1、XXXXX研究中心財務管理制度一、總則1、為做好本中心財務管理，加強本中心規化建設，促進本中心健康發展，根 據相關法律法規政策，依據民間非盈利組織會計制度，制定本制度。2、本中心各部門和員工辦理財會事物必須遵守本制度。二、財務管理設置1、財務管理由研究中心財務部具體經辦，研究中心主任為責任人，財務部負 責人對研究中心主任負責。2、研究中心財務部由會計、出納組成。3、會計工作職責：3.1 按照國家會計制度的規定，記賬、復帳、報賬做到手續完備、數字準確、 賬目清楚、按期報賬；3.2 按照經濟核算原則，定期檢查、分析研究中心財務狀況、成本和費用的 執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效率，及時向

2、研究中心主任提出合 理化建議，每年度向理事會提交財務分析報告，當好本機構參謀；3.3 .妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表、各類票據和其他會計資料：4、出納的工作職責：4.1 認真執行現金管理制度；4.2 嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不 認白條抵押現金；4.3 建立健全現金出納各種賬目，嚴格審核現金收付憑證；4.4 嚴格支票管理管理制度，編制支票使用手續，使用支票需經研究中心主 任簽字后，方可生效；4.5 積極配合銀行做好對賬、報賬工作；4.6 配合會計做好各種賬務處理。5會計、出納辦理財務事項必須根據審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、 出納員記賬，都必須在記

3、賬憑證上簽字。6、會計應根據賬簿記錄編制會計報表上報研究中心主任，并報送有關部門，會計報表須會計簽名或蓋章。7、出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管及收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。8、法人離任應進行財務審計，審計人員根據審計事項實行審計。并做出審計 報告，報送理事會和登記管理部門。9、會計、出納調動工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續，并由本中心 派人監督交接工作。10、會計年度自一月一日至十二月三H一日止。三、財務收入1、研究中心的財務收入主要的來源包括：1.1 研究中心開展項目的盈利收入；1.2 培訓費收入；13贊助費收入；1.4展覽收入及其他專項收入。財務收入的容包括但不限于：現

4、金；實物。2、取得財務收入后，經手人須在一日將所得財務收入送交財務部出納。出納 進行填寫登記（一式兩份），并將所得收入記入財務總賬；需要設立明細賬的專 項資金，按規定設立明細賬。簽收單一份交財務送交人，一份留財務部作為原始 憑證保管。3、研究中心財務收入一律存入銀行，不得預留坐支。4、財務收入中的現金應在銀行設立活期賬戶保管，實物應根據其性質分類進 行妥善保管。四、財務支出1、研究中心財務支出實行量入為出原則。做到勤儉節約，科學配置資源, 努力節約支出，提高資金的的使用效率。2、研究中心財務支出主要包括：2.1 辦公費及差旅費；2.2 召開會議或者舉行活動的經費；2.3 工作人員工資及福利開支

5、；2.4 自媒體刊物、編印書籍所需的稿費、編輯費、印刷費等；2.5 設備添置費；2.6 研究中心成員表彰或獎勵；2.7 開展其他活動必要的經費。財務支出的容包括但不限于：現金；實物。3、財務支出預算：研究中心需要費用支出的部門，由該部門負責人根據本部 門項目情況每個季度提交本部門的費用支出預算，提交時間為每季度月末最后一 周提交下個季度的費用預算。4、財務支出審批：發起人需填寫費用申請表或活動申報表（格式詳 見附件），遞交給部門負責人審核，部門負責人核準簽字后，由審批人最終審批。 小于5萬元金額的費用支出，審批人為研究中心主任，大于5萬元金額，由研究 中心主任填寫審批意見后，交由研究中心理事長

6、做最終審批。5、支出領用：費用申請人或活動財務負責人持審批人簽章的表單至財務部申 領。財務部負責人員根據表單中批準的財務預算劃撥資金和物品。財務部支出 資金時，需申領人填寫收據（一式兩份），詳細記錄支出時間、事由、大小寫金 額、購買物件等情況，并由申領人和財務部經辦人員簽章。收據一份交申領人， 一份留財務部作為原始憑證保管。同時將支出項目記入財務總賬。6、研究中心預支資金的費用或活動，結束后，費用申請人或活動的財務負責 人必須持預支收據和附有相關發票的財務使用清單至財務部報賬。報賬時需持有 的單據包括：審批人簽署意見的表單、活動的財務使用清單、簽蓋有財務專用章 的發票單據（發票單據需填寫具體開

7、票時間、有相關單位的財務專用公章、詳細 金額和項目等信息）。收據原則上不予報銷，有特殊情況的，需經研究中心主任 同意并簽章后方予報銷。7、對于預支資金的報賬，根據財務使用清單，實報實銷，資金有剩余的，財 務部應回收資金，并登記收入，開出收據：資金超出的，經主任書面批準后，方 可報賬。8、專項資金的使用。若專項資金有具體財務使用要求，依據該要求執行，若無要求，參照其他資金使用方式執行。9、若在緊急情況下需使用資金，且金額在三千元以，可以或口頭取得研究中 心主任同意，財務部確認無誤后發放資金，但應在之后立即補辦手續。五、財務稽核1、財務部每季度進行一次財務稽核。稽核容包括：財務收支以及余額是否匹

8、配：賬戶登記是否真實、及時、準確和清晰；原始單據是否和賬戶登記相符，是 否有損毀；稽核過程中，若發現問題，應立即上報研究中心的理事會，并請求查 明原因，做出處理。2、出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管及收入、費用、債權和債務賬目的 登記工作。3、財務部有權力和義務考察資金使用效率，并向理事會提出相關意見和建議。4、每年年末，研究中心主任需在理事會上匯報本年度財務報告。六、會計檔案管理制度1、研究中心的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值 的資料，均應歸檔。2、會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、 號數、單據數，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審

9、核、記賬、主管）。 由行政負責人指定專人歸檔保存。歸檔前應加以裝訂。3、會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由行政負責人指定專人保管，并 分類填制目錄。3、財務部門保存的會計檔案原則上不得借出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案 或有其他特殊情況，須報經研究中心主任批準。七、罰則1、出現下列情況之一的，對會計、出納予以警告并扣發本人月薪1-3倍:1.1 超出規定困、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的；1.2 用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；1.3 未經批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現金）或支付款項的；1.4 利用賬戶替其他單位和個人套取現金的；1.5 未經批準坐支或未按批準的坐支圍和限額坐支現金的；1.6 保留帳外款項或將本機構款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；1.7 會計、出納調動工作或者離職，未與接管人員清交接手續的；1.8 違反本制度其他條款認定應予處罰的。2、出現下列情況之一的，會計、出納應予解聘，情節嚴重涉及犯罪的，交司 法部門處理；2.1 違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；2.2 拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；2.3