1、信用證結算為何在國內貿易中遭受冷遇2006年10月21日星期六10:40轉載傳統國內結算方式的弊端市場經濟活動的核心是民、商事交易活動。平等的民、商事主體，在實施 各種具體的民、商事行為過程中，都必須嚴格遵循相關法律規范所確立的行為 規則。從本質上講，這些規則的具體要求就是誠實信用。改革開放以來，我國先后制定了以民法通則、合同法、擔保 法、反不正當競爭法、消費者權益保護法等為主線的市場經濟法律 規范，初步形成了社會主義市場經濟法律制度。但是，只有交易主體、交易活 動與交易規則，并不能保證市場經濟的健康、有序發展。傳統的國內結算方式，都是利用買賣雙方企業的商業信用，缺乏有效的信 用平臺，經濟活動

2、中的交易雙方，其實是處于不平等狀態，存在著較大的交易 風險。也就是說，先付款或先發貨的一方總是處于被動地位，無法保證能按合 同規定收到貨物或貨款；而先收款或先收貨的一方則處于主動地位，其按合同 規定發貨或付款的隨意性很大，隨之產生了一系列經濟與社會問題：首先，影響經濟活動開展。許多大額交易為防范到交易風險，不得不放棄或被迫增加交易頻率，將一 宗大的交易拆分成許多細小的交易，增加了額外的交易費用。根據國家經濟貿 易委員會中小企業司的測算與分析，我國每年產生的無效成本，占國內生產總 值的比重，至少為10%20%其次，貿易手段及貿易方法退化。為促成有風險交易的達成，交易雙方往往采取幺手交錢，一手交貨

3、”的現款交易，甚至是現金交易的原始交易方法。現款交易會提前占用買方資金，對 買方非常不利；而現金交易不但逃避了銀行的金融監管，也容易導致偷漏稅現 象的出現。另外，由于不平等交易的存在，導致大量三角債及商業欺詐活動的產生， 從而在國內出現較為嚴重的、范圍波及全社會的信用危機，嚴重干擾正常的貿 易秩序。據中國人民銀行公布的數據顯示：中國每年因逃廢債務造成的直接損失約 1800億元；據國家工商總局統計：每年由于合同欺詐造成的直接損失約 55億元，由于三角債和現款交易增加 的財務費用約有2000億元。上述事實表明，在市場經濟機制的建設過程中，有必要推出國內信用證結 算制度，使之成為行之有效的信用平臺，

4、能讓大多數的交易主體，在遵守交易 規則的條件下，利用這些信用平臺，公平、順利地完成并不斷擴大交易活動。 這就好比在當代互聯網技術日趨成熟、網上交易的法律規范相繼完善時，針對 不同需求所推出的電子商務平臺（如B2B、B2c等），使買賣雙方能非常方便地尋找到合適的信息，電子商務平 臺的出現，極大地促進了電子商務的發展。信用證在國際貿易中的應用信用證是19世紀發生的一次支付方式上的革命，信用證方式是銀行信用介 入國際貨物買賣價款結算的產物。這種方式是以銀行信用作為付款保證，使不 在交易現場的買賣雙方，在履行合同時處于同等地位，解決了雙方互不信任的 矛盾。信用證屬于銀行信用。信用證是有條件的銀行擔保，

5、是銀行（開證行）應買方（申請人）的要求 和指示，保證立即或在將來某一時間內，付給賣方（受益人）一筆款項的憑 證。賣方（受益人）得到這筆錢的條件，是向銀行（議付行）提交信用證中規 定的單據，如商業、運輸、保險、政府和其他用途的單據。信用證結算方式具有如下優點：一是由銀行充當中介，解決了買賣雙方之間互不信任的矛盾，消除了雙方 的信用隔閡。買方的錢不直接給賣方而暫存中介方，賣方的貨也不直接給買方而暫存中 介方（國際貿易中海運提單代表貨物的所有權），中介方將兩者手中的錢貨互 換，從而完成交易過程。使用信用證結算，買賣雙方一般無需考慮對方的信用 問題，使交易能順利完成，因為銀行既有足夠的能力，抑制不守信

6、用方，也有 現實的動機，獲取用自己的信用換來的利益。二是雙方還能在使用信用證結算貨款的過程中，獲得銀行資金融通的便 利。隨著信用證業務的發展，出現了許多派生金融業務，如出口商可以憑信用 證申請出口押匯、打包放款，資信較好的進口商在申請開證時，可只交部分保 證金，甚至無須交納保證金，買方又無須在賣方履行合同規定的交貨義務、提 交合格單據前支付貨款，這對買賣雙方都是比較有利的。三是對銀行來說，信用證業務作為一種中間業務，是其利潤的重要來源。傳統業務雖然在銀行的業務量中占大頭，但是在利潤中的比例卻逐步下 滑，因此大部分銀行都非常樂意開展信用證業務?；谏鲜鲈?，信用證被廣泛應用于國際貿易之中。早在1

7、9601970年代，全球進出口貿易額的85%以上，都是通過信用證結 算來進行的。信用證的出現，極大地促進了國際貿易發展，目前已成為當今國 際貿易中，一種主要的結算方式。為規范信用證的使用，國際社會出臺了一整 套完善的法律規范和國際規則約束，如跟單信用證統一慣例（即UCP500國際商會第500號出版物）及2000年國際貿易術語解釋通則等。從表面上看，信用證是一種新的結算方式，但從其本質上看，是給經濟活 動提供了一個以銀行為中介的信用平臺。信用證規則也對以銀行為中介的信用 平臺的推廣與完善，以及全球經濟繁榮與一體化，起到了重要的作用。與此類似，在賣方眾多而分散的市場上，知名的B2B電子商務平臺，如

8、中華商埠網或阿里巴巴網，由于信用權威高于賣方，發揮了很好的中介作用，促 進了中國電子商務的迅猛發展。國內信用證的應用前景快速發展的國內貿易，與成熟的國際貿易相比，其現實風險并不低，因此 信用證規則很快在歐美等經濟發達國家的國內貿易中，得到推廣和應用，并取 得了良好效果。國內信用證和國際貿易中所使用的國際信用證一樣，都是指開證銀行依照 企業的申請開出的、憑符合信用證條款規定的單據支付的付款承諾，必須滿足 單證相符”的條件，這一特點非常有利于保障貿易中賣方的利益。它以銀行信 用彌補了商業信用的不足，規避了傳統人民幣結算業務中的諸多風險。信用證 也沒有簽發銀行承兌匯票時，所設立的金額限制，使交易量更

9、具彈性，手續更 為簡便。國內信用證具有以下三大優勢：第一，剛開始在國內貿易中發生業務往來的兩家企業，由于互相不熟悉， 如果采取國內信用證這一結算方式，雙方可以通過單證進行約束，由銀行進行 單證的審核，并承擔第一性付款責任，買賣雙方的交易安全將得到保障；第二，買方可以利用在開證銀行的授信額度，來開立延期付款信用證，提 取貨物，用銷售收入來支付國內信用證款項，不占用買方的自有資金，優化了 資金使用效率；第三，賣方按規定發貨后，應收帳款可轉換為銀行信用保障，可以杜絕拖 欠、壞帳。賣方如果在合同期限內有緊急資金需求，可以向通知行提出議付申 請，通知行將按照當期人民幣貼現利率辦理融資，即扣除未到合同期限

10、的資金 利息，將貨款提前支付給賣方，而該貼現利率低于短期流動資金貸款利率，從 而賣方可以少支付資金成本。我國早在1997年8月1日，就由中國人民銀行公布了國內信用證結算辦法。但實施 至今，此結算辦法很少被企事業單位所采用。這樣的結果在令我們驚異的同 時，更提醒我們去思考一個問題，那就是如何針對國內貿易的特點及現狀，采 取有效措施，積極改進國內信用證的結算辦法，使我國的國內信用證規則，真 正成為建設誠信社會的一個信用平臺，促進我國市場經濟蓬勃、有序地發展。基于此，可采取如下措施：是充分利用社會分工的成果，彌補國內信用證單據上的缺憾國際貿易中使用的信用證，一般都為跟單信用證，這是一類憑附有貨運單

11、據、發票、檢驗證書等的信用證。在國內貿易中，貨物運輸多采用鐵路運輸和 公路運輸兩種方式，在以往運輸的中，往往是一方通過自己附屬的貨運部門， 或自己熟悉的運輸公司直接安排。另一方由于對承運人的資信缺乏了解，無法 判斷其簽署的運輸單據所顯示內容的真實性，對另一方來說則顯失公平。同樣的問題也存在于以往檢驗單據中，檢驗報告往往是一方委托自己的質 檢部門、其他生產企業或科研機構所出具，另一方由于自身沒有這樣的檢測能 力，只能被動地予以接受。由于單據上的缺憾無法克服，國內信用證規則下的 貿易風險也就難以消除，因而國內信用證就失去了存在的必要。但是，隨著社會分工不斷細化，在我國出現了大量的第三方物流公司與第

12、 三方檢驗機構，有的甚至是跨國公司在我國的分支機構，其所簽署單據的可靠 性與權威性，不容置疑。國內信用證規則下的交易方，可以在信用證中約定由 第三方物流公司與第三方檢驗機構，履行運輸或檢驗義務，并出具相應的報告 作為議付單據，以彌補國內信用證單據上的缺憾問題。其實，這種做法已經在國際貿易領域中，得到廣泛使用，現在國際貿易的 運輸及檢驗業務，幾乎都是由第三方物流公司與第三方檢驗機構完成。第三方 物流公司不僅會按客戶要求，將貨物按時運往目的地，而且還會按客戶要求進 行倉儲、配送等業務。也可以說由于第三方機構的出現，促進了國際貿易的迅 速發展與繁榮。當然，隨著我國市場經濟持續發展，以及加入 WTO以后所提供的新機遇, 我們也可以借鑒國際上的通用做法，利用第