1、精選優質文檔-傾情為你奉上教育局財務管理制度 為加強教育局財務管理，建立財務工作的正常秩序，充分發揮財務工作在教育工作中的重要作用。特制定本管理制度。 一、財務工作任務 認真貫徹執行會計法、國家財務管理制度和財經紀律，本著精打細算，勤儉節約的原則，對各種資金的使用，進行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳、算帳、報帳等一系列程序，反映資金的使用情況，完善財務規章制度，堵塞漏洞，嚴格監督資金的有效使用。對教育經費使用做到量入為出、收支平衡。 二、經費收入管理 教育局計財股管理以下各項資金： 1、上級撥入的事業經費、專項撥款、基本建設撥款。 2、上級撥入的預算外資金。 3、教育股會考費、招生辦報考

2、費等事業收入。 4、各股室按規定上交的各種收入。 5、城區學校收取的教育儲蓄。 7、各種捐贈款項收入。 8、其他收入。 計財股對事業費、基建經費和預算外收入應分開管理，嚴禁將預算內經費轉入預算外使用。 三、經費計劃管理 1、教育局各股室應于每年第四季度末向計財股提供下年度各科室預計需要的辦公設備和主要項目費用的開支計劃，由計財股據此作出下年度局機關財務預算，報分管領導審核。2、計財股根據財政部門下達的經費，結合各股室具體情況，安排各股室當年經費，并下達給各股室。3、各股室根據計財股下達經費，列出具體用款計劃報計財股，在經費使用中應堅持嚴格按計劃用款、專款專用的原則，并自覺接受審計部門的審計，若

3、確需要更改經費使用計劃，須經分管領導簽字批準。 4、各股室不按規定報送用款計劃，計財股不保證資金供應，影響工作，責任自負。 四、經費使用管理 1、各股室的費用報銷一律先由股室負責人簽字后交分管或主管領導審核，然后到計財股報銷。2、辦公用品購置，各股室提前一周做出計劃經財務股長、分管局長審核同意后，交計財股作為購置、報銷審核的依據。3、預算外的各項經費，應嚴格按照財務制度規定，在分管領導審核批準的項目和限額內開支使用。4、基建經費，根據批準的基建預算和工程承包合同，按照基建財務制度的規定支撥基建費用。小型基建項目應編造用款計劃經分管領導批準后方可開支。5、職工因公出差借款，須持分管領導批簽，由財

4、務股長和分管財務的領導批簽后到財務室取款。6、凡是外出的各種考察學習，須持國家教育部、省教育廳、市教育局、區政府等部門的通知，到人秘股履行有關手續，經分管領導審核后，按照外出考察學習的有關規定，進行經費報銷或借款，職工教育經費的開支列入股室包干經費。7、物資采購人員為各股室購物借款，由計財股長和分管財務的領導根據使用股室提供的采購計劃批簽后，采購人員方可到財務室辦理借款手續，采購設備的借款金額在2000元以上，須經主管領導和分管財務的領導批簽。8、物資采購人員在完成采購任務，按物資管理規定辦完驗收手續，持驗收入庫單方可到財務部門辦理費用報銷手續。9、采購人員日常采購借款金額在2000元以上者，

5、須主管領導批簽。10、出差人員回單位后7天以內，采購人員完成采購任務后3天以內，應按規定到財務室辦理結算報銷手續。11、任何人不得因私借用公款。因公借款，須由股室負責人先批注意見后再交分管領導批簽，不得越級批簽。 12、加強資金管理，單位的現金、銀行存款不得向私人借出，支票、賬戶不外借，往來款項應及時清理結算，不得長期掛賬。 五、會計憑證、帳票、報表以及會計檔案管理 1、計財股應按照財務制度和局機關的有關規定，認真審核各項原始憑證。符合財務規定的開支單據給予報銷，不符合規定的單據，不予報銷。否則，追究當事人責任。2、計財股應按會計制度對各類經濟業務事項，通過會計憑證及時記帳、算帳。做到日清月結

6、，手續完備，內容真實，帳目清楚，數字準確，資料齊全。3、財務經辦人員，應按要求按時向計財股長提供各項經費開支的明細科目余額表，按時編制會計月報、季報、年度決算報表。編制的各種報表，經計財股長和分管財務的領導審閱同意后，報上級主管部門。 4、計財股各經辦人員，應按財務檔案管理要求，將會計憑證、帳薄、財務計劃、會計報表，以及有關開支的經濟文件資料，分類清理、裝訂、編號、造冊交檔案管理人員歸檔。 5、嚴格堅持收支兩條線管理，教育局預外各項收入必須設置統一賬戶，統一管理，統一核算。 六、財務監督與檢查1、計財股應認真執行財務制度，維護財經紀律，對于不執行計劃，違反財務制度和財經紀律的開支，財務人員有權

7、拒絕付款或報銷，同時報局領導處理。2、計財股有權對局機關有經濟收支的股室進行定期或不定期的收支調查，每年至少審查一次。3、計財股有權對機關財產、物資的使用和保管股室進行財產、物資的核對和檢查，以保證機關財產、物資的完整和安全。4、分管領導每年對計財股的會計憑證、帳薄抽查一次，以保證機關財務計劃和財務制度的正確貫徹執行。5、財務人員有責任幫助和監督領導認真執行會計法和財經紀律，對于領導違反會計法和財經紀律的行為，經指出不改正的，財務人員有權向上級主管部門反映。 七、機關財產、辦公用品的使用管理1、各股室配發的各種財產由財產保管人員登記造冊后交各股室使用管理，未經股室負責人同意不得隨意向外單位或個人借用。2、各股室負責人須對本股室使用的財產負全部責任，對故意損壞或因保管不善丟失的