1、加快降低不良貸款比例 (一)摘要：金融機構降低不良貸款比例已關系到我國銀行同外資銀行的競爭與生存，也關系到防范金融風險、保持金融業穩定、確保經濟和金融的安全運行。 為此，商業銀行要加強信貸管理， 控制新增不良貸款，提高貸款發放和管理的質量，加快清收處理不良貸款進度，降低不良貸款比例。截至 2003 年 6 月底，金融機構不良貸款（即次級類、可疑類和損失類貸款）雖下降了 934 億元，下降了 3.51 個百分點，但不良貸款余額尚有 2.54 萬億元，仍占全部貸款比例的 19.6%，其中：國有獨資商業銀行占比為 22.19%，政策性銀行占比為 18.61%，股份制商業銀行占比為9.34%.按照央行

2、的要求，在入世后的幾年內要力爭把不良貸款比例降低到 10%以下，看來降低不良貸款比例的任務還甚為艱巨。問題是，2003年以來有些商業銀行靠多發放貸款以降低不良貸款占比，帶有稀釋的因素。有些銀行和信用社出現了新的不良貸款增加多，而收回的不良貸款少。金融機構降低不良貸款比例已關系到同外資銀行的競爭與生存，也關系到防范金融風險、保持金融業穩定、確保金融和經濟安全運行的大問題。因此，如何加強信貸管理，防范在貸款猛增中增加不良貸款的風險，提高貸款發放和管理的質量，加快清收處理不良貸款進度，降低不良貸款比例，仍是當前金融機構的一項重要而緊迫的任務。信貸管理中的問題最近幾年來，金融機構均加強和改進了信貸管理

3、工作，推行了審貸部門分離，成立了風險評審管理委員會，強化了貸款民主決策；建立了行業技術專家咨詢制度和信貸決策主責任人制度， 實施責任獎懲等等，信貸總的管理水平有所提高，遏制了一些貸款風險的發生，但仍存在一些問題。金融機構之間盲目無序競爭， 爭先恐后向 “知名企業 ”所謂優良客戶貸款，致使 “知名企業 ”優良客戶多頭開戶、 多頭貸款，其存款隨時搬家屢見不鮮。一些銀行對優良客戶又不敢去嚴格管理，嚴格審查其財務狀況，生怕它跑了。結果發生一些大企業集團經營不善倒閉，導致大量貸款變成呆賬?！八{田股份 ”即是一個典型案例， 曾有十家金融機構爭向為其貸款。商業銀行對中長期基礎設施貸款偏好，敢于為其貸款，以為

4、其貸款風險小。但而今來看，銀行對基礎設施的中長期貸款存在很大風險。最近幾年建的 38 個支線機場，其中 37 個已累計虧損達 15.7 億元。以四川綿陽機場為例，地方和國債投資 4 億多元，銀行貸款達 3 億多元，機場不僅經營虧損，還有 2 億多元機場設備閑置在那里。機場將無財力歸還銀行貸款和貸款利息。一些地方建成的高速公路均是虧損的。商業銀行對這些基礎設施的中長期貸款存在著很大的風險。一些金融機構仍存在重貸款營銷輕貸款管理，對前臺客戶營銷配備人員多，對貸后管理人員配的少，貸后管理工作薄弱，貸后管理責任制不落實，風險預警機制尚未建立起來，貸后風險追究不落實，因而造成新的不良貸款繼續產生。信貸項

5、目可行性評估難。一些企業造假賬，對企業真實的歷史數據掌握難，銀行與企業存在嚴重的信息不對稱，影響貸款決策的準確性。有時銀行剛剛對企業發放了貸款，企業就重組，或產業政策發生了變化，導致貸款發生風險。傳統的經濟體制導致金融機構不良貸款增加的因素仍然存在。目前，我國經濟體制還是政府主導型經濟體制， 從 2003 年出現的新一輪經濟增長動因來看，仍是政府主導型經濟又一輪過熱。 “形象工程 ”、“政績工程 ”、“高新技術開發區 ”、 “軟件園 ”、“主題公園 ”遍地開花，不論南方、北方、中西部地區都以建高樓大廈、廣場噴泉為榮，地鐵熱、公路熱、機場熱、汽車熱、房地產熱等等，工業 “五小 ”又有抬頭之勢。在

6、政府主導型經濟推動下，各地都要大干快上奔小康，信貸的過快過猛增長（2003 年上半年貸款猛增17863 億元，已接近 2002 年全年貸款增加 18475 億元）會有風險的，會助長重復建設、盲目發展，結果會給金融機構造成大量不良貸款，這是有前車之鑒的。金融機構內部信貸決策管理人員的道德風險，也是導致銀行發生貸款風險的重要原因。綜觀一些巨額貸款損失案件，往往有銀行內部人員的里應外合，表明有些銀行的內控機制仍存在缺陷和漏洞。措施與對策（一）商業銀行的經營思想和觀念，要切實轉變到以提高資本收益率為中心的目標上來。西方商業銀行建立一系列衡量信用風險的最終目標在于將對每一筆授信的投資決策與銀行的資本收益

7、率聯系起來。如果銀行某部門或某項業務長期不能獲得合理的資本收益率，則會被毫不留情地關閉或出售。隨著人世后外資銀行的進入，金融業競爭進一步加劇，我國商業銀行也必須由過去以資產規模增長為中心轉變到以提高資本收益率為中心上來。因此，各商業銀行的經營思想和觀念，也要轉變到以提高資本收益率為中心的目標上來，應及早引進西方商業銀行風險衡量體系，把每一筆投資決策與銀行的資本收益率聯系起來，以確保提高投資效益。（二）要樹立全面的發展觀，正確處理好速度和效益之間的關系，扭轉片面地追求貸款規模擴張，忽視貸款質量的偏向，一定要嚴把貸款的準入關。 2003 年上半年的貸款高增長有可能會帶來高風險。為避免發放貸款的盲目

8、性，必須要嚴格貸款項目的可行性評估，要聘請有關行業專家來參與評估；要辨別審核項目的原始數據的真偽；要從整個行業的國內外經濟數據標準來檢驗該項目的可行性；要按照新巴塞爾資本協議（征求意見稿） ，實施信用風險內部評級法，通過銀行內部計算違約概率、違約損失率、違約風險暴露和期限四項參數來衡量和量化信用風險。 客戶信用等級評價作為內部評級法的重要組成部分，是信貸經營管理的基礎性工作。其實，西方商業銀行對客戶及授信產品進行信用風險評級，直接用來計算呆賬準備金和風險資本，對客戶進行準確客觀的信用風險評級是進行有效信貸風險管理的前提和基礎。我們要借鑒國外商業銀行管理、防范信貸風險的經驗，切實把好貸款準入關，

9、才能提高貸款的質量。（三）要著力優化貸款的產業結構、客戶結構，建立劣質貸款客戶退出機制，及時把握好貸款遲出的機會，以 69 保提高貸款的質量。我們過去在計劃經濟下，政企不分，以為企業有政府作后臺，不會倒閉，因此，發放了大量貸款不實行及時跟蹤監控和退出，結果給銀行造成大量的呆賬貸款。國外商業銀行控制信貸風險的一項重要措施是及時把握信貸的退出機會。它們對中小型客戶一般不發放長期性貸款和擔保承諾，只提供有限度的生產經營性流動資金貸款。在貸款到期后，中小型客戶繼續融資必須重新提出申請，銀行得以保留是否繼續提供融資的主動權。國外一些商業銀行更傾向于鼓勵客戶使用透支戶口，即是保持銀行信貸退出能力的重要舉措

10、。這是值得我國商業銀行借鑒的。銀行要優化貸款的產業結構，必須根據國家產業政策來決定貸款的投向，要堅持貸款自主權，不受地方政府干預的影響。由于大型客戶普遍實行集團化管理和多元化經營，若要既不影響維護客戶關系的目的，又要保持對信貸風險強有力的控制，考察、判斷一家大型企業或集團公司財務狀況的難度，遠比中小企業難度大。一是要考察企業的資產與負債比例狀況；二是考察其有無持續穩定的現金流。一經發現有上述問題，應立即果斷采取退出的決策。（四）要嚴格對 “優良客戶 ”、“大企業集團 ”的信貸風險管理。這是因為大客戶貸款數額大，收益大，風險也大。近幾年來，由于商業銀行之間盲目無序競爭，紛紛爭向“優良客戶 ”貸款

11、，結果有些大客戶如“藍田股份 ”、仰融、上海首富周正毅等紛紛落馬，給眾多金融機構貸款帶來了大風險，其教訓是深刻的。由此說明，那種對 “優良客戶 ”、“大企業集團 ”不敢實行嚴格的信貸管理，怕其跑掉了的想法是片面的。而對造假賬的所謂 “優良客戶 ”跑掉幾個倒是好事，是不足惜的。（五）要及早利用信息技術， 建立國內風險管理和全球風險管理體系。美國商業銀行在 20 世紀 80 年代末至 90 年代初期，也曾經歷過呆賬急劇增加、上市股票大跌的危機。但信息技術迅猛發展使美國商業銀行得以在信用評估、風險衡量和資產組合管理等方面廣泛利用最新科技成果，建立起全球統一的風險管理體系，其管理手段和決策水平也因此突飛猛進。目前美國商業銀行的經營業績要遠遠高于曾一度以 “巨無霸”著稱的日本諸銀行，主要得益于最新信息技術在風險管理中的廣泛應用。近幾年來，我國商業銀行也在抓緊建立信貸業務