1、存貨月結流程及其常見問題分析課程大綱1 為什么要做存貨月結2 月結實際應用及流程3 相關作業及使用時機4 問與答課程大綱1 為什么要做存貨月結2 月結實際應用及流程3 相關作業及使用時機4 問與答月結的目的 存貨成本的計算是供應商在報價及接單時的重要依據，如果沒有正確的成本數據，很難辨別訂單是盈利還是虧損。 行業景氣時，有正確的成本數據，可以挑選獲利比較高的訂單；行業不景氣時，可以針對重點降低成本，避免虧損。 正確的存貨成本，對經營管理、生產成本、應交稅金、銀行融資等各方面作業操作，都有實質性的幫助。課程大綱1 為什么要做存貨月結2 月結實際應用及流程3 相關作業及使用時機4 問與答只可結算原

2、材料的存貨成本月結的流程實際應用成本計算子系統未使用使用結合工單/委外子系統使用，可結算原材料、半成品、產成品的存貨成本只可結算原材料的存貨成本月結的流程實際應用成本計算子系統未使用月結的流程系統作業流程單據完整性/異常檢查單據審核、單價、數量等檢查【單據缺號檢查表】【單據異常檢測表】重計現有庫存設定賬務凍結日期設置共用參數確定庫存數量正確性月底成本計價自動調整庫存解除賬務凍結日期確定成本調整數據月底存貨結轉月底成本關帳調整分庫和尾差， 自動生成調整單將存貨成本結轉至下一個月設置共用參數設置共用參數檢查調整單的正確性，確認以后審核結算前的作業結算時的作業結算后的作業計算生產成本成本計算子系統計

3、算半成品、產成品單位成本進貨價差調整課程大綱1 為什么要做存貨月結2 月結實際應用及流程3 相關作業及常見問題4 問與答月結主要作業介紹檢核異常單據設置賬務凍結日期重計現有庫存月底成本計價自動調整庫存解除賬務凍結日期確認成本調整數據月底存貨結轉月底庫存關帳作業目的月結作業介紹單據缺號檢查表月結作業介紹單據異常檢測表月結主要作業介紹檢核異常單據設置賬務凍結日期重計現有庫存月底成本計價自動調整庫存解除賬務凍結日期確認成本調整數據月底存貨結轉月底庫存關帳作業目的月結作業介紹設置賬務凍結日期03/0103/31可以新增單據，但是無法審核和取消審核單據。注：不建議一般操作者補單據，允許新增單據，只針對會

4、計人員新增調整庫存單據用。月結主要作業介紹檢核異常單據設置賬務凍結日期重計現有庫存月底成本計價自動調整庫存解除賬務凍結日期確認成本調整數據月底存貨結轉月底庫存關帳作業目的月結作業介紹重計現有庫存需手動輸入需要重計的年月。 月結作業介紹重計現有庫存關帳年月 重計年月 現行年月 現在重計年月須大于關帳年月 重計年月須小于等于現行年月 系統將重新計算“重計年月現行年月”期間的交易資料。月結主要作業介紹檢核異常單據設置賬務凍結日期重計現有庫存月底成本計價自動調整庫存解除賬務凍結日期確認成本調整數據月底存貨結轉月底庫存關帳作業目的月結作業介紹月底成本計價月結作業介紹月底成本計價邏輯影響成本碼影響成本碼

5、Y成本計價來源：參與月加權成本計算。N賦值計算結果：成本計價后，賦予成本。y既不參與月加權成本計算，也不被賦值計算結果，僅影響下月期初值。月結作業介紹月加權成本計價邏輯期初金額本月所有Y明細金額月加權單位成本維護品號每月統計信息期初金額維護庫存交易明細中影響成本碼為Y的明細金額。+ +期初數量本月所有Y明細數量+ +維護品號每月統計信息期初數量維護庫存交易明細中影響成本碼為Y的明細數量。= =更新本月N的單據成本維護庫存交易明細中影響成本碼為N的單位成本。月結作業介紹月加權成本計價邏輯品號：DCWL-03 2009-04月的交易明細，期初庫存金額/數量都為0日期進/出倉庫數量單價/成本金額04

6、/16進貨（Y）0101倉庫10200200004/16進貨（Y）01倉庫20250500004/18銷貨（N）01倉庫10？2009-04-18，銷貨單的單位成本應該為多少？期初0 + + 本期（2000+ + 5000）期初0 + + 本期（10 20）+ += =233.333333月結作業介紹月底成本計價若實際月份與庫存現行年月不一致僅更新現行年月：指更新到現行年月的資料；更新至當前時點：指更新到實際月份的資料。默認為【設置進銷存參數】中的現行年月，此處不可修改。 月結作業介紹月底成本計價 成本計價=僅更新現行年月現行年月200903資料現行年月200903資料現行年月200903資料

7、現行年月200903資料現行年月200903資料現行年月200903資料成本計價成本計價以后以后月結作業介紹月底成本計價 成本計價=更新至當前時點現行年月200903資料現行年月200903資料現行年月200903資料現行年月200903資料現行年月200903資料現行年月200903資料成本計價成本計價以后以后實際年月200904資料實際年月200904資料實際年月200904資料更新至現行年月以后的數據，純屬參考用，下個月還是需要執行存貨成本的結算作業。月結主要作業介紹檢核異常單據設置賬務凍結日期重計現有庫存月底成本計價自動調整庫存解除賬務凍結日期確認成本調整數據月底存貨結轉月底庫存關帳作

8、業目的月結作業介紹自動調整庫存 先進先出表示成本是依時間順序逐筆認定的，從品號的角度應該沒有尾差，但是不同倉庫間可能是不均衡的，一般不勾選此選項。默認為【設置進銷存參數】中的現行年月，此處不可修改。 自動調整庫存之尾差和分庫庫存調整由于每個月加權單位成本有差異，當庫存數量為0時，因而產生尾差金額，但因庫存數量為庫存數量為0，成本也應該，成本也應該為為0，所以必須執行此作業將尾差金額調掉。系統月加權單位成本，是將所有倉庫的庫存成本均攤，同一品號各倉庫的單位成本一樣同一品號各倉庫的單位成本一樣，故當月算出的單位成本，應乘上每個倉庫的庫存數量，算出各庫的庫存成本，必須執行此作業調整各庫成本。分庫成本

9、的調整尾差成本的調整月結作業介紹自動調整庫存（尾差）品號：DCWL-03 2009-04月的交易明細日期進/出倉庫數量單價/成本金額04/16進0101倉庫10200200004/16進01倉庫20250500004/18出01倉庫10233.3333332333.3304/20出0101倉庫10233.3333332333.3304/20出01倉庫10233.3333332333.332009-04月底，0101庫結余數量：0，金額-333.33，調整金額應該為調整金額應該為+333.33+333.332009-04月底，01庫結余數量：0，金額333.34，調整金額應該為調整金額應該為-3

10、33.34-333.34月結作業介紹自動調整庫存（尾差）自動調整庫存之尾差和分庫庫存調整由于每個月加權單位成本有差異，當庫存數量為0時，因而產生尾差金額，但因庫存數量為庫存數量為0，成本也應該，成本也應該為為0，所以必須執行此作業將尾差金額調掉。系統月加權單位成本，是將所有倉庫的庫存成本均攤，同一品號各倉庫的單位成本一樣同一品號各倉庫的單位成本一樣，故當月算出的單位成本，應乘上每個倉庫的庫存數量，算出各庫的庫存成本，必須執行此作業調整各庫成本。分庫成本的調整尾差成本的調整月結作業介紹自動調整庫存（分庫）品號：DCWM-02 2009-04月的交易明細日期進/出倉庫數量單價/成本金額04/16進

11、0101倉庫10070700004/16進01倉庫200801600004/20出01倉庫10076.6666677666.672009-04月底，0101庫結余數量：100，金額7000，調整金額應該為調整金額應該為666.67666.672009-04月底，01庫結余數量：100，金額8333.33，調整金額應該為調整金額應該為-666.67-666.67月結作業介紹自動調整庫存（分庫）月結主要作業介紹檢核異常單據設置賬務凍結日期重計現有庫存月底成本計價自動調整庫存解除賬務凍結日期確認成本調整數據月底存貨結轉月底庫存關帳作業目的月結作業介紹解除賬務凍結日期修改凍結日期在31號之前，以便審核

12、月底的調整單。月結主要作業介紹檢核異常單據設置賬務凍結日期重計現有庫存月底成本計價自動調整庫存解除賬務凍結日期確認成本調整數據月底存貨結轉月底庫存關帳作業目的月結作業介紹確認調整數據 分庫、尾差調整單的影響成本碼一般為y，審核以后不影響當月月加權成本，但會影響下月期初值。月結主要作業介紹檢核異常單據設置賬務凍結日期重計現有庫存月底成本計價自動調整庫存解除賬務凍結日期確認成本調整數據月底存貨結轉月底庫存關帳作業目的月結作業介紹月底存貨結轉默認為【設置進銷存參數】中的現行年月，此處不可修改。 月結作業介紹月底存貨結轉執行【月底存貨結轉】以后，庫存現行年月自動+1，不需要手動修改。月結主要作業介紹檢

13、核異常單據設置賬務凍結日期重計現有庫存月底成本計價自動調整庫存解除賬務凍結日期確認成本調整數據月底存貨結轉月底庫存關帳作業目的月結作業介紹月底存貨關帳設定好以后，不可新增、刪除或修改。課程大綱1 為什么要做存貨月結2 月結實際應用及流程3 相關作業及常見問題4 問與答問答問題一：問題一： 3 3月份的存貨月結已經做完了，現在發月份的存貨月結已經做完了，現在發現現3 3月份的單據錄入金額錯誤，要修改，月份的單據錄入金額錯誤，要修改，應該如何處理？應該如何處理？問答解答：解答： 反月結到反月結到3 3月份，修改單據以后重新月份，修改單據以后重新做做3 3月份的月結。月份的月結。問答問題二：問題二： 存貨的月結與拋自動分錄有沒有什么存貨的月結與拋自動分錄有沒有什么時間先后的關系？時間先后的關系？問答解答：解答： 一般而言，是做好了月底成本計價之一般而言，是做好了月底成本計價之后算出了月加權成本之后，當月的成本回后算出了月加權成本之后，當月的成本回寫到寫到N N的單據之后再拋轉分錄。的單據之后再拋轉分錄。問答問題三：問題三： 月結流程中要賬務凍結，在哪里設置？月結流程中要賬務凍結，在哪里設置？問答解答：解答： 設置共用參數中設置共用參數中- -設置進銷存參數設置進銷存參數-