1、國際貨物買賣支付國際貨物買賣支付目錄v第一節第一節 國際結算票據國際結算票據 v第二節第二節 常見的國際付款方式常見的國際付款方式盡早、盡早、安全收安全收匯匯賣方賣方 買方買方貨貨款款盡早收貨、盡早收貨、延遲付匯延遲付匯是付現是付現款款嗎？嗎？少現多少現多票票1 結算工具結算工具 匯票(Bill of Exchange，Draft)1 本票(Promissory Note)2 支票(Check or Chegue)3匯票v（一）匯票的定義：（一）匯票的定義：bill of exchangebill of exchange，draftdraftv匯票是匯票是簽發的，委托簽發的，委托在見票時或者在

2、見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給在指定日期無條件支付確定的金額給的票據。的票據。（無條件支付命令）（無條件支付命令）7匯票的必備內容（票據法第22條） 表明“匯票”字樣無條件支付委托確定的金額付款人的名稱收款人的名稱出票日期1.出票人簽章二、匯票的基本內容v 1 1、出票人（、出票人（drawerdrawer）: :寫成并交付匯票的人。一般是寫成并交付匯票的人。一般是出口出口商商。v 2 2、付款人、付款人(drawee(drawee，payer)payer)：是出票人在匯票中指定的、：是出票人在匯票中指定的、在收到匯票提示時進行付款的當事人。在收到匯票提示時進行付款的當事人。v 在

3、托收業務中，匯票的付款人是在托收業務中，匯票的付款人是買方買方. .v 在信用證業務中，匯票的付款人是開證行或其它指定的銀在信用證業務中，匯票的付款人是開證行或其它指定的銀行。行。v 3 3、收款人、收款人(payee)(payee)：是從出票人手中獲得匯票的當事人。：是從出票人手中獲得匯票的當事人。債權人。一般是債權人。一般是出口商指定的銀行。出口商指定的銀行。（ 一）匯票的基本當事人：1、票據的名稱：v匯票必須表明“匯票匯票”字樣。2、無條件的支付命令：v 匯票中必須要有無條件支付委托的文句，不能將其他行為匯票中必須要有無條件支付委托的文句，不能將其他行為的履行或事件的發生作為其先決條件。

4、的履行或事件的發生作為其先決條件。v 如果匯票上規定有如如果匯票上規定有如等附加條件或限制，則該匯票無效。等附加條件或限制，則該匯票無效。3、確定金額 v 我國我國票據法票據法規定：規定：“票據金額以中文大寫票據金額以中文大寫和數碼同時記載的，兩者必須一致，兩者不一致和數碼同時記載的，兩者必須一致，兩者不一致的，票據無效。的，票據無效。” v4 4、付款人名稱、付款人名稱 ：v付款人就是受票人，在匯票上是以付款人就是受票人，在匯票上是以“To”To”開頭開頭的文句。的文句。5、收款人名稱 v我國我國票據法票據法規定，規定，v收款人名稱是匯票必須記載的事項，否則無效。收款人名稱是匯票必須記載的事

5、項，否則無效。v即我國的匯票必須是即我國的匯票必須是記名匯票。記名匯票。 匯票收款人的記載方式（抬頭寫法） v 1 1）限制性抬頭）限制性抬頭v “paypay * * *Co.only”Co.only”v “pay“pay * * *Co.Co. notnot transferable”transferable”。v 這種匯票不能以背書方式轉讓這種匯票不能以背書方式轉讓 v 2 2）指示性抬頭）指示性抬頭“paypay * * *Co.Co. oror order”/“payorder”/“pay toto thethe orderorder ofof * * *Co”Co”v 這種匯票可以

6、經過背書轉讓這種匯票可以經過背書轉讓 v 3 3）持票人或來人抬頭）持票人或來人抬頭“paypay bearer”/“paybearer”/“pay holder”holder”。v 這種匯票不需背書即可轉讓。這種匯票不需背書即可轉讓。v 我國票據法規定，凡簽發持票人或來人抬頭的匯票無效。我國票據法規定，凡簽發持票人或來人抬頭的匯票無效。6、出票日期 v我國票據法規定，匯票應該記載出票日期，其作我國票據法規定，匯票應該記載出票日期，其作用有三：用有三：v決定票據的有效期。決定票據的有效期。v決定付款到期日決定付款到期日v判定出票人的行為能力判定出票人的行為能力7、付款到期日v我國我國票據法票據

7、法規定：匯票上記載付款日期應當規定：匯票上記載付款日期應當清楚、明確；清楚、明確；v未記載付款日期的視為見票即付。未記載付款日期的視為見票即付。 匯票付款日期的記載形式主要有五種：v見票即付v at * * * sightv見票后若干天付款v Pay at 30 days after sight.v出票后若干天付款v Pay at 30 days after date of draft.v運輸單據日后若干天付款v Pay at 30 days after date of B/L.v指定日期付款v Pay at 19th November,2013.2）計算到期日的方法： v 算尾不算頭算尾不算

8、頭 （最后一天算，當天不算）（最后一天算，當天不算）v 例如，見票日為例如，見票日為3 3月月1515日，付款期限為見票日后日，付款期限為見票日后3030，則應，則應從從3 3月月1616起算起算3030天，到期日為天，到期日為4 4月月1414日。日。v “月月”為日歷月為日歷月, ,以月為單位計算付款期限的，指日歷以月為單位計算付款期限的，指日歷上的月份，不考慮每月的具體天數，若到期月無相同日，上的月份，不考慮每月的具體天數，若到期月無相同日，則以該月最后一天為到期日。則以該月最后一天為到期日。v 例如，見票日為例如，見票日為1 1月月3131，見票后，見票后1 1個月、個月、2 2個月、

9、個月、3 3個月付款，個月付款，到期日分別為到期日分別為2 2月月2828日、日、3 3月月3131日、日、4 4月月3030日。日。v 假日順延假日順延v 8 8、出票地點和付款地點、出票地點和付款地點 v 我國我國票據法票據法未將出票地點和付款地點作為必要項未將出票地點和付款地點作為必要項目，匯票上未記載出票地點的，目，匯票上未記載出票地點的，出票人的營業場所、出票人的營業場所、住所或經常居住地為出票地。住所或經常居住地為出票地。v 9 9、出票人簽章、出票人簽章 v 我國我國票據法票據法規定，匯票上必須有出票人的簽章。規定，匯票上必須有出票人的簽章。匯票票樣匯票票樣School of I

10、nternational Law, NWUPL（四）匯票種類v1 1、按照付款時間的不同，匯票可分為即期匯票和、按照付款時間的不同，匯票可分為即期匯票和遠期匯票。遠期匯票。v(1)(1)即期匯票即期匯票(Sight Draft)(Sight Draft)。它是指在提示或見。它是指在提示或見票時立即付款的匯票。票時立即付款的匯票。v(2)(2)遠期匯票遠期匯票(Time Bill)(Time Bill)。它是指在一定期限或。它是指在一定期限或特定日期付款的匯票。特定日期付款的匯票。 v2 2、按照出票人的不同，匯票分為銀行匯票和商業、按照出票人的不同，匯票分為銀行匯票和商業匯票。匯票。v(1)(

11、1)銀行匯票銀行匯票(Bankers Draft)(Bankers Draft)。它是指出票人它是指出票人是銀行，受票人也是銀行的匯票。是銀行，受票人也是銀行的匯票。v(2)(2)商業匯票商業匯票(Commercial Draft)(Commercial Draft)。它是指出票。它是指出票人是商號或個人，付款人可以是商號或個人，也人是商號或個人，付款人可以是商號或個人，也可以是銀行的匯票。可以是銀行的匯票。v3 3、按照有無隨附貨運單據，匯票可分光票和跟單、按照有無隨附貨運單據，匯票可分光票和跟單匯票。匯票。v(1)(1)光票光票(Clean Bill)(Clean Bill)。它是指不附帶

12、貨運單據的它是指不附帶貨運單據的匯票。匯票。即只憑匯票付款，不附交任何單據。即只憑匯票付款，不附交任何單據。v(2)(2)跟單匯票跟單匯票(Documentary Bill)(Documentary Bill)。它是指附帶它是指附帶有貨運單據的匯票。有貨運單據的匯票。其作用在于，出票人必須提其作用在于，出票人必須提交約定的貨運單據才能取得貨款。受款人必須在交約定的貨運單據才能取得貨款。受款人必須在付清貨款或提供一定保證后，才能取得貨運單據，付清貨款或提供一定保證后，才能取得貨運單據，提取貨物。提取貨物。使用程序1出票(Issue) 6拒付與追索(Dishonour and Recourse)

13、2提示和見票(Presentation & Sight) 3承兌(Acceptance) 5背書(Endorsement) 4.付款（Payment） 匯票的使用程序匯票的使用程序匯票在使用時一般要經過出票、提示、承兌、付款等環節。匯票在使用時一般要經過出票、提示、承兌、付款等環節。 1 1出票出票(Issue)(Issue) 出票就是出票人開出匯票，即出票人在匯票上填寫好付款人付款金額、付款出票就是出票人開出匯票，即出票人在匯票上填寫好付款人付款金額、付款日期和地點以及收款人等項目，簽字后交給收款人的行為。日期和地點以及收款人等項目，簽字后交給收款人的行為。2 2提示和見票提示和見票

14、(Presentation & Sight)(Presentation & Sight) 提示提示是指收款人或持票人將匯票提交付款人要求付款或承兌的行為。付款人是指收款人或持票人將匯票提交付款人要求付款或承兌的行為。付款人看到匯票，即為看到匯票，即為見票見票。提示可分為：。提示可分為： (1)(1)付款提示付款提示：匯票的持票人向付款人：匯票的持票人向付款人( (或遠期匯票的承兌人或遠期匯票的承兌人) )出示匯票要求出示匯票要求付款人付款人( (或承兌人或承兌人) )付款的行為。付款的行為。 (2)(2)承兌提示承兌提示：持票人將遠期匯票提交付款人要求承兌的行為。：持票人將遠期

15、匯票提交付款人要求承兌的行為。 出票出票提 示 和 見提 示 和 見票票承兌承兌付款提示付款提示付款付款 3承兌(Acceptance) 它指付款人對遠期匯票表示承擔到期付款責任的行為。付款人在它指付款人對遠期匯票表示承擔到期付款責任的行為。付款人在匯票上寫明匯票上寫明“承兌承兌”字樣，注明承兌日期，并由付款人簽字，交字樣，注明承兌日期，并由付款人簽字，交還持票人。付款人即成為承兌人。還持票人。付款人即成為承兌人。4.付款（付款（Payment） 對即期匯票，在持票人提示匯票時，付款人見票即付；對遠期對即期匯票，在持票人提示匯票時，付款人見票即付；對遠期匯票，付款人經過承兌后，在匯票到期日付款

16、。付款后，匯票上匯票，付款人經過承兌后，在匯票到期日付款。付款后，匯票上的一切債務關系即告結束。的一切債務關系即告結束。 5背書(Endorsement)含義：是轉讓匯票權利的一種手續，是指匯票抬含義：是轉讓匯票權利的一種手續，是指匯票抬頭人在匯票背面簽上自己的名字，或再加上受讓頭人在匯票背面簽上自己的名字，或再加上受讓人名，并把匯票交給受讓人的行為人名，并把匯票交給受讓人的行為對受讓人而言，所有在其以前的背書人對受讓人而言，所有在其以前的背書人ENDORSERENDORSER和出票人都是其前手（和出票人都是其前手（prior partyprior party）；對出讓人）；對出讓人而言，所有

17、在其轉讓后的受讓人皆是其后手而言，所有在其轉讓后的受讓人皆是其后手(subsequent party)(subsequent party)。前手對后手負有擔保匯票。前手對后手負有擔保匯票必然被承兌或付款的責任。必然被承兌或付款的責任。 背書方式v 空白背書空白背書（Blank EndorsementBlank Endorsement）或不記名背書。）或不記名背書。 v 背書人僅在票據背面簽名而不記載被背書人。背書人僅在票據背面簽名而不記載被背書人。v 很容易轉讓流通。但是缺點是一旦匯票丟失，風險很大。很容易轉讓流通。但是缺點是一旦匯票丟失，風險很大。我國法律不允許持票人采用我國法律不允許持票人

18、采用“空白背書空白背書”的方式轉讓票據的方式轉讓票據權利。權利。v 特別背書特別背書（Special EndorsementSpecial Endorsement）或記名背書：）或記名背書：pay pay to xx or orderto xx or order。v 既有背書人簽名，又有被背書人簽名。可以轉讓。既有背書人簽名，又有被背書人簽名。可以轉讓。v 限制性背書限制性背書（Restrictive endorsementRestrictive endorsement）:Pay to xx :Pay to xx co. onlyco. only。不可轉讓的背書。不可轉讓的背書。現有一匯票，王

19、志現有一匯票，王志強要把它轉讓給劉強要把它轉讓給劉寶石，應如何書寫寶石，應如何書寫呢？呢？ 不記名背書下：不記名背書下：（背書人姓名）（背書人姓名） 記名背書下：記名背書下：王志強王志強背書人、被背書人、被背書人姓名背書人姓名王志強王志強劉寶石劉寶石6、拒付(Dishonor)。v 持票人提示匯票要求承兌時，遭到拒絕承兌，或持票人提持票人提示匯票要求承兌時，遭到拒絕承兌，或持票人提示匯票要求付款時，遭到拒絕付款均稱拒付，也稱退票。示匯票要求付款時，遭到拒絕付款均稱拒付，也稱退票。 v 除了拒絕承兌和拒絕付款外，以下情形出現時也構成拒付：除了拒絕承兌和拒絕付款外，以下情形出現時也構成拒付：v 承

20、兌人或付款人已經死亡或逃逸，避而不見承兌人或付款人已經死亡或逃逸，避而不見v 承兌人或付款人宣告破產，或者因違法被責令終止業務。承兌人或付款人宣告破產，或者因違法被責令終止業務。v 付款人是虛構人物或根本沒有資格支付匯票的人。付款人是虛構人物或根本沒有資格支付匯票的人。7、追索（Recourse）v追索是指匯票遭到拒付時，持票人要求其前手追索是指匯票遭到拒付時，持票人要求其前手(背背書人、出票人、承兌人書人、出票人、承兌人)清償匯票金額及費用的行清償匯票金額及費用的行為。為。v拒付證書。拒付證書。v拒付證書（拒付證書（Protest）：是一種由付款地的法定公）：是一種由付款地的法定公證人或其它

21、依法有權作這種證書的機構如法院、證人或其它依法有權作這種證書的機構如法院、銀行公會等所作的證明付款人拒付的文件。銀行公會等所作的證明付款人拒付的文件。v追索權的行使應在法定時間內進行。追索權的行使應在法定時間內進行。v持票人對出票人和承兌人的追索權，應在票據到持票人對出票人和承兌人的追索權，應在票據到期日起期日起兩年內行兩年內行使。使。8、貼現：v在國際市場上，一張遠期匯票的持有人如想在付在國際市場上，一張遠期匯票的持有人如想在付款人付款前就取得票款，可以經過背書轉讓匯票，款人付款前就取得票款，可以經過背書轉讓匯票，即將匯票進行貼現。即將匯票進行貼現。v貼現是指遠期匯票承兌后，尚未到期，由銀行

22、或貼現是指遠期匯票承兌后，尚未到期，由銀行或貼現公司從票面金額中扣減按一定貼現率計算的貼現公司從票面金額中扣減按一定貼現率計算的貼現息后，將余款付給持票人的行為。貼現息后，將余款付給持票人的行為。DrawerPayerPayeeendorsementA(Endorser)(Endorsee)endorsementB(1st Endorser)(2nd Endorser)MN(Bearer)ForehandAfter-handpresentationPayment (if not)recourseTransfer of Draft案 例 分 析 上海某公司出口一批服裝到香港某公司，匯票為上海某公

23、司出口一批服裝到香港某公司，匯票為“AT 60 AT 60 DAYS AFTER SIGHT” DAYS AFTER SIGHT” 。匯豐銀行對該張匯票進行了保證。匯豐銀行對該張匯票進行了保證（GUARANTEEGUARANTEE），付款日期為），付款日期為20062006年年3 3月月6 6日。匯票經承兌后，匯日。匯票經承兌后，匯豐銀行將匯票給上海某公司。后香港某公司破產，匯豐銀行以此豐銀行將匯票給上海某公司。后香港某公司破產，匯豐銀行以此為理由而拒付。請問匯豐銀行能否以進口商破產而拒付？為什么？為理由而拒付。請問匯豐銀行能否以進口商破產而拒付？為什么？分 析 匯豐銀行不能以進口商破產而拒付

24、上海某公司的這筆款項。匯豐銀行不能以進口商破產而拒付上海某公司的這筆款項。 在本案中，匯豐銀行對該張匯票進行了保證在本案中，匯豐銀行對該張匯票進行了保證GUARANTEEGUARANTEE），），保證人應負的責任與被保證人完全相同。在實際業務中，當付款保證人應負的責任與被保證人完全相同。在實際業務中，當付款人是被保證人，銀行為保證人時，保證銀行就直接承擔匯票到期人是被保證人，銀行為保證人時，保證銀行就直接承擔匯票到期付款的責任。付款的責任。 因此，匯豐銀行必須承擔付款責任。不過匯豐銀行可在清償因此，匯豐銀行必須承擔付款責任。不過匯豐銀行可在清償匯票債務后，行使持票人對被保證人及其前手的追索權。

25、匯票債務后，行使持票人對被保證人及其前手的追索權。二、本票(Promissory Note)v1 1、定義：本票是出票人簽發的，承諾自己在見票、定義：本票是出票人簽發的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。據。v簡言之，本票是出票人對受款人承諾無條件支付簡言之，本票是出票人對受款人承諾無條件支付一定金額的票據。一定金額的票據。 本票樣本本票樣本（三）與匯票的區別（三）與匯票的區別 本票是無條件支付本票是無條件支付承諾承諾， 匯票是無條件支付匯票是無條件支付命令命令；本票本票兩個兩個當事人（出票人和收款人）當事人（出票人和收款人）

26、匯票匯票三個三個當事人（出票人、付款人當事人（出票人、付款人 和收款人）和收款人）含義含義當事人當事人本票只能開出本票只能開出一張一張，匯票可以開出匯票可以開出一式兩份一式兩份或一或一套幾張套幾張; ;份數份數v銀行本票是申請人將款項交存銀行，由銀行簽發的承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。 v銀行匯票是出票銀行簽發的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據 v1、銀行匯票主要用于異地結算，而銀行本票只用于同城。v2、付款行不一樣，銀行匯票的付款行通常是本系統或他系統的異地行。而本票是誰開誰付。v3、開票原因不一樣，銀行匯票是匯款人先將錢存入銀

27、行，銀行只是幫助其“匯款”。屬于中間業務，而本票是銀行對收款人或持票人的負債。三、支票(Check or Cheque) （一）支票的定義（一）支票的定義 支票是出票人簽發，委托辦理支票存款業務的銀行或者其他金支票是出票人簽發，委托辦理支票存款業務的銀行或者其他金融機構在票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。融機構在票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。即即支票是以銀行為付款人的即期匯票。支票是以銀行為付款人的即期匯票。 （二）支票的內容（二）支票的內容 1.“1.“支票支票”字樣字樣 2.2.無條件的支付委托無條件的支付委托 3.3.確定的金額確定的金額 4.4.付款人的

28、名稱付款人的名稱 5.5.出票日期出票日期 6.6.出票人簽章出票人簽章支票樣本支票樣本（三）支票的種類（三）支票的種類v記名支票v（Cheque payable to order）是在支票的收款人一欄，寫明收款人姓名，如“限付某甲”(Pay A Only)或“指定人”(Pay A Order)，取款時須由收款人簽章，方可支取。v不記名支票v（Cheque payable to bearer）又稱空白支票，支票上不記載收款人姓名，只寫“付來人”（Pay bearer）。取款時持票人無須在支票背后簽章，即可支取。v劃線支票劃線支票（Crossed Cheque） v劃線支票是指在支票正面劃平行線

29、。只能委托銀劃線支票是指在支票正面劃平行線。只能委托銀行憑以辦理轉帳、持票人不得提現。行憑以辦理轉帳、持票人不得提現。 v保付支票保付支票（Certified Cheque） v保付支票是指付款銀行在開出的支票上加蓋保付支票是指付款銀行在開出的支票上加蓋“保保付付” （Certified）圖章，并注明日期和負責人簽）圖章，并注明日期和負責人簽字，表示該支票提示時一定付款。支票一經保付，字，表示該支票提示時一定付款。支票一經保付，保付銀行即承擔付款責任，持票人、背書人都免保付銀行即承擔付款責任，持票人、背書人都免予追索。予追索。設保付支票帳戶，銀行承擔付款責任。設保付支票帳戶，銀行承擔付款責任。

30、匯票、支票和本票的對比匯票、支票和本票的對比 2 匯付和托收匯付和托收匯付(Remittance)1托收(Collection)2、匯付(Remittance)匯付，又稱匯款，是債務人或付款人通過銀行將款項匯交債權人或收款人的結算方式，是簡單的國際貨款結算方式。貨運單據由賣方自行寄送買方。2 匯付和托收匯付和托收v匯付方式流程匯付方式流程貨款貨款解付貨款的指示解付貨款的指示貨款貨款匯款人匯款人（進口商）（進口商）匯出匯出銀行銀行匯入匯入銀行銀行收款人收款人（出口商）（出口商）匯款人 匯出行匯出行 匯入行 收款人 (一一)匯付方式的匯付方式的 當事人當事人 匯付匯付(Remittance) 1電

31、匯(Telegraphic Transfer, T/T) 2信匯(Mail Transfer，MT) 3票匯(Remittance by Banks Demand Draft，DD) 匯付匯付(Remittance) (二二)匯付的種類匯付的種類 匯付的種類匯付的種類v 信匯M/T匯出行應匯款人的申請，將信匯委托書寄給匯入行，授權其向指定收款人解付一定金額。信匯無需發電報，費用比電匯低，但收款時間慢。v 電匯T/T匯出行應匯款人的申請，用電報或電傳或SWIFT（環球同業銀行金融電訊協會）通知其在國外的分行或代理行（匯入行），向指定收款人解付一定金額。電匯速度快但費用較高。憑證v 票匯D/D匯出

32、行應匯款人的申請，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，支付一定金額給收款人。票匯的匯入行無需通知收款人提款，由收款人持票登門，且匯票常可轉讓流通。Notify by telegraphic付款委托書貿易合同貿易合同匯款通知匯款通知付訖通知Debit NoteNotify by mail付款委托書貿易合同貿易合同匯款通知匯款通知付訖通知Debit Note3、銀行即期匯票6、付款5、銀行即期匯票7、付訖借記通知書4、匯款通知書(票根)2、銀行即期匯票交款付費1、票匯申請書、Remittance by Banks Demand Draft，DD) 匯款人（債務人）匯出行匯入行收款人

33、（債權人）資金v票匯方式下，出口方作為持票人，可以將收款的票匯方式下，出口方作為持票人，可以將收款的權利轉讓。權利轉讓。票匯與電匯、信匯有兩點不同：票匯與電匯、信匯有兩點不同：（1）票匯的匯入行，即匯票的付款行無須通）票匯的匯入行，即匯票的付款行無須通知收款人，而由收款人自行持票上門取款；知收款人，而由收款人自行持票上門取款；（2）電匯、信匯的收款人不能將收款權轉讓，）電匯、信匯的收款人不能將收款權轉讓，所以涉及的當事人較少，而票匯的收款人可以所以涉及的當事人較少，而票匯的收款人可以通過背書轉讓匯票，可能涉及的當事人較多。通過背書轉讓匯票，可能涉及的當事人較多。匯付的特點匯付的特點 1.風險大

34、。風險大。 對于貨到付款的賣方或對于預付貨款的買方對于貨到付款的賣方或對于預付貨款的買方來說，能否按時收匯或能否按時收貨，完全取決于對方的來說，能否按時收匯或能否按時收貨，完全取決于對方的信用。如果對方信用不好，則可能錢貨兩空。信用。如果對方信用不好，則可能錢貨兩空。 2.手續簡便，費用少。手續簡便，費用少。匯付的手續比較簡單，銀行的手匯付的手續比較簡單，銀行的手續費用也較少。因此，在交易雙方相互信任的情況下，或續費用也較少。因此，在交易雙方相互信任的情況下，或在跨國公司的各子公司之間的結算，可以采用匯付方式。在跨國公司的各子公司之間的結算，可以采用匯付方式。 (三)匯付方式在國際貿易中的使用

35、 在國際貿易中，使用匯付方式結算貨款，銀行只提供服務而不提供信用，因此，使用匯付方式完全取決于買賣雙方中的一方對另一方的信任，并在此基礎上提供信用和進行資金融通，匯付屬商業信用性質，提供信用的一方所承擔風險較大，所以匯付方式主要用于支付訂金、分期付款、待付款尾數以及傭金等費用。國際貨物買賣支付方式國際貨物買賣支付方式-托收（托收（Collection）2022-2-9主要內容主要內容托收概述托收概述 1.托收的分類及業務流程托收的分類及業務流程 2.托收的運用及風險防范托收的運用及風險防范 3.一、托收的概念一、托收的概念(Collection)(Collection) 托收是指債權人托收是指

36、債權人( (出口人出口人) )出具匯票委托銀行向債務人出具匯票委托銀行向債務人( (進口人進口人) )收取貨款的一種結算方式。收取貨款的一種結算方式。 其基本做法是出口人根據買賣合同先行發運貨物，然后開出匯其基本做法是出口人根據買賣合同先行發運貨物，然后開出匯票連同貨運單據交出口地銀行票連同貨運單據交出口地銀行( (托收行托收行) )，委托托收行通過其在進口，委托托收行通過其在進口地的分行或代理行向進口人收取貨款。地的分行或代理行向進口人收取貨款。 二、托收當事人二、托收當事人委托人委托人付款人付款人托收行托收行代收行代收行/提示行提示行PrincipalPayer/DraweeRemitti

37、ng BankCollecting Bank/Presenting Bank2022-2-9Contents托收概述托收概述1.托收的分類及流程托收的分類及流程2.托收到風險及防范托收到風險及防范 3.付款交單付款交單(Documents against PaymentDP) (二二)托收的種類托收的種類 托收托收(Collection) 即期付款交單即期付款交單(DP at Sight) 遠期付款交單遠期付款交單(DP after Sight)承兌交單承兌交單(Documents against AcceptanceDA) 定義：付款交單定義：付款交單(Documents against P

38、ayment(Documents against Payment，簡稱，簡稱D/P)D/P)是指是指出口人的交單是以進口人的付款為條件。即出口人發貨后，取出口人的交單是以進口人的付款為條件。即出口人發貨后，取得裝運單據，委托銀行辦理托收，并在托收委托書中指示銀行，得裝運單據，委托銀行辦理托收，并在托收委托書中指示銀行，只有在進口人付清貨款后，才能把裝運單據交給進口人。只有在進口人付清貨款后，才能把裝運單據交給進口人。遠期付款交單即期付款交單付款交單1、即期付款交單（、即期付款交單（D/P at sight） 即期付款交單即期付款交單(Documents against Payment at s

39、ight，簡稱，簡稱D/P at sight), 是指代收行提示跟單是指代收行提示跟單匯票給匯款人要求匯票給匯款人要求其見票即付其見票即付，代收行才交單給，代收行才交單給付款人當單據的一種交單方式。付款人當單據的一種交單方式。委托人委托人裝船裝船付款人付款人托收行托收行跟單匯票跟單匯票代收行代收行寄交托收委托書及跟單匯票寄交托收委托書及跟單匯票提示付款提示付款付款付款交單交單匯交收妥的貨款匯交收妥的貨款貸記委托人賬戶貸記委托人賬戶合同合同輪船公司輪船公司提單提單提示提單提示提單貨物貨物即期付款交單流程圖即期付款交單流程圖 遠期付款交單遠期付款交單(Documents against Payme

40、nt after sight，簡稱，簡稱D/P after sight)，是指出口人發貨后開具，是指出口人發貨后開具遠期匯票連同貨運單據，通過銀行向進口人提示，進遠期匯票連同貨運單據，通過銀行向進口人提示，進口人審核無誤后即在匯票上進行承兌，付款人承兌后，口人審核無誤后即在匯票上進行承兌，付款人承兌后，由代收行保管全套單據，于到期日提示付款，付款人由代收行保管全套單據，于到期日提示付款，付款人付款后，代收行才交單給付款人的一種交單方式。付款后，代收行才交單給付款人的一種交單方式。2. 遠期付款交單遠期付款交單 (D/P after sight)委托人委托人裝船裝船付款人付款人托收行托收行跟單匯

41、票跟單匯票代收行代收行寄交托收委托書及跟單匯票寄交托收委托書及跟單匯票提示承兌提示承兌付款付款交單交單匯交收妥的貨款匯交收妥的貨款貸記委托人賬戶貸記委托人賬戶合同合同輪船公司輪船公司提單提單提示提單提示提單貨物貨物遠期付款交單流程圖遠期付款交單流程圖承兌承兌到期提示付款到期提示付款T/R承兌交單承兌交單是指是指代收行代收行在在付款人付款人承兌承兌遠期匯票后，把貨運單遠期匯票后，把貨運單據交給據交給付款人付款人，于匯票到期日再由付款人付款的一種交單，于匯票到期日再由付款人付款的一種交單方式。方式。而對出口人來說，交出物權憑證之后，其收款的保障就完而對出口人來說，交出物權憑證之后，其收款的保障就完

42、全依賴于進口人的信用。一旦進口人到期拒付，出口人便全依賴于進口人的信用。一旦進口人到期拒付，出口人便會遭受貨、款兩空的損失。因此，出口人對于接受這種方會遭受貨、款兩空的損失。因此，出口人對于接受這種方式必須慎重。式必須慎重。委托人委托人裝船裝船付款人付款人托收行托收行跟單匯票跟單匯票代收行代收行寄交托收委托書及跟單匯票寄交托收委托書及跟單匯票提示承兌提示承兌付款付款交單交單匯交收妥的貨款匯交收妥的貨款貸記委托人賬戶貸記委托人賬戶合同合同輪船公司輪船公司提單提單提示提單提示提單貨物貨物承兌交單流程圖承兌交單流程圖承兌承兌到期提示付款到期提示付款委托人委托人裝船裝船付款人付款人托收行托收行跟單匯票

43、跟單匯票代收行代收行寄交托收委托書及跟單匯票寄交托收委托書及跟單匯票提示承兌提示承兌付款付款交單交單匯交收妥的貨款匯交收妥的貨款貸記委托人賬戶貸記委托人賬戶合同合同輪船公司輪船公司提單提單提示提單提示提單貨物貨物遠期付款交單流程圖遠期付款交單流程圖承兌承兌到期提示付款到期提示付款思考思考不同交單不同交單條件下條件下托收風險托收風險D DP at 30 days after sightP at 30 days after sight與與D DA at A at 30 days after sight30 days after sight有什么區別？有什么區別？案例分析案例分析v我某外貿公司向日本

44、商人以 D /P 見票即付方式推銷某商品，對方答復如我方接受 D /P 見票后 90 天付款條件，并通過他指定的 A 銀行代收貨款則可接受。請分析日方提出此項要求的出發點。案例分析案例分析分析分析v（1）提出將 D /P 即期改為 D /P 90天遠期，很顯然旨在推遲付款，以利其資金周轉。v（2）而日商指定 A 銀行作為該批托收業務的代收行，則是為了便于向該行借單，以便早日獲取經濟效益。案例案例v 中方某外貿企業與某國A商達成一項出口合同，付款條件為付款交單見票后45天付款。當匯票及所附單據通過托收行寄抵進口地代收行后，A商及時在匯票上履行了承兌手續。v 貨抵目的港時，由于用貨心切，A商因具信

45、托收據向代收行借得單據，先行提貨轉售。v 匯票到期時，A商因經營不善，失去償付能力。代收行以匯票付款人拒付為由通知托收行，并建議由我外貿企業徑向A商索取貨款。對此，你認為我外貿企業應如何處理?分析分析v代收行憑信托收據將單據借給進口人，未經委托人授權，到期進口人失去償付能力應由代收行負責。因此，我出口企業不能接受代收行要我徑向A商索取貨款的建議，而應通過托收行責成代收行付款。 深圳市絲綢公司出口美國舊金山華文貿易公司成衣一萬件，CFR舊金山價,發票金額為173 500美元，不許分批和轉運，如何采用D/P、D/A托收方式支付貨款？案例分析案例分析v 第一種：即期付款交單第一種：即期付款交單中國銀

46、行舊金山中國銀行舊金山分行（提示行、分行（提示行、代收行代收行）中國銀行深圳分中國銀行深圳分行（托收行）行（托收行）深圳市絲綢公司深圳市絲綢公司（賣方）（賣方）舊金山華文貿易舊金山華文貿易公司（買方）公司（買方） v 第二種方法：遠期付款交單第二種方法：遠期付款交單深圳市絲綢公司深圳市絲綢公司 （賣方）（賣方）舊金山華文貿易公舊金山華文貿易公司（買方）司（買方）中國銀行舊金山分中國銀行舊金山分行行（提示提示/ /代收行代收行）中國銀行深圳分行中國銀行深圳分行（托收行）（托收行）第三種方法：承兌交單第三種方法：承兌交單深圳市絲綢公司深圳市絲綢公司 （賣方）（賣方）舊金山華文貿易公舊金山華文貿易公

47、司（買方）司（買方）中國銀行舊金山分中國銀行舊金山分行行（提示提示/ /代收行代收行）中國銀行深圳分行中國銀行深圳分行（托收行）（托收行）三三.信用證（信用證（Letter of Credit,L/C）(一一) 含義含義:是是銀行銀行根據根據進口人進口人的請求的請求和指示向和指示向出口人出口人開立的一開立的一定金額的，有條件的承諾定金額的，有條件的承諾付款的書面文件付款的書面文件.受益人受益人開證申請人開證申請人開證行開證行v特點一：信用證特點一：信用證是一種銀行信用是一種銀行信用開證行負有第一付款責任。只要受益人提交的開證行負有第一付款責任。只要受益人提交的單據符合信用證的要求，開證行就必須

48、向受益單據符合信用證的要求，開證行就必須向受益人或其指定人承擔付款責任。人或其指定人承擔付款責任。思考：思考：如果申請人倒閉，開證行是否要付款？如果申請人倒閉，開證行是否要付款？v我某公司以我某公司以CIF價格向日本出口一批貨物，合同價格向日本出口一批貨物，合同的簽訂日期為的簽訂日期為6月月2日。到日。到6月月28日由日本東京銀行日由日本東京銀行開來了不可撤消即期開來了不可撤消即期L/C，金額為，金額為3,000,000日元，日元，證中規定裝船期為證中規定裝船期為7月份。我中國銀行收證后于月份。我中國銀行收證后于7月月2日通知出口公司。日通知出口公司。7月月10日我方獲悉國外進口日我方獲悉國外

49、進口商因資金問題瀕臨破產倒閉。在此情況下，我方商因資金問題瀕臨破產倒閉。在此情況下，我方應如何處理？應如何處理？1.第一性付款責任案第一性付款責任案v由于開證行（東京銀行由于開證行（東京銀行)是資信很高的銀行，我方是資信很高的銀行，我方可以辦理出口手續，將貨物出口。可以辦理出口手續，將貨物出口。v理由：理由：信用證業務中，開證行承擔第一性的付款信用證業務中，開證行承擔第一性的付款責任。責任。v因此，我方應在因此，我方應在7月份按時發貨并認真制作單據，月份按時發貨并認真制作單據，交單議付，由議付銀行向東京銀行寄單索償。交單議付，由議付銀行向東京銀行寄單索償。v特點二：信用證特點二：信用證是獨立自

50、足的文件是獨立自足的文件信用證以買賣合同為依據開立，但信用證一經開出，信用證以買賣合同為依據開立，但信用證一經開出，就成為獨立于買賣合同之外的一種契約，不受買賣合就成為獨立于買賣合同之外的一種契約，不受買賣合同的約束。同的約束。思考：思考：合同和信用證不符，是按合同辦合同和信用證不符，是按合同辦還是信用證辦？還是信用證辦？2.L/C獨立于買賣合同獨立于買賣合同【案情】【案情】國外貿易公司從我進出口公司購買小麥國外貿易公司從我進出口公司購買小麥500500噸，合同規定，噸，合同規定，1 1月月3030日前日前開出開出L/CL/C，2 2月月5 5日前裝船。日前裝船。1 1月月2828日日買方開來

51、買方開來L/CL/C，有效期至，有效期至2 2月月1010日。日。 后由于賣方不能按期裝船，故電請買方將裝船后由于賣方不能按期裝船，故電請買方將裝船期延至期延至2 2月月1717日并將日并將L/CL/C有效期延至有效期延至2 2月月2020日，日，買方買方回電表示同意并修改合同，但未通知開證行。回電表示同意并修改合同，但未通知開證行。2 2月月1717日貨物裝船后賣方到銀行議付時，遭到拒絕。日貨物裝船后賣方到銀行議付時，遭到拒絕。分析【問題】【問題】（1 1）銀行是否有權拒絕付款，）銀行是否有權拒絕付款， 為什么？為什么？（2 2）作為賣方，應當如何處）作為賣方，應當如何處理此事？理此事？返回

52、【分析】【分析】（1）銀行有權拒付。據）銀行有權拒付。據UCP600規定，規定，L/C雖是雖是根據合同開出根據合同開出的的 ，但一經開出就，但一經開出就獨立獨立于買賣合同于買賣合同。銀行只受信用證條款的約束。本案。銀行只受信用證條款的約束。本案雖合同條款改變，但雖合同條款改變，但L/C條款未改，故銀行只按條款未改，故銀行只按原原L/C條款辦事，條款辦事，2月月17日超出了原日超出了原L/C的有效的有效期，故銀行可以拒付。期，故銀行可以拒付。（2）作為賣方，當銀行拒付時，可依據修改）作為賣方，當銀行拒付時，可依據修改后的合同條款要求買方履行付款義務，賣方也后的合同條款要求買方履行付款義務，賣方也

53、可要求修改信用證。可要求修改信用證。返回v特點三：信用證特點三：信用證是一種單據業務是一種單據業務在信用證方式下，銀行憑單付款。付款在信用證方式下，銀行憑單付款。付款的依據是單證一致、單單一致，而不管的依據是單證一致、單單一致，而不管貨物是否與單證一致。貨物是否與單證一致。思考：思考：貨物品質問題能否成為銀行拒付的理由？貨物品質問題能否成為銀行拒付的理由？3.信用證不符案信用證不符案 某出口公司對美成交女上衣某出口公司對美成交女上衣 1000件，件，合同規定綠色和紅色上衣按合同規定綠色和紅色上衣按37搭配，搭配，即綠色即綠色300件，紅色件，紅色700件。件。 后國外來證上改為紅色后國外來證上

54、改為紅色30%，綠色，綠色70%，但該出口公司仍按原合同規定的，但該出口公司仍按原合同規定的花色比例裝船出口并取得提單，后憑提單花色比例裝船出口并取得提單，后憑提單議付時遭銀行拒付。議付時遭銀行拒付。【案情】【案情】分析【問題】【問題】（1 1）為什么銀行拒付？）為什么銀行拒付？（2 2）收到來證后，我方應如何處理？）收到來證后，我方應如何處理？返回【分析分析】（1）信用證項下要求）信用證項下要求單證必須相符單證必須相符，否則銀，否則銀行不予議付。本案中提單與信用證不符，所以行不予議付。本案中提單與信用證不符，所以銀行可以拒付。銀行可以拒付。（2）賣方應于收證后立即通知開證人）賣方應于收證后立

55、即通知開證人改證改證，絕不能置信用證于不顧而單憑合同規定行事。絕不能置信用證于不顧而單憑合同規定行事。返回信用證方式的當事人及職責信用證方式的當事人及職責1. 開證申請人開證申請人(Applicant)。它是指向銀行申請開立信用。它是指向銀行申請開立信用證的人，即進口人或實際買主。證的人，即進口人或實際買主。2. 開證銀行開證銀行(Opening Bank)。它是指接受開證申請人的。它是指接受開證申請人的委托，開立信用證的銀行，它承擔保證付款的責任。開委托，開立信用證的銀行，它承擔保證付款的責任。開證行一般是進口人所在地銀行。證行一般是進口人所在地銀行。3. 通知銀行通知銀行(Advising

56、 Bank)。它是指受開證行的委托，。它是指受開證行的委托，將信用證轉交出口人的銀行。它只證明信用證的真實性，將信用證轉交出口人的銀行。它只證明信用證的真實性，并不承擔其它義務。通知銀行是出口人所在地的銀行。并不承擔其它義務。通知銀行是出口人所在地的銀行。4. 受益人受益人(Beneficiary)。它是指信用證上所指定的有權。它是指信用證上所指定的有權使用該證的人，即出口人或者實際供貨人。使用該證的人，即出口人或者實際供貨人。 5. 付款銀行付款銀行(Paying Bank)。它是指信用證上指定的付款。它是指信用證上指定的付款銀行。它一般是開證行，也可以是它指定的另一家銀行。銀行。它一般是開

57、證行，也可以是它指定的另一家銀行。6. 議付銀行議付銀行(Negotiating Bank)。它是指根據開證行的授。它是指根據開證行的授權買入或貼現受益人開立和提交的符合信用證要求的匯票權買入或貼現受益人開立和提交的符合信用證要求的匯票和單據的銀行和單據的銀行 議付（議付（Negotiation）：指定銀行在相符交單下，）：指定銀行在相符交單下，向受益人預付或者同意預付款項，從而購買匯票及向受益人預付或者同意預付款項，從而購買匯票及/或或單據的行為。單據的行為。 不太方便哦不太方便哦把匯票把匯票+單單據給你，你據給你，你來付錢吧來付錢吧匯票匯票+單據單據給你，要把給你，要把錢給我哦錢給我哦信用

58、證其他當事人信用證其他當事人l 償付行（reimbursing bank）： 信用證清算銀行（clearing bank），是開證行的償付代理人，有其存款帳戶。對議付行的索償予以支付，不承擔審核單證的義務，發現單證不符，可以追回付款。l 保兌行（confirming bank）：應開證行請求在信用證上加具保兌的銀行，通常由通知行兼任，承擔必須付款或議付的責任。開證申請人開證申請人受益人受益人進口國進口國出口國出口國開證行開證行通知行通知行議付行議付行付款行付款行償付行償付行到期付款贖單到期付款贖單信用證的收件人、匯票的出票人信用證的收件人、匯票的出票人信用證上向受益人提供信用證上向受益人提供信

59、用并代收單據信用并代收單據信用證上的付款人、匯票信用證上的付款人、匯票的受票人的受票人通知信用證、鑒別通知信用證、鑒別其表面真實性其表面真實性買入、貼現受益人的匯票買入、貼現受益人的匯票代開證行向代開證行向議付行償付議付行償付各當事人權利、義務各當事人權利、義務開證申請人開證申請人受益人受益人進口國進口國出口國出口國開證行開證行通知行通知行議付行議付行付款行付款行憑開證申請書憑開證申請書建立合同關系建立合同關系債權債務關系債權債務關系通知被通知通知被通知背書被背書背書被背書持票人付款人關系持票人付款人關系委托代理關系委托代理關系各當事人間關系各當事人間關系(Beneficiary)(Appli

60、cant)Paying Bank1、簽買賣合同5、審核審核L/C合格后發貨合格后發貨4 通知通知L/C已開立已開立6 交單議付交單議付不可撤銷跟單議付信用證收付程序圖償付行償付行信用證的種類信用證的種類 (一一)跟單信用證和光票信用證跟單信用證和光票信用證 1. 跟單信用證跟單信用證(Documentary Credit)。它是開證行憑跟。它是開證行憑跟單匯票或僅憑單據付款的信用證。單據是指代表貨物或證明單匯票或僅憑單據付款的信用證。單據是指代表貨物或證明貨物已交運的單據而言。前者指海運提單，后者指鐵路運單、貨物已交運的單據而言。前者指海運提單，后者指鐵路運單、航空運單、郵包收據等。國際貿易所使用的信用證絕大部分航