1、2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日字號51期初余額借250057現付1錢小美借支差旅費1000借1500510銀付3提取現金23000借24500510現付2支付工資23000借1500511現收1200借1700531本月合計2320024000借170061期初余額借1700單位:元總分類賬會計科目 ： 庫存現金2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日字號51期初余額借4300052銀收1收到國家追加投資400000借44300056銀收2從銀行借入短期借款10000借45300058銀付1購買辦公用品2000借45100059銀付2預付租金3000借448000510銀付3提取現金

2、23000借425000510銀付4償還大明公司貨款6000借419000512銀付5購買丙材料2400借416600515銀收3取得銷售收入50000借466600單位:元總分類賬會計科目 ： 銀行存款2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日字號516銀付6支付銷售費用2000借464600524銀收4收到理光公司欠款5500借470100528銀付7支付水電費4800借465300531本月合計46550043200借46530061單位 :元總分類賬會計科目 ： 銀行存款2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日字號51期初余額借5500520轉6應收華北公司貨款2000借7500524銀

3、收4收到理光公司前欠貨款5500借2000531本月合計20005500借2000單位 :元總分類賬會計科目 ： 應收賬款2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日字號57現付1錢小美借支差旅費1000借1000511轉4錢小美報銷差旅費800借200511現收1錢小美退回余額200平05本月合計10001000平0單位:元總分類賬會計科目 ：其他應收款2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日字號57轉3-1購入甲、乙材料11000借1100057轉3-2甲、乙材料驗收入庫11000平0512銀付5購入丙材料2400借2400512轉5丙材料驗收入庫2400平05本月合計1340013400平0

4、單位:元總分類賬會計科目 ：材料采購2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日字號51期初余額借1200057轉3-2甲、乙材料驗收入庫11000借23000512轉5丙材料驗收入庫2400借25400531轉8-2生產產品發出材料19000借64005本月合計1340019000借6400單位:元總分類賬會計科目 ：原材料2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日字號51期初余額借13000531轉8-1分配材料費用17000借30000531轉9分配工資費用19000借49000531轉12分配制造費用9900借58900531轉13結轉完工產品成本36000借2290053114本月合計45

5、900036000借22900單位:元總分類賬會計科目 ： 生產成本2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日字號58銀付1購買辦公用品800528銀付7支付水電費2800531轉8-1生產車間耗用材料800531轉9車間工資費用1000531轉10計提固定資產折舊3500531轉11攤銷本月租入設備租金1000531轉12分配并結轉制造費用9900平0531單位:元總分類賬會計科目 ： 制造費用2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日字號51期初余額借18300531轉13結轉本月完工產品成本36000借54300531轉14結轉已銷產品成本31500借22800531本月合計36000315

6、00借22800單位:元總分類賬會計科目 ： 庫存商品2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日字號59銀付2預付租入機器設備租金3000借3000531轉11攤銷本月租入設備租金1000借2000531本月合計30001000借2000單位:元總分類賬會計科目 ： 預付賬款2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日字號51期初余額借12600054轉1收到光華公司投入200000借326000531本月合計200000借326000單位:元總分類賬會計科目 ：固定資產2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日字號531轉10計提固定資產折舊5000貸5000531本月合計5000貸5000單位:元

7、總分類賬會計科目 ：累計折舊2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日字號51期初余額貸3430056銀收2借入款項存入銀行10000貸4430056轉2借入款項償還貨款6000貸50300531本月合計16000貸50300單位 :元總分類賬會計科目 ：短期借款2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日字號51期初余額貸600056轉2用借款償還大華公司貨款6000平057轉3-1購材料未付大華、 大明公司11000貸11000510銀付4償還大明公司貨款6000貸5000531本月合計1200011000貸5000單位 :元總分類賬會計科目 ： 應付賬款2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日

8、字號510現付2支付職工工資23000借23000531轉9分配應付職工薪酬23000平0531本月合計2300023000平0單位:元總分類賬會計科目 ： 應付職工薪酬2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日字號531轉7預提借款利息2500貸2500531本月合計2500貸2500單位 :元總分類賬會計科目 ： 應付利息2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日字號531轉15計算應交成建稅及教育附加2500貸2500531轉18計算應交所得稅950貸3450531本月合計3450貸3450單位 :元總分類賬會計科目 ： 應交稅費2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日字號531轉20應付投

9、資者利潤1000貸1000531本月合計1000貸1000單位:元總分類賬會計科目 ： 應付股利2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日字號51期初余額貸30000531本月合計貸30000單位 :元總分類賬會計科目 ：長期借款2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日字號51期初余額貸15000052銀收1收到國家追加投資400000貸55000054轉1收到光華公司固定資產投資200000貸750000531本月合計600000貸750000單位:元總分類賬會計科目 ： 實收資本2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日字號531轉19提取盈余公積285貸285531本月合計285貸285單位

10、:元總分類賬會計科目 ：盈余公積2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日字號515銀收3銷售 A、B 產品50000520轉6銷售 A 產品2000531轉16結轉本月主營業務收入52000平0單位 :元總分類賬會計科目 ：主營業務收入2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日字號531轉14結轉本月已銷產品成本31500531轉17結轉本月主營業務成本31500平0單位 :元總分類賬會計科目 ：主營業務成本2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日字號531轉16計算應交營業稅金2500531轉17結轉本月稅金及附加2500平0單位:元總分類賬會計科目 ：營業稅金及附加2011年憑證摘要借方貸方

11、借或貸余額月日字號516銀付6支付銷售運雜費2000531轉17結轉本月銷售費用2000平0單位:元總分類賬會計科目 ： 銷售費用2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日字號58銀付1購買辦公用品1200511轉4報銷差旅費800528銀付7支付水電費2000531轉8-1分配消耗性材料1200531轉9分配工資費用3000531轉10計提固定資產折舊1500531轉17結轉管理費用9700平0單位 :元總分類賬會計科目 ： 管理費用總分類賬單位:元會計科目 ： 財務費用2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日字號531轉7預提借款利息2500531轉17結轉財務費用2500平02011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日字號531轉18計算所得稅費用950531轉18結轉本月所得稅費用950平0單位:元總分類賬會計科目 ：所得稅費用2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日字號531轉16結轉營業收入52000貸52000531轉17結轉成本、費用、營業稅金48200貸3800531轉18結轉所得稅費用950貸2850531本月合計4915052000貸2850單位:元總分類賬會計科目 ： 本年利潤2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日字號531轉19提取盈余