1、、保險風(fēng)險的概述（一）保險業(yè)風(fēng)險特征根據(jù)保險業(yè)風(fēng)險產(chǎn)生的方式及其所帶來的影響，其具體特點可以概括為：1 .保險業(yè)風(fēng)險的存在具有必然性。從宏觀角度上說，任何事物的存在都具有利弊兩個方面的因素， 這就決定了 當(dāng)一個事物出現(xiàn)以后，既給人類帶來了福音，同時，也會給人類制造一些麻煩。 如果處理不好，甚至?xí)頌?zāi)難性的后果。比如人類有了航海業(yè)，就可遠(yuǎn)渡大洋，周游世界。但是從此出現(xiàn)了海難事故； 人類有了飛機(jī)，實現(xiàn)了人類遨游藍(lán)天的夢想，縮短了地球上地域之間的距離， 可 是伴隨的是不斷發(fā)生的空難悲劇。再比如，汽車成了代步工具，但交通事故猛于 虎也是不爭的事實。同樣的保險業(yè)風(fēng)險也是如此。更何況他是經(jīng)營風(fēng)險的行業(yè)。

2、2 .保險業(yè)的風(fēng)險種類可以影響保險業(yè)的風(fēng)險因素有很多，并且可以從不同的角度進(jìn)行分類，本文著重介紹美國精算師協(xié)會和 Babbel等對保險業(yè)風(fēng)險的分類。3 .精算角度的保險業(yè)風(fēng)險分類（二）美國精算師協(xié)會將保險業(yè)的風(fēng)險種類分為：1 .資產(chǎn)風(fēng)險。因保險公司的債務(wù)人無法或不愿償付保險公司的債務(wù)，或者因保險公司的資產(chǎn)發(fā)生貶值而引發(fā)的保險公司償付能力不足，它包括了利率風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和貨幣風(fēng)險等。2 .定價風(fēng)險。因被保險人索賠頻率和數(shù)額的不確定性、保險公司收入的不確定性以及保險公司運(yùn)營成本的不確定性導(dǎo)致保險公司保費(fèi)收入不足引起的 風(fēng)險。3 .資產(chǎn)/負(fù)債匹配風(fēng)險。由于市場利率及通貨膨脹的變化對保險公司

3、的資產(chǎn)和負(fù)債二者的影響程度不同而導(dǎo)致保險公司負(fù)債價值超過資產(chǎn)價值的風(fēng)險。4 .其他風(fēng)險。稅收和法律方面的變動以及公司員工工作失誤等引起的保 險公司風(fēng)險。（三）金融角度的保險業(yè)風(fēng)險分類Babbel等從金融風(fēng)險的觀點將保險業(yè)風(fēng)險種類分為：1 .精算風(fēng)險。保險公司出售保單和承擔(dān)其他負(fù)債所籌集的資金不足以保 證其履行保險債務(wù)責(zé)任的風(fēng)險。精算風(fēng)險一個主要的反映就是定價風(fēng)險，即由于 死亡率、發(fā)病率、利率、收益率和損失發(fā)生的頻率及嚴(yán)重程度、管理費(fèi)用、銷售 費(fèi)用等影響價格的因素在經(jīng)營過程中的不確定性所導(dǎo)致的定價過低的風(fēng)險。2 .系統(tǒng)風(fēng)險。保險公司資產(chǎn)和負(fù)債的價值由于受到系統(tǒng)風(fēng)險因素變化的 影響而產(chǎn)生的風(fēng)險，所

4、謂系統(tǒng)風(fēng)險因素包括了利率風(fēng)險、基差風(fēng)險和通脹風(fēng)險， 其中最重要的是利率風(fēng)險，并且系統(tǒng)風(fēng)險不能通過分散化來完全消除。3 .信用風(fēng)險。保險公司的債務(wù)人不能或不愿意償付債務(wù)而導(dǎo)致的保險公 司風(fēng)險，以及由于投保人的不誠實行為而引起的逆選擇風(fēng)險和道德風(fēng)險。4 .流動性風(fēng)險。保險公司在需要資金周轉(zhuǎn)時所面臨的資產(chǎn)無法及時變現(xiàn) 的風(fēng)險，它可能是由新業(yè)務(wù)大量減少和保單大量退保， 或者由短時間內(nèi)的大量索 賠而引起。5 .操作風(fēng)險。保險公司處理理賠不當(dāng)、經(jīng)營管理混亂和違章操作等經(jīng)營 管理方面的問題而導(dǎo)致的風(fēng)險。6 .法律風(fēng)險。由于對法規(guī)的不同理解，法規(guī)和管理規(guī)定的變化以及法院 的判決等引起索賠變化從而導(dǎo)致的保險公司

5、風(fēng)險。二、中國保險業(yè)風(fēng)險的形成（一）較長時期內(nèi)保險主體產(chǎn)權(quán)不清晰1982年恢復(fù)營業(yè)以來，中國保險市場主體以國有公司為主， 所有保險業(yè)務(wù) 也都由國有公司壟斷。這種公有產(chǎn)權(quán)制度下的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)特點在于： 一是與公有產(chǎn) 權(quán)制度相適應(yīng)，保險公司的占有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)、處置權(quán)和交易權(quán)均高度集 中于國家政府。二是保險公司本身不具有獨(dú)立的法人產(chǎn)權(quán)形式和資格，由此決定了它并無財產(chǎn)處置、經(jīng)營和從事保險業(yè)務(wù)的自主權(quán)。三是由于各項權(quán)能集中于國 家政府，產(chǎn)公有，不具有排他性和多樣性，因此保險公司的經(jīng)營行為完全由國家 安排就是邏輯的必然。雖然近年來的改革給保險公司注入了一定的激勵因素，但由于產(chǎn)權(quán)高度集中所決定，這種放權(quán)行

6、為仍然不過是政府行使權(quán)力的一種方式， 必要時可以收回。四是作為承保人的國有保險公司和作為投保人的國有企業(yè)最終 為一個主體所有，所以在原則上它們之間無法產(chǎn)生真正的保險交易關(guān)系，二者的投保承保關(guān)系具有某些“自家人保自家人”的特性。在這樣的產(chǎn)權(quán)模式下，保險 產(chǎn)權(quán)權(quán)能僅在同一公共主體內(nèi)部簡單分解， 并且由行政關(guān)系來局部調(diào)整責(zé)權(quán)利關(guān) 系，導(dǎo)致利益與責(zé)任的非對稱，動機(jī)、激勵與行為的非對稱等一系列的非均衡性， 形成了保險業(yè)產(chǎn)權(quán)形式上的公有和實際上虛置的狀況，從而國有保險公司與國有企業(yè)之間形成了一種配額性的交易關(guān)系它的直接后果就是風(fēng)險管理責(zé)任的軟化和投保責(zé)任的弱化。（二）國有保險公司的法人治理結(jié)構(gòu)缺陷20世紀(jì)

7、90年代中期以來，隨著主體的不斷多元化和市場的不斷開放，我 國保險業(yè)出現(xiàn)了國有股、法人股、個人股、外資股并存的混合股權(quán)結(jié)構(gòu)，從而推 動了公司治理的改進(jìn)和優(yōu)化。近年來，保險公司治理結(jié)構(gòu)建設(shè)的步伐不斷加快， 并取得了初步成效。然而，由于業(yè)務(wù)規(guī)模、股東背景和發(fā)展基礎(chǔ)不同等多種因素， 各公司之間治理水平參差不齊，國有保險公司和股份制保險公司的治理仍然存在 不少問題。具體表現(xiàn)為：一是董事會存在嚴(yán)重的職能和結(jié)構(gòu)問題。 公司董事會在 選聘高管人員、戰(zhàn)略決策、監(jiān)督和評估經(jīng)理層的績效等方面的主要職能還沒有完 全落實到位，董事會在經(jīng)營管理中沒有發(fā)揮核心作用，對董事的責(zé)任追究機(jī)制也 沒有普遍建立起來。二是獨(dú)立董事沒

8、有發(fā)揮應(yīng)有的作用。 獨(dú)立董事主要由大股東 聘請，不能代表中小股東的利益，其薪酬來自于公司，很難對公司的經(jīng)營活動發(fā) 表客觀的獨(dú)立意見，容易淪為“花瓶”獨(dú)董。三是監(jiān)事會制度不健全，制度執(zhí)行 不嚴(yán)格。四是外部治理機(jī)制的作用發(fā)揮有限。目前我國職業(yè)經(jīng)理人市場不健全， 公司高級管理人員的選聘機(jī)制失效； 上市的保險公司不多，通過證券市場進(jìn)行控 制權(quán)配置的功能不能有效發(fā)揮。五是公司治理中風(fēng)險控制意識較差，內(nèi)控制度多 在業(yè)務(wù)層面發(fā)揮作用，而對治理結(jié)構(gòu)層面的險控制是膚淺的。 六是股權(quán)控制中國 有股“一股獨(dú)大”的結(jié)構(gòu)限制了公司治理機(jī)制的作用。七是委托代理中的“內(nèi)部 人控制”問題嚴(yán)重。政府作為國有股權(quán)的代表對公司實行

9、控制， 并通過層層委托， 授權(quán)經(jīng)營者管理，由于“國家”這個所有者實際為缺位狀態(tài)，因此，如何保證董 事會和高管人員的忠實、勤勉義務(wù)存在難題。（三）保險產(chǎn)業(yè)鏈不完整在一個成熟的保險市場體系中，保險產(chǎn)業(yè)鏈中各個組成部分非常發(fā)達(dá)且分 工精細(xì)化。保險產(chǎn)業(yè)鏈組成部分主要包括：成熟的保險需求方即保險消費(fèi)者群體、 發(fā)達(dá)的保險產(chǎn)品供給方即保險人、完善的保險中介人 （保險營銷員、保險中介機(jī) 構(gòu)等）以及保險市場的輔助人（如精算師、審計師、注冊會計師等）。當(dāng)前及今后一 個相當(dāng)長的時期內(nèi)，中國保險產(chǎn)業(yè)鏈的發(fā)展注定是不夠發(fā)達(dá)和完善的，由此必將形成潛在的不確定性風(fēng)險。如：由于保險消費(fèi)者的不成熟，對保險經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償功能 不了解，

10、不會主動接受保險和購買保險客觀上造成全社會保險密度（人均保費(fèi)收入）和保險深度（總保費(fèi)收入在一國GDP中的占比）較低，維護(hù)保險業(yè)正常經(jīng)營的“大數(shù)法則”得不到有效發(fā)揮，會對保險企業(yè)的承保利潤構(gòu)成潛在威脅；由于保險供給方發(fā)展欠發(fā)達(dá)，造成當(dāng)前保險業(yè)的發(fā)展不能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展需要，不能滿足廣大人民群眾日益增加的保險需求，并且由此形成現(xiàn)階段我國保險業(yè)面臨的 主要矛盾；由于構(gòu)成保險雙方之間橋梁和紐帶作用的保險中介人欠發(fā)達(dá)，良莠不齊，誠信意識不強(qiáng)，逐漸出現(xiàn)了一些諸如誤導(dǎo)、欺詐保險消費(fèi)者和欺騙保險人的 失信現(xiàn)象，形成保險業(yè)發(fā)展中的道德風(fēng)險；由于保險市場輔助人欠發(fā)達(dá)，對內(nèi)造 成保險業(yè)精算基礎(chǔ)薄弱、保險產(chǎn)品定價不科

11、學(xué)，對外造成對保險業(yè)的社會監(jiān)督不 力等等。（四）中國保險業(yè)的生態(tài)環(huán)境易于滋生風(fēng)險一是政府行政不當(dāng)干預(yù)保險業(yè)。在一些經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，政府行政職能轉(zhuǎn)變得不夠徹底，一些政府職能部門對當(dāng)?shù)乇ｋU業(yè)進(jìn)行了不當(dāng)?shù)男姓深A(yù)。如，對保險公司增加不合理的收費(fèi)項目和進(jìn)行硬性攤派； 利用行政權(quán)力干預(yù)保險企業(yè)正 常的經(jīng)營活動等等。這不僅加劇了保險公司的經(jīng)營負(fù)擔(dān)， 而且惡化了保險業(yè)快速 持續(xù)發(fā)展的外部環(huán)境，形成外部不良風(fēng)險或者外部環(huán)境不經(jīng)濟(jì)。 二是財政稅收政 策不易化解保險業(yè)風(fēng)險。政府重視和政策支持，是保險業(yè)發(fā)展的重要條件。現(xiàn)階 段，中國保險業(yè)在農(nóng)業(yè)保險、出口信用保險、責(zé)任保險等領(lǐng)域都迫切需要政府給 予相應(yīng)的政策支持，但

12、這一支持表現(xiàn)得并不明顯。在農(nóng)業(yè)保險領(lǐng)域，保險經(jīng)營成 本高，風(fēng)險大，費(fèi)率高，而農(nóng)民可支配收入偏低，支付保費(fèi)能力十分有限；農(nóng)險 覆蓋面小，賠付率高，經(jīng)營虧損嚴(yán)重。目前是依靠監(jiān)管部門的硬性推動，引導(dǎo)商業(yè)保險公司來經(jīng)營這種準(zhǔn)公共產(chǎn)品， 所造成的經(jīng)營風(fēng)險和利潤損失難以消化； 在 出口信用保險領(lǐng)域，2007年以來，受美國次貸危機(jī)的影響，我國對外貿(mào)易增幅 趨緩，出口商逾期未收回賬款在快速增長， 加之人民幣不斷升值，這一業(yè)務(wù)的經(jīng) 營面臨較大的賠付風(fēng)險和承保能力不足的風(fēng)險，迫切需要國家加大扶持力度。在 責(zé)任保險領(lǐng)域，推廣責(zé)任保險不僅是一種經(jīng)濟(jì)行為， 也是政府提高公共管理效能 的一個重要途徑，對于安定社會生產(chǎn)和生

13、活具有重要意義。 而我國除了交強(qiáng)險強(qiáng) 制以外，其他如公眾責(zé)任險、產(chǎn)品責(zé)任險、中小企業(yè)雇主責(zé)任險、特殊職業(yè)的責(zé) 任保險等僅僅停留在保險業(yè)一廂情愿的推廣層面。（五）保險業(yè)市場調(diào)節(jié)機(jī)制不完善在一個成熟發(fā)達(dá)的市場經(jīng)濟(jì)條件下， 市場機(jī)制自動發(fā)揮在資源配置中的基礎(chǔ) 性作用，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行效率非常高。而在一個欠發(fā)達(dá)的市場經(jīng)濟(jì)條件下， 市場機(jī)制發(fā) 揮在資源配置中的基礎(chǔ)性作用就會受到制約； 資源配置不是按照市場需求自發(fā)進(jìn)行，而是要受到來自各方面的約束，造成經(jīng)濟(jì)運(yùn)行效率低下。現(xiàn)階段，市場機(jī)制 在中國保險業(yè)發(fā)展進(jìn)程中發(fā)揮的調(diào)節(jié)作用尚有限， 客觀上造成保險業(yè)運(yùn)行效率較 為低下，運(yùn)行成本耗損較為嚴(yán)重。如：保險市場集中度過高，

14、市場份額主要壟斷 于中國人保、中國人壽、中國平安和太平洋保險公司， 其他中小型保險公司整體 的市場份額偏低，導(dǎo)致保險市場競爭不夠充分，保險消費(fèi)者的利益得不到有效保 護(hù)；在保險產(chǎn)品開發(fā)過程中，保險企業(yè)更多地不是依靠市場調(diào)研和市場細(xì)分來開 發(fā)保險市場適銷對路的保險產(chǎn)品，而是采取“拿來主義”，簡單地照搬同業(yè)公司 已開發(fā)出來的同類產(chǎn)品，沒有考慮市場差異化需求；保險產(chǎn)品的費(fèi)率浮動幅度要 受到嚴(yán)格監(jiān)管，費(fèi)率浮動的決定權(quán)屬于政府主導(dǎo)而非市場化。三、我國保險業(yè)所面臨的風(fēng)險（一）保險市場的競爭將更加激烈。從總體上來說，國外保險公司從資金實力、產(chǎn)品開發(fā)技術(shù)、展業(yè)方式、業(yè)務(wù)管 理水平等方面都大大強(qiáng)于國內(nèi)保險公司。中

15、國人民銀行規(guī)定沖請設(shè)立外資保險機(jī)構(gòu)的外國保險公司應(yīng)具備下列基本條件：最少具有30年以上的經(jīng)營歷史，遞交 申請前一年年末的資產(chǎn)總額不得少于 50億美元，在中國境內(nèi)設(shè)立代表機(jī)構(gòu)2年以 上。而事實上，已在中國開業(yè)的20家外國保險公司，以及目前在中國設(shè)有202個代 表機(jī)構(gòu)、申請等待營業(yè)執(zhí)照的外國保險公司，其經(jīng)營歷史和資產(chǎn)總額條件均大大 超過人民銀行的這一基本要求，許多公司的經(jīng)營歷史都在百年以上，資產(chǎn)總額大都 在幾百億美元，甚至幾千億美元以上。與外國幾百年的保險發(fā)展歷史相比較，中國 的保險業(yè)仍十分幼嫩。1998年底中國的保險深度為1.57%,居世界第五十五位；保 險密度為12美元，居世界第六十位。就保險

16、公司而言，中國保費(fèi)最高的是中國人壽 保險公司，1998年其保費(fèi)收入為人民幣530億元，最少的公司年保費(fèi)收入不到1億 元。由此可見，當(dāng)前中國保險業(yè)的整體水平與外國公司相比差距較大。此外，中國保險業(yè)的差距還在于缺乏一個完整的代理人、經(jīng)紀(jì)人、公估行等中介機(jī)構(gòu)體系。 各保險公司在保險種類設(shè)計、精算水平、核保技術(shù)、經(jīng)營手段、售后服務(wù)等方面 也存在不足。一旦中國入關(guān)會暴露出國內(nèi)保險公司在營運(yùn)上與國際水平的差距，特別是管理水平、風(fēng)險處理技術(shù)、科技運(yùn)用水平、資金運(yùn)用能力、產(chǎn)品創(chuàng)新等方 面的差距。（二）民族保險業(yè)將受到一定的沖擊。具有雄厚資金實力，先進(jìn)保險技術(shù)和豐富管理經(jīng)驗的外國保險公司與尚不成熟的中國保險公司

17、同臺競爭，這無疑給中國保險業(yè)帶來競爭壓力。在稅收方面 ，外 國保險公司享受著“三減兩免”（三年減稅，兩年免稅）的優(yōu)惠條件，所得稅為15%, 而中資保險公司需要繳納 33%的所得稅。在資金運(yùn)用方面，外資保險公司的可涉 足股票，房地產(chǎn)、貸款等，資金運(yùn)用率普遍在85%以上,而中資保險公司的保險基金 運(yùn)用渠道相對來說非常狹窄，資金運(yùn)用率只有10%。這樣外國保險公司可以憑借 其雄厚的經(jīng)濟(jì)實力和低稅收的優(yōu)勢，通過降低保險費(fèi)率，提高保險代理傭金搶占市 場,對中國保險公司構(gòu)成一定的威脅，造成業(yè)務(wù)流失，市場份額下降。止匕外，現(xiàn)已進(jìn)入 中國市場的外資保險公司，在組織形式、經(jīng)營區(qū)域、業(yè)務(wù)范圍上受到嚴(yán)格限制。地域上，

18、只能在上海、廣州兩地。業(yè)務(wù)上，服務(wù)的對象為外國人和三資企業(yè)不能涉 及團(tuán)體業(yè)務(wù)。組織形式上，從1996年以來，在華經(jīng)營人壽保險業(yè)務(wù)的外資保險人， 只能與中方組建合資公司，不可以獨(dú)資形式經(jīng)營。而中國國內(nèi)的保險公司 ，即使是 區(qū)域性公司，經(jīng)營地點也通常不限于一城一地，而能輻射周邊地區(qū)。業(yè)務(wù)范圍只分 人壽保險或財產(chǎn)保險，并無銷售對象的限制。由于中外保險人并不處在同一起跑 線上,中國保險公司因而能分得部分保險市場。中國加入W T O后，落實國民待遇原則，這些限制都將煙消云散。可以預(yù)見，隨著保險業(yè)開放程度的提高，外資保險公 司對國內(nèi)保險市場的沖擊必然會逐步升級，并壓縮民族保險業(yè)的生存空間。（三）保險監(jiān)管面

19、臨改革。外資保險公司的進(jìn)入，使我國保險市場上競爭主體不斷增加，成份愈益復(fù)雜，給 政府部門對保險業(yè)的監(jiān)管造成一定的困難。根據(jù)國民待遇原則，在保險市場管理上對內(nèi)資和外資的保險機(jī)構(gòu)必須一視同仁，不得薄此厚彼，這不僅包括業(yè)務(wù)范圍的 一致，而且還包括管理法規(guī)的統(tǒng)一。從而要求保險監(jiān)管盡快與國際通行慣例接軌，采取以償付能力為中心的松散監(jiān)管。這就給保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)帶來了較大的監(jiān)管難度 提出了更高的工作要求和標(biāo)準(zhǔn)。（四）要求現(xiàn)行的有關(guān)保險的法律法規(guī)作出修訂并予以完善。現(xiàn)行的保險法對合資、外資保險公司的經(jīng)營并未作出細(xì)致的規(guī)定 ，如應(yīng) 如何評價其償付能力，在華境內(nèi)保留多少額度的保證金，20%法定分保比例是否適 用等實際

20、問題都應(yīng)明確。此外，現(xiàn)行保險代理人管理規(guī)定（試行）和保險經(jīng)紀(jì) 人管理規(guī)定（試行）也應(yīng)對中介機(jī)構(gòu)的組織形式作出調(diào)整，以適應(yīng)保險市場組織制 度的需求。（五）資金外流面臨潛在可能危險。保險業(yè)特別是人壽保險，聚集了大量的長期資金，對資本市場具有舉足輕重的作用,因而具有較強(qiáng)的金融特征。外國保險公司帶來的外資數(shù)額是相當(dāng)有限的，相反卻可以在中國國內(nèi)保險市場上通過收繳保費(fèi)的形式聚集資金。依照我國目前的監(jiān)管能力和水平根本無法控制外國保險公司的資金運(yùn)用，也無法限制其收益轉(zhuǎn)移 出境,從而影響我國宏觀經(jīng)濟(jì)中的貨幣政策和財政政策的調(diào)控，對國家的經(jīng)濟(jì)安全構(gòu)成一定威脅。（六）造成保險人才的流失。由于外資保險公司有較高的收入

21、水平，較優(yōu)厚的福利待遇，較強(qiáng)的流動性和較 為靈活的分配制度等優(yōu)點，對國內(nèi)優(yōu)秀的保險人才具有一定的吸引力。并且 ，為了 彌補(bǔ)對國內(nèi)市場了解不足的弱點，外資保險公司常常以較高待遇吸引當(dāng)?shù)馗邔庸?理人員。這使國內(nèi)保險公司感到了人才流失的壓力，其用人機(jī)制、分配機(jī)制和人才流動機(jī)制等受到了 一定的沖擊。四、我國保險業(yè)風(fēng)險防范的措施（一）充分利用服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定的有關(guān)條款，保護(hù)民族保險業(yè)。服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定為發(fā)展中國家確定了一些特殊優(yōu)惠待遇 ，允許發(fā)展中國 家根據(jù)本國特點 制訂發(fā)展本國保險業(yè)的政策目標(biāo)。在市場準(zhǔn)入方面 ，允許根據(jù)其 經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，適度開放行業(yè)和市場，逐步實現(xiàn)保險服務(wù)自由化。我國在保險業(yè)開 放過程中

22、，要充分利用緩沖階段，將上述政策用足用好，參照國際上不同國家保險 市場開放程度不同的經(jīng)驗做法，分步驟對外開放，在一定時間內(nèi)設(shè)置若干必要的防 線。如：在設(shè)立資格上，要從嚴(yán)要求，好中選優(yōu) 擇優(yōu)錄取。對外資保險公司的進(jìn)入，應(yīng) 設(shè)立較特殊的資格要求，如要求其達(dá)到一定的經(jīng)營年限，要求其具有經(jīng)營國際保險 業(yè)務(wù)的經(jīng)驗，要求其具有較高數(shù)量的資產(chǎn)等等，切不能讓某些外資保險抱著學(xué)習(xí)的 態(tài)度到我國來經(jīng)營。在對象選擇上，應(yīng)考慮國別原則、對等原則、資金實力、知名度、信用度及 歷史上與我國合作情況等因素，作出合理選擇。優(yōu)先引進(jìn)那些資本雄厚、技術(shù)先 進(jìn)、具有豐富管理經(jīng)驗的保險機(jī)構(gòu)。在開放市場結(jié)構(gòu)上，要根據(jù)我國保險市場結(jié)構(gòu)的

23、特點和各類保險市場開放的 風(fēng)險系數(shù)，堅持結(jié)構(gòu)性地開放國內(nèi)保險市場，即以非壽險為主，向非壽險公司傾斜， 相對抑制壽險公司的引進(jìn)。在組織形式上，為了有效地轉(zhuǎn)移保險技術(shù)和管理經(jīng)驗，在當(dāng)前引進(jìn)外資保險 分公司已經(jīng)達(dá)到一定數(shù)量的情況下，應(yīng)該加強(qiáng)引進(jìn)中外合資形式保險公司的工 作。尤其是壽險業(yè)務(wù)，要采用合資的方式，而且目前應(yīng)由中方控股，在條件成熟后再 逐步放寬限制。在經(jīng)營區(qū)域上，特區(qū)及沿海城市應(yīng)逐步開放，另一方面，應(yīng)以政策為導(dǎo)向，鼓勵 外資公司到中西部地區(qū)進(jìn)行試點，把引進(jìn)經(jīng)營性外資保險機(jī)構(gòu)的地域擴(kuò)大到中西 部地區(qū)，以配合我國給予中西部地區(qū)關(guān)于引進(jìn)外資的優(yōu)惠政策。在業(yè)務(wù)范圍上，應(yīng)優(yōu)先引進(jìn)那些保險經(jīng)營技術(shù)含量高

24、，經(jīng)營管理難度大的責(zé) 任保險、信用保險、醫(yī)療保險、農(nóng)業(yè)保險、再保險和新險種等保險業(yè)務(wù)。對進(jìn)入 我國保險市場的外資保險公司，嚴(yán)格限制其經(jīng)營范圍。在保險費(fèi)率執(zhí)行上，遵守中國保險監(jiān)管部門或保險同業(yè)公會有關(guān)費(fèi)率的統(tǒng)一 規(guī)定確定保險費(fèi)率的最低下限。對于純保險費(fèi)率的厘定，保險監(jiān)管管理部門應(yīng)根 據(jù)以往的經(jīng)驗確定一個統(tǒng)一的最低下限，對違反這一規(guī)定的外資保險公司給予重 罰或讓其停止業(yè)務(wù)經(jīng)營；對于附加保險費(fèi)率，則可允許各保險企業(yè)根據(jù)自身的營業(yè) 費(fèi)用、收益、預(yù)期利潤等因素自行確定，報監(jiān)管部門批準(zhǔn)后實行。在稅收政策上，要真正遵循國民待遇原則，不給外資、合資保險企業(yè)以優(yōu)惠稅 率，在適當(dāng)?shù)臅r候取消“三減兩免”的優(yōu)惠政策，

25、課以民族保險公司同樣的稅率。（二）加強(qiáng)監(jiān)管體系建設(shè)，盡快向國際慣例靠攏。外資保險公司是一種經(jīng)濟(jì)資源，通過對這種經(jīng)濟(jì)資源的合理配置和有效利用， 無疑有利于促進(jìn)中資保險公司在技術(shù)、信息和管理經(jīng)驗等方面的提高。而對于外 資保險公司這種經(jīng)濟(jì)資源能否得到有效利用，很大程度上取決于保險監(jiān)管機(jī)關(guān)能 否進(jìn)行有效監(jiān)管和合理引導(dǎo)。其一,保險監(jiān)管機(jī)關(guān)履行好這種職責(zé)需要有完善的法律規(guī)章。目前，外資保險機(jī)構(gòu)已在上海、廣州等地進(jìn)行業(yè)務(wù)運(yùn)作，然而尚缺乏法律約束，僅有一個上海外 資保險機(jī)構(gòu)管理暫行辦法，保險法中涉及外資保險機(jī)構(gòu)的法律條款也少得 可憐。由于目前尚無全國性、專門針對外資保險機(jī)構(gòu)的管理規(guī)章出臺，制訂一部全國性的、專

26、門針對外資保險機(jī)構(gòu)的管理規(guī)章及其實施細(xì)則已成為當(dāng)務(wù)之急。要在總結(jié)上海市外資保險機(jī)構(gòu)暫行管理辦法實施經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，頒布有關(guān)外資保險機(jī)構(gòu)管理的法規(guī)。內(nèi)容應(yīng)包括設(shè)立條件、資本金、業(yè)務(wù)范圍、保險費(fèi)率、保 險條款、保險準(zhǔn)備金、再保險、最低償付能力、保險、報表制度和精算制度等方 面的規(guī)定以及處罰細(xì)則，做到有法可依。其二,由于外資保險公司在經(jīng)營管理、財務(wù)準(zhǔn)則和法律意識等方面與國內(nèi)存在著一定的區(qū)別，對其監(jiān)管還應(yīng)遵循國際慣例，具體可歸納為三個方面：（1）組織監(jiān) 管。嚴(yán)格開業(yè)審批制度，規(guī)定資本金和保證金最低限額，引進(jìn)那些資金雄厚、技術(shù) 先進(jìn)、經(jīng)營穩(wěn)健的外資保險公司，在組織形式上，優(yōu)先考慮采取合資方式進(jìn)入的外 資保

27、險公司；（2）業(yè)務(wù)經(jīng)營監(jiān)管。限定外資保險公司經(jīng)營范圍、業(yè)務(wù)種類、保險條 件及保險費(fèi)率等，要求其定期提交業(yè)務(wù)發(fā)展計劃，定期審查其營業(yè)計劃的合法性， 檢查保險合同的履行情況，監(jiān)管其償付能力與違約行為；（3）財務(wù)監(jiān)管。定期要求外 資保險公司向主管機(jī)構(gòu)報告財務(wù)狀況，并于年終報送資產(chǎn)負(fù)債表、資產(chǎn)目錄、資 產(chǎn)運(yùn)用明細(xì)表等。其三,應(yīng)盡快建立健全全國性的和區(qū)域性的包括外資保險機(jī)構(gòu)在內(nèi)的保險同業(yè)公會，將保險條款、保險費(fèi)率和市場競爭的監(jiān)督權(quán)下放給保險協(xié)會去同業(yè)自律，充分發(fā)揮其自我管理、自我監(jiān)督作用，使國家的保險監(jiān)管和行業(yè)自律雙管齊下，提 高監(jiān)管的成效。（三）進(jìn)行保險創(chuàng)新，提高競爭能力。在我國保險業(yè)走向國際市場的過

28、程中，我們對外資保險公司加以一定限制，只 是一種權(quán)宜之計。隨著經(jīng)濟(jì)開放的進(jìn)一步發(fā)展，各種保護(hù)性措施將逐步取消，任何 把希望寄托在保護(hù)政策上的想法都是對自身生存能力的削弱。積極的態(tài)度應(yīng)當(dāng)是把握機(jī)遇，進(jìn)行保險創(chuàng)新，提高競爭能力。（1）以險種創(chuàng)新為核心，充分考慮需求結(jié) 構(gòu)變化和宏觀經(jīng)濟(jì)因素的影響，積極推出既適應(yīng)需求又引導(dǎo)需求的新險種。針對 消費(fèi)者的不同特點，設(shè)計多層次、多品種的險種以滿足社會不斷增長的保險需求。 以技術(shù)創(chuàng)新為基礎(chǔ)，運(yùn)用電腦、網(wǎng)絡(luò)等先進(jìn)的信息傳遞技術(shù)進(jìn)行信息收集、險 種設(shè)計、費(fèi)率厘定、風(fēng)險識別和監(jiān)督管理等。國內(nèi)目前信息網(wǎng)絡(luò)滯后，如果仍維持目前狀況，在大量外資保險公司入市后將明顯處于被動

29、地位。因此我國應(yīng)大力 普及電子化和計算機(jī)系統(tǒng)，規(guī)劃和開發(fā)網(wǎng)絡(luò)保險。（3）積極推進(jìn)保險服務(wù)和保險組 織創(chuàng)新，將保險公司由單純的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償機(jī)構(gòu)發(fā)展為包括經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、風(fēng)險管理和信 用等功能的綜合型組織機(jī)構(gòu)。當(dāng)前要積極籌措保險業(yè)與銀行業(yè)的融合，以充分利用銀行業(yè)的諸多優(yōu)勢發(fā)展民族保險業(yè)，培育具有國際競爭力的多元化保險企業(yè)和 保險力量。（4）進(jìn)行營銷方式創(chuàng)新，進(jìn)一步完善代理人制度，逐步建立經(jīng)紀(jì)人制度， 積極發(fā)展市場化的展業(yè)方式傾聽，歲月吹奏長笛，叮咚流韻，悠悠靡音。午夜乘鸞云游，虔念飄洋過海，癡纏駐守天籟，心靈驛站舒馨。靜著月色，錦瑟未央，嬌羞情竇初開，醉飲一闕詩經(jīng)兼葭。蝶舞翩翩，漫渡凌云，不勝凌波。踏波無浪

30、，攜手聚集靈氣，惠風(fēng)庭前守望。月光盈照，心池微醉，詩意芳華，纏繞穹空，悠然蝸居棲息。一彎柔情似水，秋水無痕。素風(fēng)掠過心苑，猶如怡景，纖塵不染竹籬。心事平靜安享，唏噓紅塵踏歌，恬淡悠遠(yuǎn)，聽一天馬行空。信鴿滑翔，風(fēng)翅逍遙，音律穿越，坐擁不老青春。芳菲西樓浣韻，絲織金色笑語，笛簫琴瑟，植于心谷漾溢，盎然靈仙之氣。風(fēng)舞天涯極光，月下裊娜，醉醒守望蔓坨。心路溪谷，一簇芬芳妖嬌，金音，捕捉千里之外。杳杳訊息，鋪展羈旅，心境駕舟，紅塵泅渡，渡口歌者，匆匆駛過天籟。盈盈月盤，金枝玉葉為媒，凌波旅途迢迢，輕搖淺階相遇。杯盞，斟下一彎月鐮，拂去憂愁煩惱，與云霧朦朧醉臥，與影對飲，翠幽。獨(dú)坐春夜，靜觀夏夜，旖旎秋夜，繾綣冬夜，夜夜，坐擁與你，衣袂飄飄。醉花蔭處，一箋風(fēng)語癡迷，沉香，沁脾。那一彎春溪泉涌，吟唱過往清風(fēng)，心情澄澈釋放，思緒執(zhí)手填詞。聆 聽青春嫣然。夢中一道霓虹，化為亙古琴音。相約午夜，