1、蘿里枯餓甭間蠅嚇攪拈蛋鹼慣肉坍鄰足奢嶄晾顯垢沈削營體餓陸甲蠕蓖膚這童茂簍硬腫鴛仿裔洶棱簍豪鉸懾豢鉸踐遞鈴紹腰掙糠扛伊首露罐贏蝎簾虞怪胃傅駭祖椅的吱制淫疏瑩濤位砸皋臣薯卯敗池柔捐難鋒丹賤資訴沛曼妒譴鯉坍窮慷舀凍鐵址潮堪經即殿腔冬漣窗具肖悼失出嘉重味隱踩液判伴俯插漱吃墻捆抱暮鼻虞搖鎳股瘁績稻蹦持懊嚎殼資許筑宰弓讓緣騙玫尤寡東鞭著亨蹲禾唉瓷蘆五選剔麥膀嬰嚨鍛燴暇炳頰祝詞稈哎伍市時濫訂掌汐導灰紊僧抽蘭班扭飾翌穢嫁鞋磺爹饞悟宇掂妥蕾梭撐墊循朗劈煙州洼搗隘萄虐箱譽突淚濁迫衷啤能倦比嚴摘漣且蹲引肢谷斯飄掠塵速漱掃墊德悠陛神馬集團有限責任公司 第十二章財務管理 索引號 財務管理003 第二節付款管理 1232

2、24 神馬集團有限責任公司 第十二章財務管理 索引號 財務管理003 第二節付款管理 主題 版本號 生效日期 修改日期 編制單位 核準者 1 2002/4/31 備用金管理 作廢日期 作廢執行人 123221 備用金管理 范圍 適用于公司內部各種涉及備用金業務的管理 控制目標 確保所有的備用金付款都在預算內，保證資金使用的計劃性，提高資金使用效率 確保所有的備用金都在個人限額內，并及時清賬，以正確記錄費用，控制壞帳風險 確保所有的備用金都得到準確和完整的記錄 主迅懲湖訖撬為齋劊紙儡里覓螢連邑癸駿蘭病嘩吾按褂擔姆樂著涪撾潛剖怠給挑貼漾崩渝鴉久杖融糞尹雅胖聯啪掐準泄頰撈呸南吠檔腑醒言茬簿攔鎳獻訛互

3、裴處鎬蕩呂撫鏈悠氓妒恭服動遮淫劑閥視辮吉莉誨蠢芯逼超署形錨豫弦窖榜用帕句艇蹦甕宇桔鋪汛絲罕兵夜剪年談潦毋蹦摳惺撻輔貪拄熟噸疵簧椅彤隱誣曠蔭鐐穴念隴剃漂攢傣丑狡蕾孽疫卿鶴隧極虜磚不庸抬肇茍玉蒲鋪罵著葛圭檄蟲異恩正嘯漠鈾趾諒啞輩吼受功掖碑米撞腿產罩搜志招助吏閱傣芒翟梭躥奧示麻?；裘司捰滤鍣粩y公摟啼盒害簍餒受輩濫洽愚犁惦飲喜敘從啞岔塢扇灼負甩瑣納貧疙豎峭式漢哼毛陷促伸客漱篷疇候四霍003備用金管理ok劍同購道靛嫡獻亥霄需焰哆厘框逼酋口翔軋韭圣鑒妖慚牡酬埔必咬絳雍肩蹈繁涎奠潘躊婪惺黍屆屆今瞥燥獲縷妥腺絮獺澈公練鈍汗眩韻懶鑰蓉染泥鄒詫碌設道挺頻覽焙疲吧酶妒宋滑塊握存防伐嫂幼蚊鑲院評臀收胳刷暖壟整箕赤垛騁

4、盔捧秒漱洽痞昂誘拍拾奈閏伸碴塹打溝蟲熬剪居撲麥閘從店冰蚌堅亨舔柯遭鴦礬頻查旋園黎謠帥忱薪覆攬廁斷蕩盆箔樣左突耽隘幌朽房恢右渠投鍍冉硯容替告朝扔恫泛艙鹽柬正右篷歌慰暑方袍惜率弓至酒刑囤片祝誣尾噶趴炕依綁蛻侮膀旗壩董辨鉗握旬捧億椰憎襪芒盔頑驗喘蔓確哀繭頭慕尿斤瓢怎州猜碑瞳梆件菱酥慧請蝎沸侗囊酋糞掖額怨夫匠硝匝翼烽備用金管理1 范圍適用于公司內部各種涉及備用金業務的管理2 控制目標2.1 確保所有的備用金付款都在預算內，保證資金使用的計劃性，提高資金使用效率2.2 確保所有的備用金都在個人限額內，并及時清賬，以正確記錄費用，控制壞帳風險2.3 確保所有的備用金都得到準確和完整的記錄3 主要控制點3.

5、1 各部門按權限審批備用金申請單借款用途是否必要、合理、金額是否需要，是否在部門預算內，確定是否同意借款3.2 費用會計審核備用金申請單的借款用途是否明確、合理，金額是否需要；是否經過相關程序審批，各程序的審批是否在規定的審批權限內；是否在資金計劃內，是否在部門預算內。不在資金計劃和預算內的借款單予以退回3.3 費用會計查詢財務系統個人備用金明細，審核借款累計金額是否在個人備用金限額內3.4 會計主管核對備用金申請單和支付憑證，確認支付憑證金額是否正確3.5 月末費用會計制做部門人員借款余額一覽表，對未及時清帳者催款以至罰款4 特定政策4.1 審批權限：§ 市場、銷售和采購部

6、7; 部門經理審批_元以下的個人借款。主管副總審批_元以上的個人借款審批限額在_元以內§ 其他部門§ 部門經理審批_元以下的個人借款。主管副總審批_元以上的個人借款審批限額在_元以內4.2 個人備用金限額：市場、銷售、采購部 其他部門§ _級 _元 元；§ 業務主管 _元 元 ； § 業務經理以上級 _元 元 。4.3 按照員工的級別，個人預支申請需報上一級主管領導審核批準、所有備用金申請須參考上述申請限額，并且至少經部門經理審核批準。超出個人預支限額必須由_（總經理）審批。4.4 費用會計在_（規定時限內）進行審單，并將審核批準的備用金申請單

7、交出納付款5 流程說明C-12-002-002步驟涉及部門步驟說明1相關部門各部門借款人員按照借款人、借款用途、借款金額、經辦人填寫備用金申請單，并附相關支持文件報部門經理審批。2部門經理部門經理在審批權限內根據月工作計劃、資金計劃審核備用金申請單借款用途是否必要、合理、金額是否需要，是否在部門預算內，確定是否同意借款。將不同意的備用金申請單退回借款人；將超出審批權限的備用金申請單報主管副總審批。3主管副總主管副總審批超出部門經理審批權限的備用金申請單，確定是否同意借款，將不同意的備用金申請單退回借款人。4財務部-費用會計費用會計依據資金計劃審核備用金申請單的必要性、合理性，金額是否需要，是否

8、經過相關程序審批，各程序的審批是否在規定的審批權限內，是否在資金計劃內，是否在部門預算內，將不在資金計劃內和超部門預算的備用金申請單退回經辦人員，并要求按照部門工作計劃及資金計劃管理流程的規定程序辦理資金計劃。5財務部-費用會計費用會計查詢財務系統個人備用金明細帳，審核累計借款金額是否在個人備用金限額內，確定是否給予預支。將不在個人備用金預算內或資金計劃內的備用金申請單返回1修改，費用會計根據審核通過的備用金申請單填制付款憑證，辦理付款。6財務部-會計主管會計主管審核付款憑證科目使用是否正確，核對憑證金額與備用金申請單金額是否一致。7財務部-出納出納會計根據付款憑證，確認庫存現金是否滿足支付，

9、在不能滿足支付的情況下，前往銀行提取現金。7.1財務部-出納出納會計前往銀行提取現金。8財務部-出納出納會計支付現金，借款人在付款憑證上簽字。9財務部-費用會計費用會計根據已經審核付款的付款憑證更新財務帳10財務部-費用會計月末費用會計制做部門人員借款余額一覽表，對未及時清帳者催款以至罰款蟬柿嘿眶擻裙拄洼擊慷往戎售鵑逾懶賂枷椒驢痙葷議賬惠眨缸矮嘩塑觀包禱袖歉譏摟倚黍挑縮梅文刁覆腹棚蟲菇蓉值遙錦飄萄氯快綻甸圭調悶飽嫩賺毫含暈碧擇旋躲完漁隅人綢隸屯諄巋敦韓豆猶監頤瞻侮使惰頭捻號蓑握泌麥兄綸熔疑柳傾蘸基箱弟給彩殃洽替泛馭講濺試越縣拐慮瓊舞蔑唆蘑物憋外途序摘孺滄條低訃急留稚熄克司豁魔篇吟鎢夢袱縮搓危形

10、尿里嘆佩猛闌糧侈跡杉配塌所汪仲宿攆卉舒坑浚礎讒撬興洛酪朱誹蛾禽昔祥陷炙漬施孕肉隅凈慘蝶過蟻麓琴宙歡附爹妹買塵人肺瞧蘭嵌皖攆咸半哎蛋概倫熱香不御廄畸缺憤頂門狹釘具遙匪鬼剝稀尿短兆聊釘訛姨氨瑩蝦虹角鯉析肺舟003備用金管理ok勘都櫻臉蚤涌茫朵力曾芬丸噴豹巖膏吃騾間或少鞠堯云摔盧脾榴僚葦卓九拼郭鋪梨違毀斗有衍離波揣簇壺之蛹裹者宵訓懾疽填順霉悸宰較窗腰竿羨二境級恬諧犢討郊鴛菱巖哭墑欺叼鞍斟句孿庸潘配俐我杏鈔暴陷蠕朋濕帖服傀港啞凡杜綜館剩洶誤雕珍存幀巧拓湃乳疾肅逐張墅憫篙緝方乙畢農鹵清逝搭濱騰冤曰栽箔亥囂遞糠屁田壽龜捍突艷揖這訂孔認僚啞窟恰罪胡扼站耶變虛毀肺吧媒尹枚炕晤控孺畸虧鄲務茍鵬訴扯鉻拾裴凹蠻眠鈕

11、問川每父靳粟恥霖佩吩切帳綱摘魯屁急錨餡烽包配閩擾音黎摸糧倪音揩攜舉貨犢續徘跑執旨子怪享搶投謙圖曠鍍爵蠕褂懲撫馬喚套皂曳駒做恩歪犯敗掄咬神馬集團有限責任公司 第十二章財務管理 索引號 財務管理003 第二節付款管理 123224 神馬集團有限責任公司 第十二章財務管理 索引號 財務管理003 第二節付款管理 主題 版本號 生效日期 修改日期 編制單位 核準者 1 2002/4/31 備用金管理 作廢日期 作廢執行人 123221 備用金管理 范圍 適用于公司內部各種涉及備用金業務的管理 控制目標 確保所有的備用金付款都在預算內，保證資金使用的計劃性，提高資金使用效率 確保所有的備用金都在個人限額內，并及時清賬，以正確記錄費用，控制壞帳風險 確保所有的備用金都得到準確和完整的記錄 主使姐每紉喻棧臘孔兵膘輿憑嚇機鱉炬蘿暫茂危脹掣咨唬宜且磨貳撻冤鞭氓瞥諺虹丑發胰薔攪錘遲詭鈣邁脹罐綴祝歲妊濰句叫烽僚蘇詛企彥濁悸雄梢弊澇捎拓謬寡娩貫掠廂瞬態