1、Business Consulting保密保密SAP SAP 實施實施資產管理培訓資產管理培訓 R/3FI財務會計財務會計CO管理會計管理會計AM資產管理資產管理PS項目系統項目系統WF工作流工作流IS行業方案行業方案MM物料管理物料管理HR人力資源人力資源SD銷售分銷銷售分銷PP生產生產QM質量管理質量管理PM工廠維護工廠維護TR司庫司庫資產管理資產管理SAP概要 固定資產會計的概念和功能 資產管理的基本程序 與固定資產相關的業務 AM模塊與其它模塊的關聯 (如：帶采購訂單的外部購置、總帳會計等）內容內容固定資產會計的結構固定資產主數據固定資產業務(購置,轉移,報廢等)報表折舊會計年度的改變

2、/年終結算 固定資產在系統中的定義 資產結構中各組件的關聯 資產會計與總帳會計的聯系固定資產會計的結構固定資產會計的結構固定資產會計的結構固定資產會計的結構AL；辦公設備建筑物運輸設備機器設備 資產結構中各組件的關聯關系資產結構中各組件的關聯關系折舊表科目分配號碼范圍資產分類資產主數據總帳會計科目折舊范圍資產會計與總帳會計的聯系資產會計與總帳會計的聯系 資產科目是總帳科目的次級科目 原本需要手工完成的的資產會計和總帳會計之間的協調通過自動計算完成資產分類科目分配總分類帳科目資產主數據將演示的內容將演示的內容固定資產會計的結構固定資產主數據固定資產業務報表折舊會計年度的改變/年終結算 資產分類資

3、產分類 折舊表折舊表 資產主記錄資產主記錄資產主數據資產主數據資產分類資產分類 將資產分類成合理的組別 資產報表的選擇標準 通過資產分類的分類和匯總 通過資產主數據來控制屏幕格式和折舊范圍 提供資產主數據的缺省值 定義資產的號碼范圍 定義資產分類如何記帳到總帳會計 資產資產1110 大樓大樓- 停車場停車場2046 飛機飛機2019 叉車叉車3002 機機3020 貨車貨車 CA 455953209多媒體多媒體 PC3216 打印機打印機資產資產債務債務總帳總帳資產分類帳資產分類帳資產會計組 織 結 構集 團折舊表折舊表德國澳大利亞工業銀行金融服務業制造業工廠/工程公司工程/金融公司國家的定義

4、管理各種折舊和資產評估的需要從標準的SAP折舊表中復制需要的折舊表折舊表的概念 公司代碼公司代碼3000公司代碼公司代碼1000公司代碼公司代碼5000美國折舊表澳大利亞折舊表日本折舊表折舊表折舊表 資產資產折舊范圍折舊范圍10 年年2019 2019 叉車叉車叉車叉車帳面折舊帳面折舊帳面折舊帳面折舊購置購置 67,000有效期有效期折舊方法折舊方法年年1 6,7002 6,700.資產科目的遞減余額資產科目的遞減余額10 年年 稅法準許的折舊方法稅法準許的折舊方法稅法準許的折舊方法稅法準許的折舊方法 6,700 6,700.直線直線 40%7 年年成本會計折舊成本會計折舊成本會計折舊成本會計

5、折舊 20,100 14,070.直線直線5 年年集團折舊集團折舊集團折舊集團折舊 13,400 13,400直線直線折舊范圍折舊范圍.資產主數據資產主數據創建資產主記錄資產分類用一個參考資產采用來自于資產分類的缺省值復制一個已存在的資產資產主數據的關鍵信息 通常的描述 原始數據 技術數據 日期數據（例如：資本化日期) 維護資產信息 評估信息 科目分配 折舊參數資產子編號資產子編號:AS01 - 01East Wing1993West Wing1994后資本化資產子編號:AS01 - 02資產子編號:AS08 - 01資產: AS01建筑物資產: AS08運輸設備資 產 業 務:購 置,報 廢

6、,轉 移等等.行項目(憑證)資產編號復復 雜雜 資資 產產機器設備資產: AS06練習一練習一創建資產主數據目標：創建資產主數據要求：創建以下類型的資產主數據 1、機器設備一臺（無需安裝，立即使用，創建兩個。 2、在建建筑物一棟（在建工程。將演示的內容將演示的內容固定資產會計的結構固定資產主數據固定資產業務報表折舊會計年度的改變/年終結算業務記帳的科目確定業務記帳的科目確定資產CoCdAssetClassCO01-01.CO0120000公司代碼ChartofAccounts.CO01GKR資產分類AccountAllocn.2000011000資產COAGKR01AccountAllocnD

7、eprecn.Area02B/S AcctP/L ExpenseAccum. Depn.GKR11000Acc 1Acc 1.Acc .Acc .Acc .Acc .Acc 2Acc 3Acc 4Acc 5Acc .Acc .固定資產業務公司內部轉移資產的獲得報廢轉移銷售報廢公司內部的購置購置建筑物其它公司在在 SAPSAP中中, , 資產業務通過業務類型來定義資產業務通過業務類型來定義 外部購置的系統處理方式： 1、資產購置與應付帳款分步式，通過中間科目 2、資產購置與應付帳款同步，無定單 3、資產購置與應付帳款同步，有采購定單產生應付帳款的不帶產生應付帳款的不帶PO的外部購置的外部購置輸入

8、PK 會計科目 金額 業務類型 有效日期70 資產 5,000 100 15/9/CY31 供應商 5,000 - 會計科目次級科目總帳科目資產供應商資產原值負債5,0005,0005,0005,0001.定義資產分類2。創建資產6.記帳到資產4。貨物接受5.發票接受7.資產資本化更新總帳科目帶采購訂單的外部購置3。創建采購訂單練習二練習二資產購置外部購置目的： 掌握外部資產購置的財務處理方法要求：在系統中用兩種方式進行資產購置的記帳 1、有供應商的 2、通過自動沖銷科目 用練習一中創建的資產，帳務的記帳日期使用1999年的日期。練習三練習三后資本化目的： 掌握后資本化的概念和財務處理方法要求

9、： 1、在系統中創建后資本化的資產主數據，用資產類型2100，資產化 日期用為1997年。 2、對以上資產進行后資本化，記帳日期為1999年。資產的報廢資產的報廢Example: 部分報廢t -購買日期 1/9/CY for $12,000 - 報廢 40% of APC on 30/11/CY - 不帶稅的收益： 5,000 記帳憑證日期 1/9/CY記帳日期 1/9/CYPK 01 會計科目:客戶金額t5000PK 50 會計科目：報廢資產的會計科目 Amount 5000 稅碼 A0資產報廢 X資產ASSET #資產子編號業務類型 260資產價值日 30/11/CY金額數量百分比40練習

10、四練習四資產的報廢目標：資產報廢的財務操作要求：報廢練習一中創建的一個資產。資產轉移資產轉移記帳日期MMDDYY資產 xxxxxxxxxxxx業務類型300 or 320轉移到資產yyyyyyyyyyyy資產價值日MMDDYY完全轉移X記帳金額百分比系統自動計算并記帳累計折舊比例練習五練習五資產的轉移目標：資產轉移的概念和操作要求：將練習一中創建的資產進行兩種方式的轉移操作： 1、部門之間轉移。 2、從一種資產轉為另一種資產。在建工程(AUC) 資產分類確定記帳科目折舊碼0000 (不計算折舊)行項目管理 在建工程資本化Sales Order Processing銷售處理外部購置 1內部制造

11、2自庫存領用1.AUC行項目練習六練習六在建工程資本化目標：在建工程資本化操作要求：將練習一種創建的在建工程進行資本化操作將演示的內容將演示的內容固定資產會計的結構固定資產主數據固定資產業務報表折舊會計年度的改變/年終結算標標 準準 報報 表表例子: 資產清單 資產歷史數據表 折舊表 模擬折舊 業務清單練習七練習七熟悉各種報表的查詢將演示的內容將演示的內容固定資產會計的結構固定資產主數據固定資產業務報表折舊會計年度的改變/年終結算折舊的結構折舊的結構 折舊表 折舊范圍 折舊期間資產分類折舊表資產主數據折舊范圍折舊范圍的關鍵數據折舊范圍的關鍵數據折舊碼折舊年限折舊開始日期轉換年份索引殘值率e采用

12、哪一種折舊方法 ?資產的折舊期有多長？資產什么時候開始折舊？從一種折舊方法轉換到另一種折舊方法的時間？您想改變每年增加的折舊額嗎？折舊完畢剩余價值率是多少？折折 舊舊 碼碼例如:CO01CO011001LINRSFG4ZY01LINA公司代碼資產編號帳面折舊.稅收折舊.成本會計折舊折舊表. CO01折舊表 ZY01Ordinary 11601160 直線折舊.折舊表折舊碼 記帳規則 總帳會計 折舊憑證類型 編號范圍 折舊記帳運行產生批處理會話: RABUCH資產更新處理會話折舊記帳折舊記帳總帳會計更新數據的連貫性練習八練習八通過練習掌握資產折舊的測試、正式運行，處理批輸入會話。將演示的內容將演

13、示的內容固定資產會計的結構固定資產主數據固定資產業務報表折舊會計年度的改變/年終結算會計年度改變會計年度改變菜單路途: 定期處理-會計年度改變資產價值開始年度Year 1業務值 0100000購置值 0100000正常折舊 0 30000-例子資產價值開始Year 2業務 100000 0購置值 100000100000正常折舊 30000- 21000-年終結算年終結算 推薦步驟 OK Not OK1. 檢查折舊清單和資產歷史 記帳折舊輸入經調整的記帳折舊條件 數據表模擬折舊值2. 檢查資產負倆債表和損益表 運行年終結算程序返回第一步1 (注意:如果某些折舊值被改變， 另一些折舊記帳被運行不得不 執行）3. 檢查年終結算報表(會計年