1、全面實施預算績效管理的工作方案為認真貫徹落實x黨委、人民政府關于全面實施預算績效管理 的實施意見（xX9號）精神和x財政廳關于貫徹落實x黨委、 人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見 的通知（xx 270號）要求，進一步加強我縣政府預算績效管理，促進預算績效管 理工作制度化、規范化、科學化，加快建成全方位、全過程、全覆蓋 的預算績效管理體系，不斷提高財政資金使用效率，制定本方案。一、指導思想和基本原則（一）指導思想以新時代中國特色社會主義思想為指導， 全面貫徹落實黨的x和 xx、x全會精神，認真貫徹x次黨代會部署要求，按照中央、x關于 加強預算績效管理的要求，創新預算管理方式、注重結果導向

2、、強化 成本效益、硬化責任約束，用 3-5年時間基本建成全方位、全過程、 全覆蓋的預算績效管理體系，實現預算與績效管理一體化，著力提高 財政資源配置效率和使用效益，改變預算資金分配的固化格局， 提高 預算管理水平和政策實施效果，為x縣經濟社會全面健康發展提供有 力保障。（二）基本原則1 .全面推進，突出重點。各鄉鎮、縣直各部門要充分認識全面實 施預算績效管理的重要性和緊迫性，將預算績效理念和方法深度融入 預算編制、預算執行、決算、績效評價全過程，積極擴大預算績效管理的覆蓋面，做到橫向到邊，縱向到底；要以縣委、政府確定的和社 會關注的民生、重點建設項目作為突破口，積極探索，以點帶面，全 面推進。

3、2 .科學規范，公開透明。構建科學規范的預算績效管理制度，完 善績效目標、績效監控、績效評價、結果運用等管理流程和工作機制， 健全共性的績效指標框架和分行業領域的績效指標體系，推動預算績 效管理標準科學、程序規范、方法合理、結果可信。大力推動績效信 息公開透明，主動向縣人大報告、向社會公開，接受縣人大、審計、 新聞媒體以及社會的監督。3 .強化問責，激勵約束。將全面實施預算績效管理納入各鄉鎮、 縣直各部門效能考核范圍，建立財政資金使用管理問責機制和激勵機 制，督促各鄉鎮、縣直各部門切實履行績效管理責任。明確各鄉鎮、 縣直各部門預算績效管理職責，清晰界定權責邊界，實現績效評價結 果與預算資金安排

4、掛鉤，調動各鄉鎮、縣直各部門的積極性、主動性。二、主要內容（一）構建全方位預算績效管理格局1 .實施政府收支預算績效管理。將中央、區、市專項轉移支付和 縣級政府收支預算全面納入績效管理范圍。縣級政府預算收入要實事 求是、積極穩妥、講求實效、講求質量，要與經濟社會發展水平相適 應，嚴格落實各項減稅降費政策，嚴禁脫離實際制定增長目標，嚴禁 虛收空轉、收取過頭稅費，嚴禁超出限額舉借政府債務。縣級政府預 算支出要統籌兼顧、突出重點、量力而行，著力支持國家、x和縣委、 政府重大發展戰略和重點領域改革， 切實保障和改善民生水平，同時 不得設定過高民生標準和擅自擴大保障范圍。2 .實施部門和單位預算績效管理

5、。從 x年起，逐步將各鄉鎮、縣 直各部門預算收支全面納入績效管理，賦予部門更多的管理自主權。 各鄉鎮、縣直各部門圍繞本部門職責、行業發展規劃，以預算資金管 理為主線，從運行成本、管理效率、履職效能、社會效應、可持續發 展能力和服務對象滿意度等方面，合理編制部門整體績效目標并開展 績效監控、整體績效自評，推動提高部門整體績效水平。3 .實施政策和項目預算績效管理。從 x年起，各鄉鎮、縣直各部 門要逐步開展績效評價工作。要將本單位實施的項目全面納入績效管 理，實施項目的資金額度予以限定，并選擇社會影響較廣、與民生保 障和經濟社會發展密切相關的重大項目、 重點資金，組織實施重點評 價。對實施期超過一

6、年的重大項目實行全周期跟蹤問效，建立動態評價調整機制，政策到期、低效無效項目要及時清理退出。4 二）建立全過程預算績效管理鏈條1 .建立事前績效評估機制。各鄉鎮、縣直各部門依據事業發展規 劃，逐步探索建立事前績效評估機制，開展預算評估，將預算評審工 作提前介入到事前績效評估環節，避免或者減少因決策隨意性造成的 財政資金重大損失浪費現象的發生。2 .強化績效目標管理。各鄉鎮、縣直各部門編制預算時要全面設 置部門整體績效目標、政策及項目績效目標，未按要求設置績效目標 的，不得安排預算。縣財政部門要將績效目標設置作為預算安排的前置條件，各鄉鎮、縣直各部門在申請項目資金時要將項目預算績效目 標一并進行

7、申報。3 .開展績效目標、預算執行“雙監控”。實行績效目標實現程度 和預算執行進度“雙監控”，發現問題要及時糾正，確保績效目標如 期保質保量實現。各鄉鎮、縣直各部門要建立績效目標指標完成情況 分析制度，定期向縣財政部門反饋績效運行情況。 縣財政部門根據項 目建設進度和績效目標實現程度撥付資金， 對存在問題的項目要采取 資金控制措施。4 .開展重點項目績效評價。從x年起，我縣將采取上下級配合、 自評、指導下級、聘請第三方服務機構等方式，縣財政安排一定資金 用于第三方開展績效評價。選擇縣委、政府高度重視、社會公眾普遍 關注、社會影響深遠的重大政策和項目開展績效評價。各鄉鎮、縣直 各部門要組織本部門

8、及下屬單位開展績效自評， 并將評價結果報送縣 財政部門。縣財政部門也要對政府重點投資項目和中央 x重大投資項 目開展績效評價。5 .建立預算績效信息報告制度。探索建立部門預算整體績效報告 制度，促使各部門從“要我有績效”向“我要有績效”轉變。從 x年 起，將開展的重點項目績效評價結果專題報告縣委和政府。推動重大 政策和項目績效目標、績效自評、以及重點績效評價結果向縣人大報 告并向社會公開。（三）完善全覆蓋預算績效管理體系1 .建立績效目標覆蓋“四本預算”的績效管理體系。除一般公共 預算外，逐步將政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金 預算全部納入績效管理，加強“四本預算”之間的銜接。到

9、 x年基本 實現預算績效管理全覆蓋。逐步建成共性指標體系，建立分行業個性 指標體系，形成標準科學的評價指標體系。開展社會保險基金預算、 國有資本經營預算、政府性基金預算績效目標試編工作。2 .開展政府性基金預算、國有資本經營預算績效監控。從x年起，逐步推動縣級預算部門對政府性基金預算、國有資本 經營預算開展績效自行監控。（四）健全預算績效管理制度1 .完善預算績效管理流程。將績效理念融入預算管理全過程，完 善涵蓋績效目標管理、績效運行監控、績效評價管理、評價結果應用 等各環節的管理流程，制定預算績效管理制度和實施細則。 建立專家 咨詢機制，引導和規范第三方機構參與預算績效管理， 嚴格執業質量

10、監督管理。2 .健全預算績效標準體系。根據x分年度建成的專項支出績效評 價指標體系，縣政府逐年建立重點重大項目績效評價個性指標。 各行 業主管部門要加快構建分行業、分領域、分層次的核心績效指標和標 準體系，實現科學合理、細化量化、可比可測、動態調整、共建共享。 創新評估評價方法，運用成本效益分析法、比較法、因素分析法、公 眾評判法、標桿管理法等，提高績效評估評價結果的客觀性和準確性。（五）硬化預算績效管理約束1.明確績效管理責任約束。各鄉鎮、縣直各部門是預算績效管理的責任主體。縣委和政府分管領導對分管部門預算績效負責，各鄉鎮、 縣直各部門主要負責同志對本部門預算績效負責，項目責任人對項目預算績

11、效負責，對重大項目的責任人實行績效終身責任追究制。 對績 效監控、績效評估評價結果弄虛作假，或預算執行與績效目標嚴重背 離的部門及其責任人要提請有關部門追責問責，切實做到花錢必問 效、無效必問責。2,強化績效管理激勵約束。縣財政部門要建立績效評價結果與預 算安排和政策調整掛鉤機制，將部門整體績效與部門預算安排掛鉤。 對績效好的政策和項目原則上優先保障， 對績效一般的政策和項目要 督促改進，對交叉重復、碎片化的政策和項目予以調整，對低效無效 政策項目一律削減或取消，對長期沉淀的資金一律收回并按照有關規 定統籌用于亟需支持的領域。三、工作職責為了加快建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，提

12、 高財政資源配置效率和使用效益。按照“誰支出、誰負責”的原則， 各鄉鎮、縣直各部門要以部門履行職能、承擔職責所需的重點項目、 重大支出、中央、區、市對地方專項轉移支付資金實施的項目為主抓 方向，以項目政策列入預算前績效目標編制審核為必經程序，強化產出控制為績效導向，采取多方參與、技術評估、科學預判的方式，推 進重點項目、重大支出績效目標及預算安排審核的科學性、 精準度和 公允度。（一）各鄉鎮、縣直各部門工作職責。各鄉鎮、縣直各部門要按照 “誰支出、誰負責”的原則，主動承擔起預算績效管理的主體責任。 在部門預算編制、預算執行、項目建設、部門決算、預決算公開、績 效評價等各個環節切實負起責任，在上

13、級部門和縣財政部門的指導 下，按照預算績效管理流程完成部門預算編制 （包括績效目標設置）、 預算執行、部門決算、預決算公開、績效評價等各項工作。逐步構建 分行業、分領域、分層次的核心績效指標和標準體系，并運用科學的 評價方式開展績效評價。并將開展結束的績效評價項目評價報告報送 縣財政部門。（二）財政部門工作職責。擬定預算績效管理制度、框架體系和績 效評價指標體系，編制預算績效管理工作計劃。研究建立涵蓋績效目 標、績效監控、績效評價結果應用全過程的績效評價工作流程。指導 各鄉鎮、縣直各部門全面設置部門整體績效目標、 政策及項目績效目 標;實行績效目標實現程度和預算執行進度“雙監控”浦導各鄉鎮、縣

14、直各部門對縣委、政府高度重視、社會公眾普遍關注、社會影響深 遠的重大政策和項目開展績效評價。 將各鄉鎮、縣直各部門的績效評 價報告審查、匯總形成專題報告報送縣委、政府，并接受人大監督。四、保障措施（一）加強績效管理組織領導。堅持黨對全面實施預算績效管理工 作的領導，充分發揮黨組織的領導作用，增強把方向、謀大局、定政 策、促改革的能力和定力。縣財政部門要加強對全面實施預算績效管 理工作的組織協調。各鄉鎮、縣直各部門要加強對本部門預算績效管 理的組織領導，切實轉變思想觀念，牢固樹立績效意識，督促指導有 關政策措施落實，確保預算績效管理延伸至基層單位和資金使用終 端。（二）加強績效管理監督問責。審計部門要依法對預算績效管理情 況開展審計監督，縣財政、審計等部門發現違紀違法問題線索，應當 及時移送紀檢監察機關。縣財政部門要推進績效信息公開，重大項目 績效目標、績效評價結果要與預決算草案同步報送縣人大、同步向