1、杠桿比率通用披露模版注釋下表說明杠桿比率通用披露模版的每個項目以及在杠桿比率季度申報范本(Quarterly Template on Leverage Ratio) 杠桿比率季度申報范本(Quarterly Template on Leverage Ratio)的連結： .hk/eng/key-functions/banking-stability/basel-3/basel-3_implementation_leverage_ratio_20140509.shtml。的相關對應項目。行數注釋季度申報范本內的對應項目資產負債表內風險承擔1資產負債表內資產，不

2、包括資產負債表內衍生工具及證券融資交易資產，但包括資產負債表內的衍生工具抵押品及證券融資交易抵押品。如認可機構為發鈔銀行，就填寫本披露模版而言，該認可機構的資產負債表內風險承擔不應包括根據外匯基金條例發行并由該認可機構持有作為其發行法定貨幣紙幣的保證的負債證明書。欄1第(1)行2根據銀行業(資本)規則(資本規則)第38(2)(a)、(c)、(d)及(e)、43及47條從一級資本作出的扣減，以負數表示。欄2第(1)(a)行3第1及2行相加之數。-衍生工具風險承擔4所有與衍生工具交易有關的重置成本，并扣除已收的現金變動保證金及根據有效的雙邊凈額結算協議(如適用)進行的雙邊凈額結算數額。欄2第(2)

3、(a)行5所有與衍生工具交易有關的潛在未來風險承擔的附加數額。欄2第(2)(b)行6還原就衍生工具交易提供抵押品予對手方而須根據適用會計框架扣減認可機構的資產負債表資產的抵押品數額。欄2第(2)(c)行7就衍生工具交易提供的現金變動保證金的應收部分作出的扣減，以負數表示。欄2第(2)(f)行8就衍生工具交易中的中央交易對手方風險承擔而言，因該風險承擔是由客戶結算交易引起而獲豁免的部份，以負數表示。欄2第(2)(g)行9經調整后已出售信用衍生工具的有效名義數額。欄2第(2)(d)行10就已出售信用衍生工具的潛在未來風險承擔而作出調整的有效名義抵銷及附加數額的扣減，以負數表示。欄2第(2)(e)行

4、11第4至10行相加之數。-證券融資交易風險承擔12證券融資交易資產總計，并且除與合資格中央交易對手方的約務更替(在此情況下，須按照杠桿比率框架 杠桿比率框架指本局于2014年5月19日連同實施巴塞爾協定三 杠桿比率季度申報范本通告發出的杠桿比率季度申報范本(Quarterly Template on Leverage Ratio)內附的填報指引附件1所載的杠桿比率框架。附注15所載，以最終合約風險承擔取代證券融資交易資產總計) 外不確認任何會計凈額結算。認可機構亦須按照杠桿比率框架第10.3(b)(ii)段第1點規定，移除在其資產負債表內根據證券融資交易收到并已獲確認為資產的任何證券；并按照

5、杠桿比率框架第10.3(b)(vi)段規定就任何銷售會計交易作出調整。欄2第(3)(a)行13如符合杠桿比率框架第10.3(b)(ii)(A)至(C)段所載的所有準則，則就證券融資交易資產總計的應付現金與應收現金相抵后的凈額作出調整，以負數表示。欄2第(3)(b)行14證券融資交易資產的對手方信用風險承擔。欄2第(3)(c)行15代理交易風險承擔。欄2第(3)(d)行16第12至15行相加之數。-其他資產負債表外風險承擔17就信貸轉換因數作出調整前按名義數額基準計算的資產負債表外風險承擔總計。欄1第(4)(a)至(4)(d)行之和18因按照杠桿比率框架第10.4(a)及(b)段應用風險轉換因數而所減少的資產負債表外風險承擔數額，以負數表示。欄1第(4)(a)至(4)(d)行之和減欄3第(4)行19第17及18行相加之數。-杠桿比率的計算2