1、精選材料物資進、銷、存管理規定為加強材料物資采購、領用控制，適應物資手冊管理，正確及時完整的核算材料物資、工程物資入庫、領用、庫存數額和各單位的領用成本，加強供應、倉庫、財務部門的工作銜接，確保帳帳、帳實相符，按照國家財政、稅務法規的規定，結合當前企業實際，現將材料物資（以下統一簡稱材料）入庫、領用、庫存等環節管理規定如下：第一條各種材料的采購、自制加工入庫，均按實際驗收數量和實際采購結算扣除增值稅的到公司價，進行材料實際進貨成本核算。采購部統一輸入物資超市供應鏈系統，機打入庫單，確保入庫單內容與倉庫入庫內容一致，填制入庫單內容與購貨發票內容一致，確保源頭輸入準確無誤，第二條入庫、庫存價格計價

2、組成包括以下項目：（1） 、材料、備件、輔助配套設備入庫單價格組成包括貨款、運雜費、其它費用合并計價填制入庫單。貨款：發票為正規增值稅發票的，扣除發票標注稅款后填制入庫單；如不是增值稅發票，則不扣稅，全額填制入庫單。運費：發票為正規運費發票的，扣除7%稅款填制入庫單；如不是正規運費發票的，不扣稅，全額打入庫單。其它費用，全額入庫。（2） 、工程物資包括項目建設所購進的定型設備、委托加工設備、工程物資、材料、備品配件等。對購進符合固定資產條件要求的設備和用于建造固定資產項目的工程物資，按增值稅發票或普通發票，一律全額填制入庫單。（三）、無單入庫為反映實際庫存，及時供應生產使用，對貨到實物已驗收人

3、庫，本月結帳日止，發票末到，要無單到貨入庫，入庫單價按招標合同價格扣除增值稅后的單價填制。下月收到發票，如上月入庫單與發票數量、金額不符，則要沖回，（按上月入庫單沖回），再重新按發票數量、金額扣除增值稅后入庫。（四）、原材輔料倉庫庫存賬反映實際采購入庫不含稅成本價，材料領用時按領用日該品種加權平均價，月末庫存反映結賬日加權平均價余額。第三條一般采購材料的核算：供應和倉庫部門均按實際進貨成本（即根據采購發票不含稅金額及運雜費用）、實際驗收數量進行材料核算，開出材料收貨單，經倉庫輸入發票號碼、審核一致辦理入庫手續轉換為入庫單，采購員將手續齊全的發票與內容完全一致的入庫單送至財務部入賬。材料入庫單，

4、由采購單位機制入庫單，并反映采購員、質檢員、保管員名稱?；緝热莅ǎ翰牧项悇e、入庫驗收年、月、日、供貨單位全稱、發票號、料庫卡號、品名、規格型號、計量單位、入庫數量、不含稅平均單價、不含稅金額、合計金額大寫、備注等。第四條采購部和倉庫部門根據不含稅發票金額和實際驗收數量機打入庫單，內容必須完全相符，一份發票和一份入庫單只能開具一類材料。入庫時，采購部門將發票及材料收貨單交由保管員驗收并簽字，非本公司的發票拒絕貨物入庫，入庫已簽字的發票，采購部業務員必須在每月25日以前交財務入帳，否則將按相應規定給予處罰。對各種材料購入收取發票時一律辦理入庫手續，對無入庫單的材料發票，財務人員不予接收發票不辦

5、理結算和付款。第五條材料（含包裝物等）月結統一每月25日結帳，供應部應督促供貨單位在結帳日前,提供全部已入庫材料的發票，對不按時提交發票的，不辦理付款和結算手續。對確有少量特殊原因，不能在當月提交財務部當月已入庫材料發票的，于26日上午由物料管理員編制、倉庫審核，采購已入庫未到發票（無單入庫）材料明細清單，供應部門應寫出書面原因，經分管經理批準后提交財務部。第六條托管材料的核算：由物料管理員于每月25日，統計托管部分材料領用情況：1、按領用單位或成本項目和供貨單位的分別列示品名、規格型號、消耗數量、單價、不含稅金額等內容托管材料領用清單，由倉庫核對一致后，由物料管理員交各領用單位負責人簽字，于

6、每月27日交至財務部入帳；2、按供貨單位根據領用材料庫別分別列示品名、規格型號、消耗數量、單價、不含稅金額等內容托管材料結算清單。領用清單和結算清單金額必須完全一致，并據結算清單作應付帳款無單入庫，供貨單位按托管材料結算清單開出發票，供應部門持簽字手續齊全的發票及結算清單共同提交財務部辦理結算，每月27日前結算完畢。第七條財務部根據各單位承包責任制辦法和預算指標，制定各單位各項目領料定額發放領料卡。領用材料時刷卡領料，若超出限額將無法領取材料。對新的領料單位和成本項目、對原領料單位和成本項目追加計劃的，由該單位（項目）提出書面申請，說明原因和追加數額，經批準后，財務部據以辦理領料卡、補充領料金

7、額。對于工程用料，技術或各車間工程項目單位應提前三天向財務部申報需要改建或擴建的工程項目，包括項目名稱、工期、項目總預算金額，經負責人簽字，財務部據以制作卡，發放到各具體項目單位。第八條各單位領料時，必須詳細輸入領料用途、注明工程項目、成本項目、部室費用等內容。技術中心領料必須注明哪個車間或成本項目，或技改擴建的具體明細項目、內容和用途。領料項目和用途應與所使用的卡完全一致，以上內容填寫不齊全，倉庫人員要拒絕發貨。材料領料單，有各領料單位刷卡輸入物資供應鏈系統，機制匯總領料單。領料單基本內容包括領料單位、崗位、成本項目全稱、領料年月日、領料單編號、料庫卡號、品名、規格型號、計量單位、領用數量、

8、單價、金額、合計金額大寫，詳實領料用途等。每月26日物料管理員根據使用部門和庫別編制采購物資出庫清單，通知各領用單位，由各領用單位負責人確認簽字后，提交財務部據以作領料出庫憑證和領用材料成本的分配。第九條對公司內其他單位通過超市領用采購材料的管理。非本公司的發票（即公司內其他各獨立法人單位）拒絕入超市材料庫，發票與入庫驗收單必須保持一致。各法人單位應力爭減少在公司超市購買采購的材料，對確急需的少量材料，經本單位分管經理批準，手續齊全后，可刷卡領料。每月26日由物料管理員統計銷售材料數額清單，各購買單位到財務部交款開票結算。對獨立核算的非法人單位，由各單位倉庫自行材料入庫、領用，如車間確急需的少

9、量材料，經本單位分管經理批準，手續齊全后，可刷卡領料。每月26日由物料管理員統計銷售材料數額清單，領料車間到財務部交款開具內部結算單結算。第十條各單位領用材料不能混用不同類別和用途的領料卡，不能使用其它單位或借給其它單位使用，發生混用的應在當月及時到財務部辦理更正。財務部、供應、倉庫部門要經常檢查領料單位領料情況，對發現錯領的及時通知相關單位糾正。財務部根據紀錄，通過工作通報對發生混用的單位每筆錯誤處罰50元，對拒不及時糾正的加倍處罰。第十一條工程物資的管理：工程物資包括項目建設所購進的定型設備、委托加工設備、工程物資、材料、備品配件等。1 、對項目采購的工程物資，項目部設立專門的倉庫保管（發

10、貨員），利用微機設立物資保管明細賬。2 、對于外購定型設備（即不需要現場制作的設備）不再辦理入庫手續，直接填制固定資產竣工驗收接管單，經集團有關領導簽字后財務入賬。3 、各種物資購入收取發票時一律辦理入庫手續，對無入庫單的物資發票，財務人員要拒絕接收發票辦理結算和付款。4、倉庫保管員應審核入庫驗收單與物資發票、所附過磅計量單數量等內容一致后，在發票和入庫單上簽字認可，采購員不得代簽。5 、各項目組領用物資必須開具項目專用領料單，根據本項目兩天的工作用量詳細注明領用部門、物資名稱、規格型號、數量等（由發貨員填寫單價、金額），特別要注明用于什么設備、哪個工段和用途等，經項目部部門領導簽字后領用。以上內容填寫不齊全，倉庫人員要拒絕發貨。嚴禁超該項目兩天用量領料或不經倉庫庫存直接全部到現場的現象發生。第十二條供應、倉庫、財務部門應確保當月入、出材料和微機入錄、機打紙制單據的內容和時點同步一致全部入帳，倉庫每月（每月結賬日次日上午）財務定期與倉庫核對帳實，核對一致后雙方簽字，確保賬實相符，確保材料計價和匯總分