1、出納考試試題一、 填空題（每空一分，共 22 分）1. 庫存現金（含備用金）原則上控制在萬元以下，超過的必須送存。2. 出納必須及時登賬， 盡量每天交單， 做到。要求出納最后一次交單必須于次月 日前交齊。3. 出納以支票、銀行匯票、銀行承兌匯票付款的必須取得供應商的。4. 員工因公出差等需借支款項時， 應填寫 ，注明事由、 預借金額、 預計 ，經 審查、審核、簽批， 經辦人憑辦好手續的單據到財務部出納處領款。5. 財務經理、 財務主管或總賬會計每月至少 次（不包含月末） 對現 金抽查盤點，并填寫 留存備查。6. 銀行承兌匯票的最后一手背書單位必須是合同簽訂的 。銀行承 兌匯票背書人簽章包括騎縫

2、章都應清晰，若出現重疊、模糊、重影等現象需附 有。7. 建華企業文化的核心是 、 、 。8. 建華的五個好習慣是 、 、 、 、二、單選題（每題兩分，共20 分）1、出納工作的基本原則是（）A、內部牽制原則B、權責發生制原則C、配比原則D、實質重于形式原則2、同城和異地均可使用的轉賬結算方式有（）A、支票B、匯兌C、信用卡D、托收承付3、工資薪金的個人所得稅納稅申報是在次月（）日內申報A、7日B、15 日C、10日D、20 日4、支票的有限期限為（）、10 天A、15天可編輯 word 文檔、一個月C、30天5、現金日記賬在日常工作中多采用（）賬頁結構A、多欄式 B 、三欄式 C 、數量金額式

3、6、企業會計核算的基礎是：A、收付實現制、現金收付制C、權責發生制、現收現付制7、商業匯票的有效期限最長不得超過： （A、一個月、三個月C、六個月、九個月8、下列哪個公司賬戶一定不可以支取現金（A、基本賬戶般賬戶C、專用賬戶、臨時賬戶9、我公司目前繳納的增值稅和企業所得稅稅率分別是（A 、 17% 10%、13%25%C 、 17% 25%、11%25%10、下列各項，不可以采用現金結算的是（A、支付職工工資 2 500 元、向個人收購農副產品 6300 元C、向一般納稅企業購入材料 1200 元、采購員隨身攜帶差旅費 3500 元三、多項選擇題（每題 3分，共 24分）1. 以下哪類票據不可

4、以報銷（A.有涂改、污染的票據B.未蓋發票專用章的票據C. 假發票D. 空白發票2. 下列哪種屬于不規范的單據粘貼方法（ ）A. 在一份費用支出單內填寫福利費和車輛費用并粘貼其相應的發票B. 將票面金額為 10元和 20元的定額發票各 5張相互間隔粘貼C. 票據粘貼超過報銷單據的大小D. 票據按金額從小到大、時間先后順序粘貼3、按現行會計制度的規定，下列各項中不符合規定的行為有（）A、用銀行帳戶替他人收支貨款或現金B、將現金用個人名義存入銀行C、供應商提供的購貨發票不加以認證或審核即辦理入賬D、未經審批即支付已到期的應付賬款4、下列屬于商業匯票的是（）A、銀行本票BB、銀行匯票D5、出納工作的

5、職能是（）A、收付職能BC、監督職能D6、現金管理的原則為（）A、收付合法原則BC、錢賬分管原則D、銀行承兌匯票、商業承兌匯票、反映職能、管理職能、收付兩清原則、日清日結原則7、對票據的審核下列說法正確的為（）A、對于內容不夠完整、填寫錯誤的應退回有關經辦人員更正或重開B、對于不真實、不合法的票據不予接受C、對真實、合法但領導未簽字的票據可以報銷D、對領導已簽字的票據不加以審核就予以支付或報銷8、企業文化中的“三平”包括（）C、平淡D 、平安A、平常B 、平凡 四、簡答題1、2012年 1月10日填開銀行匯票金額為￥ 30010.56，請寫出日期和金額的大寫 （本題 6 分）2、我公司 201

6、6年 6月份銀行存款日記賬賬面記錄和銀行對賬單分別見下表， 請 根據給出的資料填寫銀行存款余額調節表： （本題 8 分）銀行存款日記賬16年憑證銀行憑證摘要借方貸方余額月日字號名稱號數期初余額603,877.0061收60#匯票6088#銷售產品105,687.00709,564.002付75#轉支2014#付購材料17,980.00691,584.005付76#轉支2015#付廣告費78,000.00613,584.007付77#現付1018#支取現金5,000.00608,584.0010收80#轉支5001#收回貨款100,000.00708,584.0016收81#特轉4832#收到稅

7、款返還20,000.00728,584.0025付80#匯票3187#購入設備100,000.00628,584.0028收90#委收8088#收回貨款150,000.00778,584.00本月合計375,687.00200,980.00778,584.00銀行存款對賬單2016年 6月 30日幣種：人民幣 單位：元網點號 :0212 中國農業銀行句容支行橋頭分理處 戶名:江蘇湯辰機械賬號: XXXXXXXX上頁余額 :6038772007年交易憑證憑證號摘要借方發生額貸方發生額余額柜員月日代碼種類號21匯票6088#收款105,687.0019322轉支2014#付貨款17,980.001

8、9327現付1018#支取現金5,000.0019628轉支4019#付失業保險金9,800.00193216委收8017#收貨款17,000.00195225匯票3187#付設備款100,000.00192228委收8088#收貨款150,000.00194可用余額:743 784銀行余額調節表單 位 ： 年 月 日 單位：元項目金額項目金額企業銀行存款日記賬778 584銀行對賬單余額743 784加：銀行已收 企業未收加：企業已收 銀行未收減：銀行已付 企業未付減：企業已付 銀行未付調節后的銀行存款余額調節后的銀行存款余額3、在工作過程中，怎么樣處理好“責任”與“人情”兩者之間的關系？（

9、本題10 分）4. 談談你對出納職責的理解，目前工作中遇到的困難和不足，以及今后的目標 和發展規劃。（本題 10 分）答案、 一、填空1 2 銀行2. 日清月結 23. 收款收據4. 借款單 還款時間 部門經理 財務經理 總經理5. 1 次 現金盤點表6 購貨單位 符合要求的證明7 走正道、負責任、心中有別人8 勤奮、忠誠、認真、專一、思考二、單選A C B B B C C B C C三、多選ABCD ABC ABCD BD ABCD ABC AB ABC四、簡答1. 貳零壹貳年零壹月零壹拾日叁萬零壹拾元零伍角陸分2.銀行余額調節表單位：江蘇湯辰機械裝備股份有限公司 2016 年 06 月 30 日 單位：元項目金額項目金額企業銀行存款日記賬778 584銀行對賬單余額743 784加：銀行已收 企業未