1、.案例 1無宜松竹門窗有限公司成立于2002 年 9 月，注冊資金 490 萬元，專業制作和安裝房屋門窗，信用評估等級為“ AAA ”級。法人代表陳懷林、李芬芳夫婦二人均是雄州鎮人， 個人信譽程度一般， 家庭關系穩定。 公司現租賃原園林村五金廠的場地，新廠區位于科技園區，占地11 畝，建筑面積近3000 平方米。目前，新廠房已裝修結束，達到生廠條件，價值約500 萬元，尚未使用；帕薩特、本田和貨車各一輛，目前估值計約35 萬元；自動焊接機、沖床、鋁合金設備等約300 萬元；存貨（鋁材、塑鋼型材、玻璃等原料和已完成的窗戶）總價約290萬元；工程未結款及質量保證金約560 萬元。該公司于 2010

2、 年 2 月在無宜農村商業銀行龍池支行貸款300 萬元，期限是2010 年 2 月 12 日至 2011 年 1 月 20 日，年利率 8.16% 。貸款到期前正常支付利息。該筆貸款由無宜隆泰房地產開發公司提供保證擔保，該開發公司2009 年末資產總額 2079 萬元，負債總額1162 萬元，注冊資本800 萬元。經專題調查發現：（ 1）無宜松竹門窗有限公司目前在手的項目有七個，合同金額共 1700 萬元，均未完工，甲方嚴格執行合同無法結算；（2）公司貨款回籠多以現金的形式， 支票、本票等票據往往直接背書轉讓，從銀行賬面反映的不多；（3）借款人以自然人名義在他行借款出現多次逾期現象，借款人在品

3、格、還款意愿上存在的不足；（4）該客戶盡管以往也有過逾期的記錄，且有大額資金賭博現象；（ 5）借款人的新廠房（ 10 畝地， 3000 平米的廠房及辦公樓）已抵押給交通銀行， 08 年 1 月份才轉貸 200 萬，期限 1 年；從何遠處借款210 萬元，新廠房的兩證押在何遠處（貸款逾期后發現）。目前新廠房已租給永江汽車租賃公司，可能另有100 萬元的個人借款；（ 6）保證人在貸款到期后無能力履.行代償責任。請分析該案例，請回答下列問題：（1）對于客戶經理崗位來說，該筆貸款業務存在哪些風險點？（2）該客戶經理當前應建議銀行采取哪些措施？（3）今后辦理此類業務時客戶經理應把握哪些要害？答案： (1

4、)該筆貸款存在的主要風險點包括：企業自身經營風險、法人聲譽風險、法定代表人個人違約風險A 企業經營現金流風險。 企業目前大量應收賬款尚未結算，面臨現金流經營壓力較大；B 財務核算風險， 企業在會計核算中存在大量的坐支情況，貸款債權人無法有效監控企業資金流；C 股東個人還款信譽較差；存在賭博和違約記錄D 企業法人經營持續性存在風險， 其經營場所為租用， 自有場所已經抵押他行；E 保證人資格和違約風險；（2）采取措施：A 凍結企業基本賬戶，要求企業追加其剩余設備、存貨進行抵押；B 書面提示擔保人要求其明確其擔保責任，否則提起訴訟；C 要求企業追加其在建項目項目合同中，甲方回款賬號必須為本行基本賬戶

5、，同時書面提示項目甲方；D 要求企業提前歸還貸款（3）加工企業貸款控制風險點：主要包括企業現金流、法人經營場所，擔.保方式必須為抵押、股東征信情況、企業征信情況、企業財務核算情況。案例 2：請根據調查報告摘要回答問題（因四舍五入和報表簡化，報表科目不平）：借款人北京蒙山茶葉有限公司申請流動資金貸款300 萬元，期限 1 年、利率上浮 30% ，用于茶葉季節性收購，還款來源為銷售收入。股東及實際控制人分析 ：公司注冊資本 470 萬元人民幣，俞某出資 50 萬元，占比 10.64% ；朱某出資 235 萬元，占比 50% ；周某出資 185 萬元，占比 39.36% 。實際控制人俞某。2004

6、年，公司搬至馬連道茶葉街，房產面積為5000 多平米，為上下兩層的精品茶莊，以股東和股東親戚等7 人名義 5231 萬元購買，首付款約3000 萬元，已支付500 萬元首付款，今后每月支付43 萬元首付款；太平洋銀行按揭款約為2200 萬元，5 成 8 年，銀行按揭手續已辦理完畢，月供約30 萬元。產品介紹： 公司主營產品蒙山有機茶為純天然，無污染，是茶葉市場的亮點，銷售額逐年上升，市場影響力日益增大。公司為最早生產、開發有機茶的企業之一， 已順利通過 ISO9001:2000 質量管理體系認證，并獲得國際IMO 有機食品認證機構認證證書。競爭優勢為：純天然，無污染，健康環保，從生產、種植、加

7、工、包裝、運輸及貯存都沒有涉及污染，經過有機食品權威機構認證。“蒙山”系列有機茶已成為京城茶市的有機茶第一品牌，2004 年，蒙山茶葉被評為“北京名牌產品”。產品成本主要包括：鮮葉收購成本、加工成本、水、電等費用。相比主要競爭對手，不管是國營企業，還是私營企業，產品價格及質量均具有強大的競爭力。.主要的競爭對手為北京的老字號及相對優秀的茶葉私營企業， 老字號的優勢是基礎比較扎實， 資金相對雄厚， 品牌知名度在大眾比較好；劣勢是體制缺乏靈活性，經營成本高，在產品價格及市場運作上沒有競爭優勢。蒙山茶葉主要產自兩個茶葉基地，即浙江省武義縣與廣西橫縣。浙江省武義縣共有茶園2 萬多畝，廣西橫縣共有茉莉花

8、基地1000 多畝。茶園均通過中農質量認證中心、國際瑞士IMO 的有機食品認證機構的認證，并且每年認證一次。財務情況： 預付帳款分別為預付云南龍生公司花茶款23 萬；世紀之旅公司的大茶莊空調主機款65 萬；山東茶葉罐款8 萬；其余為與茶葉生產商預付款。其他應收款61 萬為文化公司裝修款。應付帳款為武義駱駝磚茶廠茶葉款6 萬元；杭州方園制罐廠茶葉罐款 6 萬元；杭州龍冠廠茶葉款5 萬；蒙山（武義）應付332 萬。其他應付款主要為企業間拆借款，包括陶然亭上下管道處100萬元，北京金建投資 44 萬元，農行燕郊支行 15 萬元，廈嘉物業 25 萬元，濱河創業廣告公司 60 萬元，廣安集翠公司 90

9、萬元，華勝萬鑫玩具公司 20 萬元，物通興寵種養基地 50 萬元。借款原因分析： 公司與浙江武義郁清香茶葉公司、 武義縣金陽茶廠、武義嘉木農產品公司、 橫縣三月三茶行、云南龍生公司分別簽訂總價為 800 萬元的茶葉采購合同，公司自有資金不足以支付貨款，申請貸款 300 萬，期限一年。現有 200 萬元貸款為第三方存單質押。非財務因素： 除總部大茶莊外，有 38 家銷售分店，包括 18 家自營店及 20 家加盟店，分布區域以北京為主， 部分網絡輻射至山西、河北、浙江等省。加盟店每年繳納加盟費 3 萬元；自營店收入大部分存入儲蓄賬戶，每月總部上門收款，同時盤點庫存，收款現金歸入總.部財務部，并向自

10、營店開具收據；總部大茶莊每日的各種現金、支票等當天入總部財務管理。 2005 年 79 月銷售收據匯總分別為 392 萬、370 萬、627 萬；當年累計銷售超過 4000 萬元，報表反映 1412 萬。資產負債表2005 年 9 月單位：萬元項目名稱期初期末項目名稱期初期末流動資產：14181422 流動負債：9631050貨幣資金2237短期借款400200預付貨款175350應付帳款180370其它應收款32361其他應付款365465存貨841945所有者權益496483實收資本470470固定資產：42111資本公積33未分配利潤2310資產總計14601533 負債及權益總計146

11、01533損益表2005 年9月單位：萬元項目本月數本年累計數一、主營業務收入2301412減：營業成本167948銷售費用19149.二、主營業務經營利潤43306減：管理費用33274三、 經營利潤47四、利潤總額47五、凈利潤35問題：（ 1）單純從借款人方面進行分析，貸款的主要風險有那些？（ 2）從防范風險的角度分析，應如何設計貸款方案？（3）如客戶提供合格的擔保，貸后管理如何控制風險？單純從借款人方面進行分析，貸款的主要風險有那些？（10 分）答：主要風險點有：（ 1）企業為個人控股企業，財務報表不規范，資金使用隨意性強，我行難以監控。報表顯示收入僅為 1402 萬元，企業大部分收入

12、沒有開票入賬。（ 2）按揭占壓資金比較嚴重。企業現有總店房產為個人名義購買，不在企業賬上體現，無法掌握企業真實資產，房產首付和月供由企業銷售收入支付。每月還款約 73 萬元。（ 3）企業在支行結算較少，支行監控難度較大。（ 4）財務結構不太合理。如資產負債率 69、流動比率 1.35 、銷售毛利率 22、銷售利潤率 0.35 等；從報表上分析， 不太理想。（ 5）關聯企業和關聯交易的風險。主要經營場所的產權為實際控制人等個人所有。（回答正確一個要點得2 分；沒有分析，但計算財務指標的， 可.酌情給 2 分；能夠提出其他獨到的分析的，可酌情按要點給分）從防范風險的角度分析，應如何設計貸款方案？（

13、10 分）答：擔保公司擔保，在設置反擔保時有以下選擇（5 分）：（ 1）利用房產的權益作為反擔保；（ 2）以股東或總店房產的產權人的個人連帶責任作為反擔保；（ 3）以商標作為反擔保；（ 4）以第三方保證的方式選擇反擔保；（ 5）以存貨作為反擔保。沒有擔保公司或存單質押時的擔保條件設計（5 分）（ 1）企業把存貨存放在本行指定的倉庫并以倉單質押；（ 2）以第二抵押權人的方式辦理房地產抵押擔保；（ 3）由產權人與開發商調整購房計劃， 使部分房產為全款購房，符合抵押的條件；（ 4）股東提供其他房產抵押擔保；（ 5）提供第三方法人連帶責任擔保；如客戶提供合格的擔保，貸后管理如何控制風險？（ 10 分）參考答案：貸后的監管措施包括：（ 1）要求企業主要通過本行辦理結算