1、第十講第十講 總賬系統日常業務處理總賬系統日常業務處理(二二)總賬系統日常業務處理主要包括憑證的處總賬系統日常業務處理主要包括憑證的處理理,出納的管理出納的管理,賬簿的管理和記賬等工作。賬簿的管理和記賬等工作。這堂課講日常業務處理的第二部分內容這堂課講日常業務處理的第二部分內容: 出納管理和賬簿管理。出納管理和賬簿管理。一、出納管理一、出納管理 對現金和銀行存款的核算與管理是企業對現金和銀行存款的核算與管理是企業財務會計核算管理的最基本、最重要的工財務會計核算管理的最基本、最重要的工作之一。這項工作是由出納人員來完成的。作之一。這項工作是由出納人員來完成的。出納管理是總賬子系統為出納人員提供的

2、出納管理是總賬子系統為出納人員提供的一套管理工具，出納管理的主要功能包括一套管理工具，出納管理的主要功能包括查詢和打印現金日記賬、銀行存款日記賬查詢和打印現金日記賬、銀行存款日記賬和資金日報；登記和管理支票登記簿；銀和資金日報；登記和管理支票登記簿；銀行對賬行對賬(錄入銀行對賬單，進行銀行對賬，錄入銀行對賬單，進行銀行對賬，輸出余額調節表，并可對銀行長期未達賬輸出余額調節表，并可對銀行長期未達賬提供審計報告。提供審計報告。)一日記賬的輸出查詢和打印）一日記賬的輸出查詢和打印） 要輸出現金日記賬和銀行存款日記賬，要要輸出現金日記賬和銀行存款日記賬，要求在會計科目設置時，現金會計科目和銀行求在會計

3、科目設置時，現金會計科目和銀行存款會計科目必須選擇存款會計科目必須選擇“日記賬標志，即日記賬標志，即表明該科目要登記日記賬。所以，當然表明該科目要登記日記賬。所以，當然,如果如果需要，任何一個會計科目都可以設置和輸出需要，任何一個會計科目都可以設置和輸出日記賬。但是一般只把現金和銀行存款設為日記賬。但是一般只把現金和銀行存款設為日記賬，同時要指定現金和銀行存款總賬科日記賬，同時要指定現金和銀行存款總賬科目為出納科目，（在編輯菜單下指定）。目為出納科目，（在編輯菜單下指定）。計算機賬務處理中，日記賬由計算機自動登計算機賬務處理中，日記賬由計算機自動登記，日記賬的主要作用只是用于輸出現金與記，日記

4、賬的主要作用只是用于輸出現金與銀行存款日記賬供出納員核對。銀行存款日記賬供出納員核對。操作：以出納的身份重新注冊進入總帳系統操作：以出納的身份重新注冊進入總帳系統1 1、現金日記帳、現金日記帳執行執行“出納出納”“現金日記帳現金日記帳”“ “ 日日記帳查詢條件對話框記帳查詢條件對話框選擇輸入查詢科選擇輸入查詢科目庫存現金）目庫存現金）確認確認雙擊某行查看憑雙擊某行查看憑證證單擊單擊“總帳按鈕查看該科目總賬總帳按鈕查看該科目總賬單擊單擊“打印或打印或“預覽按鈕預覽按鈕退出退出2 2、銀行存款日記帳、銀行存款日記帳操作同現金日記帳，多一結算號欄操作同現金日記帳，多一結算號欄二資金日報表的輸出二資金

5、日報表的輸出 及時了解和掌握每日現金和銀行存款的收支情況及及時了解和掌握每日現金和銀行存款的收支情況及現金、銀行存款的當日余額，是企業財務管理的重要現金、銀行存款的當日余額，是企業財務管理的重要內容之一。系統提供的現金、銀行存款日報表功能，內容之一。系統提供的現金、銀行存款日報表功能，即資金日報表。資金日報表是反映現金和銀行存款科即資金日報表。資金日報表是反映現金和銀行存款科目當日借貸方發生額及余額情況的報表。在手工方式目當日借貸方發生額及余額情況的報表。在手工方式下，資金日報表由出納員逐日填寫，反映當天營業終下，資金日報表由出納員逐日填寫，反映當天營業終了時現金、銀行存款的收支情況及余額。了

6、時現金、銀行存款的收支情況及余額。通過對當日現金和銀行存款收支及賬面余額的輸出，通過對當日現金和銀行存款收支及賬面余額的輸出，不僅為企業出納員對現金、銀行存款管理提供了方便，不僅為企業出納員對現金、銀行存款管理提供了方便，而且為管理者及時了解和掌握本企業的資金狀況、合而且為管理者及時了解和掌握本企業的資金狀況、合理運用資金提供了參考數據。理運用資金提供了參考數據。操作：執行操作：執行“出納出納”“資金日報資金日報” ” “ “ 資金日報表查詢條件對話框資金日報表查詢條件對話框 輸入查輸入查詢項目選擇詢項目選擇“有余額無發生也顯示復選有余額無發生也顯示復選框框確認確認進入進入“資金日報表窗口資金

7、日報表窗口單擊單擊退出退出三支票登記簿的管理三支票登記簿的管理支票管理是出納人員工作的重要內容，在手工會計中，支票管理是出納人員工作的重要內容，在手工會計中，出納通常需要建立支票領用登記簿來登記支票的領用出納通常需要建立支票領用登記簿來登記支票的領用情況。電算會計中，財務軟件為出納提供了支票登記情況。電算會計中，財務軟件為出納提供了支票登記功能，用以詳細登記支票領用人、領用日期、支票用功能，用以詳細登記支票領用人、領用日期、支票用途、是否報銷等信息。途、是否報銷等信息。使用支票登記簿功能的前提條件：一是在設置會計科使用支票登記簿功能的前提條件：一是在設置會計科目時，銀行賬科目要必須選擇目時，銀

8、行賬科目要必須選擇“銀行賬標志，二是銀行賬標志，二是在設置支票結算方式時，必須選擇在設置支票結算方式時，必須選擇“是否票據管理是否票據管理” ” 標志，三是在總賬選項設置中，必須選中標志，三是在總賬選項設置中，必須選中“支票控支票控制制”，將支票管理功能的權限開關打開。，將支票管理功能的權限開關打開。 操作：執行操作：執行“出納出納”“ “ 支票登記簿支票登記簿” “ “ 銀行科目選擇對話框銀行科目選擇對話框選擇科目如選擇科目如100202100202建設銀行）建設銀行）確認確認單擊單擊“增加增加” ” 錄錄入支票信息入支票信息保管保管退出退出注意：先登記后報銷，在填制憑證時若選項注意：先登記

9、后報銷，在填制憑證時若選項中設置了支票控制可同時登記和報銷中設置了支票控制可同時登記和報銷四銀行對賬四銀行對賬 銀行對賬是企業出納員的最基本的工作之一。銀行對賬是企業出納員的最基本的工作之一。賬務處理子系統中的銀行對賬就是將系統登記賬務處理子系統中的銀行對賬就是將系統登記的銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核對，銀的銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核對，銀行對賬單來自企業開戶銀行。在計算機賬務處行對賬單來自企業開戶銀行。在計算機賬務處理系統中，為輔助企業出納員完成銀行業對賬理系統中，為輔助企業出納員完成銀行業對賬業務，設計了銀行對賬功能，銀行對賬一般通業務，設計了銀行對賬功能，銀行對賬一般通過以下幾

10、個步驟完成：錄入銀行對賬期初、錄過以下幾個步驟完成：錄入銀行對賬期初、錄入銀行對賬單、銀行對賬、編制余額調節表和入銀行對賬單、銀行對賬、編制余額調節表和核銷已達賬核銷已達賬 1 1、錄入銀行對賬期初、錄入銀行對賬期初 第一次使用銀行對賬功能前，系統要求錄入日記第一次使用銀行對賬功能前，系統要求錄入日記賬及對賬單未達賬項，在開始使用銀行對賬之后不再賬及對賬單未達賬項，在開始使用銀行對賬之后不再使用。使用。錄入銀行對賬期初需要做的工作是：錄入銀行對賬期初需要做的工作是：a a、確定銀行賬戶的啟用日期。、確定銀行賬戶的啟用日期。b b、錄入企業銀行日記賬和銀行對賬單的調整前余額。、錄入企業銀行日記賬

11、和銀行對賬單的調整前余額。c c、錄入企業銀行日記賬和銀行對賬單期初未達項，、錄入企業銀行日記賬和銀行對賬單期初未達項，系統將根據調整前余額及期初未達項自動計算出銀行系統將根據調整前余額及期初未達項自動計算出銀行對賬單與企業銀行日記賬的調整后余額，如果調整后對賬單與企業銀行日記賬的調整后余額，如果調整后余額不平，應該調平。否則，在執行銀行對賬之后，余額不平，應該調平。否則，在執行銀行對賬之后，會造成賬面不平。會造成賬面不平。調整前的余額：錄入調整前的余額：錄入未達賬項：未達賬項： 企業未達企業未達 銀行已收企業未收銀行已收企業未收, ,銀行已付企業未付銀行已付企業未付 銀行未達銀行未達 企業已

12、收銀行未收企業已收銀行未收, ,企業已付銀行未付企業已付銀行未付調整后的余額：自動生成調整后的余額：自動生成注意：對賬單的方向注意：對賬單的方向 借借 與企業方向相同與企業方向相同 貸貸 與企業的方向相反與企業的方向相反未達賬項未達賬項 : : 企業未達企業未達 銀行未達銀行未達時間時間: :一定在銀行對賬的啟用日期之前一定在銀行對賬的啟用日期之前 2019 2019年年1 1月月1 1日啟用銀行對賬日啟用銀行對賬 2019-1-1 2019-1-1前前上述三項步驟完成以后，不得隨意調整啟用日期，尤其是向前上述三項步驟完成以后，不得隨意調整啟用日期，尤其是向前調。否則，有可能造成啟用日期后的期

13、初數不能再參與對賬。調。否則，有可能造成啟用日期后的期初數不能再參與對賬。執行執行“出納出納”“銀行對賬銀行對賬” “” “銀行對賬期初錄入銀行對賬期初錄入” 2 2、手工錄入銀行對賬單、手工錄入銀行對賬單要實現計算機自動進行銀行對賬，在每月月要實現計算機自動進行銀行對賬，在每月月末對賬前，必須將銀行開出的銀行對賬單的末對賬前，必須將銀行開出的銀行對賬單的業務輸入計算機，存入業務輸入計算機，存入“對賬單文件對賬單文件”。執行執行“出納出納”“銀行對賬銀行對賬” “ “銀行對銀行對賬單賬單” 選擇銀行科目、輸入要進行錄入的日期范選擇銀行科目、輸入要進行錄入的日期范圍當前月份），輸入本期的銀行對賬

14、單圍當前月份），輸入本期的銀行對賬單 3 3、銀行對賬、銀行對賬銀行對賬采用自動對賬和手工對賬相結合的方式進行。銀行對賬采用自動對賬和手工對賬相結合的方式進行。銀行日記帳的數據銀行日記帳的數據-本期錄入憑證已經記帳本期錄入憑證已經記帳日記帳中沒有票號及結算方式是由于填制憑證時沒有日記帳中沒有票號及結算方式是由于填制憑證時沒有輸入輔助信息。輸入輔助信息。 自動對賬是計算機根據對賬依據自動進行核對、自動對賬是計算機根據對賬依據自動進行核對、勾銷，對賬依據由用戶根據需要選擇，方向、金額相勾銷，對賬依據由用戶根據需要選擇，方向、金額相同是必要條件，其他可選條件是票號相同、結算方式同是必要條件，其他可選

15、條件是票號相同、結算方式相同、日期在多少天之內。對于已經核對上的銀行業相同、日期在多少天之內。對于已經核對上的銀行業務，系統將自動在銀行存款日記賬和銀行對賬單雙方務，系統將自動在銀行存款日記賬和銀行對賬單雙方標上兩清標志，并視為已達賬。對于在兩清欄上未寫標上兩清標志，并視為已達賬。對于在兩清欄上未寫上兩清符號的記錄，系統視為未達賬項。由于自動對上兩清符號的記錄，系統視為未達賬項。由于自動對賬是以銀行存款日記賬和銀行對賬單雙方對賬依據完賬是以銀行存款日記賬和銀行對賬單雙方對賬依據完全相同為條件，所以為了保證自動對賬的正確和徹底，全相同為條件，所以為了保證自動對賬的正確和徹底，必須保證對賬數據的規

16、范合理。必須保證對賬數據的規范合理。手工對賬是對自動對賬的補充，使用自動對賬后，可手工對賬是對自動對賬的補充，使用自動對賬后，可能還有一些特殊的已達賬沒有對出來，而被視為未達能還有一些特殊的已達賬沒有對出來，而被視為未達賬項，可以用手工對賬進行調整。賬項，可以用手工對賬進行調整。下面四種情況中，只有第一種情況能自動核銷已對賬下面四種情況中，只有第一種情況能自動核銷已對賬的記錄，后三種情況均需通過手工對賬來強制核銷。的記錄，后三種情況均需通過手工對賬來強制核銷。(1)(1)、對賬單文件中一條記錄和銀行日記賬未達賬項、對賬單文件中一條記錄和銀行日記賬未達賬項文件中一條記錄完全相同。文件中一條記錄完

17、全相同。(2)(2)、一對多、一對多(3)(3)、多對一、多對一(4)(4)、多對多、多對多 4 4、編制余額調節表、編制余額調節表對賬完成后，系統自動整理匯總未對賬完成后，系統自動整理匯總未達賬和已達賬，生成銀行存款余額達賬和已達賬，生成銀行存款余額調節表。用戶就可查詢和打印銀行調節表。用戶就可查詢和打印銀行存款余額調節表，以檢查對賬是否存款余額調節表，以檢查對賬是否正確。正確。 5 5、查詢對賬單勾對情況、查詢對賬單勾對情況通過本功能，可進一步了解對賬單通過本功能，可進一步了解對賬單上勾對的明細情況包括已達賬和上勾對的明細情況包括已達賬和未達賬和銀行日記賬對賬后的情未達賬和銀行日記賬對賬后

18、的情況包括已達賬和未達賬）。況包括已達賬和未達賬）。 6 6、核銷銀行賬不需要做）、核銷銀行賬不需要做）在總賬系統中，用于銀行對賬的銀行日記賬和在總賬系統中，用于銀行對賬的銀行日記賬和銀行對賬單的數據是會計核算和財務管理的輔銀行對賬單的數據是會計核算和財務管理的輔助數據。正確對賬后，已達賬項數據已無保留助數據。正確對賬后，已達賬項數據已無保留價值，因而，通過上述對賬的結果和對賬明細價值，因而，通過上述對賬的結果和對賬明細情況的查詢，確信對賬準確后，可以通過核銷情況的查詢，確信對賬準確后，可以通過核銷已達賬功能核銷即刪除用于對賬的銀行日已達賬功能核銷即刪除用于對賬的銀行日記賬和銀行對賬單的已達賬

19、項。以清理計算機記賬和銀行對賬單的已達賬項。以清理計算機系統的硬盤空間。系統的硬盤空間。 7 7、長期未達賬審計、長期未達賬審計本功能可協助用戶查詢、輸出長期未達賬項，本功能可協助用戶查詢、輸出長期未達賬項，以輔助財會人員分析造成長期未達賬項的原因，以輔助財會人員分析造成長期未達賬項的原因，避免資金損失。避免資金損失。二、帳簿管理帳簿的查詢和打印）二、帳簿管理帳簿的查詢和打印）賬簿輸出的格式由會計科目設置中的賬類所決定，賬簿輸出的格式由會計科目設置中的賬類所決定，可以輸出三欄式、數量金額式、復幣式、多欄式可以輸出三欄式、數量金額式、復幣式、多欄式等用戶需要各種賬簿。和手工不同的是，計算機等用戶

20、需要各種賬簿。和手工不同的是，計算機賬務系統在任何一級會計科目都可以輸出對應賬賬務系統在任何一級會計科目都可以輸出對應賬簿。系統分為基本核算相關賬簿與輔助核算相關簿。系統分為基本核算相關賬簿與輔助核算相關賬簿兩大類。賬簿兩大類。基本核算有關賬簿基本核算有關賬簿（一）、總賬的查詢和打印（一）、總賬的查詢和打印 總賬輸出不僅可以查詢和打印各總賬科目的總賬輸出不僅可以查詢和打印各總賬科目的年初余額、各月發生額合計和月末余額，而且還年初余額、各月發生額合計和月末余額，而且還可以查詢和打印所有二至四級明細科目的年初余可以查詢和打印所有二至四級明細科目的年初余額、各月發生額合計和月末余額。額、各月發生額合

21、計和月末余額。以以111111的身份重新注冊總帳管理系統。的身份重新注冊總帳管理系統。1 1、 查詢基本會計核算帳簿查詢基本會計核算帳簿（1 1）執行執行“賬表賬表” ” “科目賬科目賬” ” “總總帳命令，可以查詢總帳帳命令，可以查詢總帳（二）、發生額余額表的查詢和打印（二）、發生額余額表的查詢和打印 發生額及余額表查詢與總賬查詢基本相似，發生額及余額表查詢與總賬查詢基本相似，余額表用于查詢統計和打印各級科目的本期發余額表用于查詢統計和打印各級科目的本期發生額、累計發生額和余額等。傳統的總賬是以生額、累計發生額和余額等。傳統的總賬是以總賬科目分頁設賬，而余額表則可以輸出某月總賬科目分頁設賬，

22、而余額表則可以輸出某月或某幾個月的所有總賬科目或明細科目的期初或某幾個月的所有總賬科目或明細科目的期初余額、本期發生額、累計發生額、期末余額。余額、本期發生額、累計發生額、期末余額。在實行計算機記賬后，建議用余額表代替總賬。在實行計算機記賬后，建議用余額表代替總賬。（2 2）執行執行“賬表賬表” ” “科目賬科目賬” ” “余額表命令，可以查詢發生額及余額表余額表命令，可以查詢發生額及余額表（三）、明細賬的查詢和打印（三）、明細賬的查詢和打印明細賬查詢與總賬查詢的操作步驟基本相同，用于平時明細賬查詢與總賬查詢的操作步驟基本相同，用于平時查詢各賬戶的明細發生情況，及按任意條件組合查詢明查詢各賬戶

23、的明細發生情況，及按任意條件組合查詢明細賬。賬務系統通常提供三種明細賬的查詢格式：普通細賬。賬務系統通常提供三種明細賬的查詢格式：普通明細賬、按科目排序明細賬、月份綜合明細賬。普通明明細賬、按科目排序明細賬、月份綜合明細賬。普通明細賬是按科目查詢，按發生日期排序的明細賬；月份綜細賬是按科目查詢，按發生日期排序的明細賬；月份綜合明細賬是按非末級科目查詢，包含非末級科目總賬數合明細賬是按非末級科目查詢，包含非末級科目總賬數據及末級科目明細數據的綜合明細賬，使用戶對各級科據及末級科目明細數據的綜合明細賬，使用戶對各級科目的數據關系一目了然。目的數據關系一目了然。（3 3）執行執行“賬表賬表” ” “

24、科目賬科目賬” ” “明細賬命令，明細賬命令，可以查詢月份綜合明細賬可以查詢月份綜合明細賬. .注意：此處不包括現金、銀行存款兩科目的明細賬，該注意：此處不包括現金、銀行存款兩科目的明細賬，該兩科目明細賬即兩科目明細賬即“出納管理中的日記賬。出納管理中的日記賬。（四日記賬（四日記賬 本功能主要用于查詢和打印輸出日記賬。注意：本功能主要用于查詢和打印輸出日記賬。注意： 首先要在會計科目中將要查詢日記賬的科目設置為首先要在會計科目中將要查詢日記賬的科目設置為“日記賬日記賬”。我國會計實務中一般用不上。我國會計實務中一般用不上。 現金日記賬、銀行日記賬是在出納管理中查詢和打印。現金日記賬、銀行日記賬

25、是在出納管理中查詢和打印。 如果某日的憑證已填制完畢但未登記入賬，可以通過選如果某日的憑證已填制完畢但未登記入賬，可以通過選擇擇包含未記賬憑證包含未記賬憑證進行查詢。進行查詢。 具體操作步驟與總賬類似。具體操作步驟與總賬類似。(五五) 日報表日報表本功能用于查詢和打印輸出某日所有科目的發生額及余本功能用于查詢和打印輸出某日所有科目的發生額及余額情況不包括庫存現金、銀行存款兩大科目）。額情況不包括庫存現金、銀行存款兩大科目）。具體操作步驟與總賬類似。具體操作步驟與總賬類似。(六) 多欄賬本功能用于查詢和打印多欄明細賬。多欄帳包括普通多欄帳和綜合多欄帳。普通多欄賬只能定義一組欄目，只能按科目進行分

26、析，顯示已有的數據；綜合多欄賬可以有多組欄目，每組欄目都可按借、貸、余順序列示，每一個欄目不僅可按科目進行分析，而且更可明細到輔助項乃至自定義項進行分析，在分析欄目的基礎上增加了計算欄，加強了對數據的分析功能。如管理費用一般采用不同多欄帳，而增值稅則采用綜合多欄帳。綜合多欄賬比普通多欄賬更靈活、功能更強，也更復雜，定義工作的難度也較大。練習：輸出“管理費用普通多欄賬、“應交增值稅綜合多欄賬二二 輔助核算賬簿管理輔助核算賬簿管理（一）、輔助核算的設置帳務子系統中的輔助核算功能是滲透在幾個功能模塊中的，要實現輔助核算，首先在系統初始化時就要對有關的會計科目以及有關的檔案資料進行輔助核算的設置。部門

27、設置包括會計科目的部門核算設置和建立部門一覽表。部門可以是實際中的部門機構，也可以是虛擬的核算單元。按照已經定義好的部門編碼級次原則輸入部門編號及其信息。最多可分級，編碼總長12位，部門檔案包含部門編碼、名稱、負責人、部門屬性等信息。往來核算設置首先將需要進行往來核算的科目如應收賬款、應付賬款等設置成往來輔助核算科目，同時，還需要建立往來單位項目目錄，并建立往來核算科目與往來項目間的聯系。項目設置包括項目類別的設置與項目目錄的錄入。項目類別是指所設置項目的名稱，如工程費用、業務費用等；而項目目錄是指某一類項目的具體分類，如“在建工程可分為“人工費”、“材料費”、“其他等。(二)、錄入輔助賬的期

28、初數據錄入科目期初數據時，如果會計科目設置了輔助核算，系統會自動為其開設輔助賬頁。對于部門輔助核算科目，系統將要求輸入各部門的年初余額和以及年初計劃數；對于往來輔助核算科目，除了按要求輸入年初余額和本年累計發生額外，還需要逐筆輸入往來未清賬務的發生時間、內容、經手人、編號等內容，以供日后清賬核銷時使用；在錄入項目輔助核算科目數據時，除了按要求輸入年初數和本年累計發生額外，也需要逐筆輸入項目業務的內容、經手人、編號等內容。期初數據反方向余額用負數形式輸入。（三）、輔助核算信息同步輸入（三）、輔助核算信息同步輸入在系統初始化中，如果會計科目設置了輔助核算屬性，則在填制憑證時在系統初始化中，如果會計

29、科目設置了輔助核算屬性，則在填制憑證時對于輔助核算科目要求同步輸入輔助核算的相關信息。如圖對于輔助核算科目要求同步輸入輔助核算的相關信息。如圖3-61所示。所示。（1若科目設置了若科目設置了“往來核算屬性，則要在屏幕提示處輸入要求用戶往來核算屬性，則要在屏幕提示處輸入要求用戶輸入往來客戶的名稱、業務員姓名經手人）、業務或票據號等輸入往來客戶的名稱、業務員姓名經手人）、業務或票據號等各項往來輔助賬信息。各項往來輔助賬信息。（2若科目設置了若科目設置了“部門核算屬性，則需根據屏幕提示輸入部門核算屬性，則需根據屏幕提示輸入“部門部門信息。信息。（3若科目設置了若科目設置了“項目核算屬性，則需要輸入項

30、目核算屬性，則需要輸入“工程信息。工程信息。（4若科目在會計科目屬性設置中被指定為若科目在會計科目屬性設置中被指定為“銀行科目或設置了銀行科目或設置了“銀銀行類的屬性，那么，系統將要求用戶輸入行類的屬性，那么，系統將要求用戶輸入“結算方式和結算方式和“結算票結算票據號據號”。（5如果科目需要進行數量核算，則需要通過輸入如果科目需要進行數量核算，則需要通過輸入“數量和數量和“單價單價”，由系統根據數量乘以單價的結果自動計算出發生金額。由系統根據數量乘以單價的結果自動計算出發生金額。（6如果科目需要進行外幣核算，則需要輸入外幣原幣金額和折算匯率。如果科目需要進行外幣核算，則需要輸入外幣原幣金額和折

31、算匯率。(四四)、輔助核算賬簿管理、輔助核算賬簿管理1.部門核算管理部門核算管理 為了加強對各部門收支情況的管理，系統提供對部門輔助核為了加強對各部門收支情況的管理，系統提供對部門輔助核算管理，主要提供了部門收支分析功能和部門計劃執行報算管理，主要提供了部門收支分析功能和部門計劃執行報告等。告等。部門收支分析表是對所有部門核算科目的收入和費用開支情部門收支分析表是對所有部門核算科目的收入和費用開支情況在指定期間內按部門進行匯總分析的報表。況在指定期間內按部門進行匯總分析的報表。部門計劃執行報告是指各部門的實際執行情況與計劃數據的部門計劃執行報告是指各部門的實際執行情況與計劃數據的對比報表。部門計劃執行情況報告有兩種數據方式：其一對比報表。部門計劃執行情況報告有兩種數據方式：其一是各部門在某部門核算科目下的實際發生額與計劃發生額是各部門在某部門核算科目下的實際發生額與計劃發生額的對比