1、社會保障與社會福利第一章第一章 社會保障概述社會保障概述 本章主要內容本章主要內容v社會保障的特征和理念基礎社會保障的特征和理念基礎v社會保障制度結構社會保障制度結構v社會保險與商業保險的聯系與區別社會保險與商業保險的聯系與區別v社會保障的制度主體社會保障的制度主體v社會保障水平及其適度性社會保障水平及其適度性v社會保障管理體制社會保障管理體制v社會保障在市場經濟制度中的定位與功能社會保障在市場經濟制度中的定位與功能一、社會保障的特征和理念基礎一、社會保障的特征和理念基礎（一）社會保障的內涵（一）社會保障的內涵國際勞工組織：通過一定的組織對組織成國際勞工組織：通過一定的組織對組織成員所面臨的某

2、種風險提供保障，為公民員所面臨的某種風險提供保障，為公民提供保險金、預防或治療疾病、失業時提供保險金、預防或治療疾病、失業時資助并幫助其重新找到工作。資助并幫助其重新找到工作。中國政府在制定中國政府在制定“七五七五”計劃的時候，采計劃的時候，采用大社會保障的概念，但是并沒有統一用大社會保障的概念，但是并沒有統一的定義。的定義。鄭功成：鄭功成：是國家或社會依法建立的、具有經濟是國家或社會依法建立的、具有經濟福利性的、社會化的國民生活保障系統。福利性的、社會化的國民生活保障系統。 它是國家為了保持經濟和社會穩定，依據保護它是國家為了保持經濟和社會穩定，依據保護與激勵相統一的原則，對公民在年老、疾病

3、、與激勵相統一的原則，對公民在年老、疾病、遭遇災害而面臨生活困難的情況下，通過國遭遇災害而面臨生活困難的情況下，通過國民收入分配和再分配，由政府和社會依法給民收入分配和再分配，由政府和社會依法給予物質幫助和社會服務，以保障公民的基本予物質幫助和社會服務，以保障公民的基本生活需要的制度。生活需要的制度。社會保障概念內涵的四個要點社會保障概念內涵的四個要點v它的宗旨是通過保障公民的基本生活需要而保持社會穩定；v它是一種以社會共同責任為本位，由國家、集體、個人共同分擔保障責任的社會機制和經濟機制v它主要以國民收入再分配的形式為公民提供各類保障v它是現代國家重要的社會經濟制度之一v社會保障的層次：社會

4、保障的層次：v經濟保障，現金或援助的方式；v服務保障，v精神保障（高層次）（二）社會保障的制度特征（二）社會保障的制度特征v國家主導性v法制性v社會性（對象、責任和義務、管理）v福利性：v人道性v公平性：范圍、待遇、過程v多樣性（三）社會保障的理念基礎（三）社會保障的理念基礎 v以個人自立為基點，承認幫助個人抵御在市場經濟中可能遇到的生活和勞動風險既是社會和政府的義務與責任，也是個人的權利。v社會保障的基本理念是自助者公助。 （四）社會保障的原則（四）社會保障的原則v公平:制度出發點和政策實踐的歸宿v與社會經濟發展適應：v社會發展決定社會保障制度的內容，提供財力支持v責任分擔：v政府主導，責任

5、分擔(企業個人社會）v普遍性與選擇性結合：v 部分項目共享，部分項目部分人享有資格二、社會保障制度結構二、社會保障制度結構v（一）社會保障制度結構的總體框架一）社會保障制度結構的總體框架v19521952年國際勞工大會通過的社會保障（最低標準）公約（第年國際勞工大會通過的社會保障（最低標準）公約（第102102號）中規定的九類社會保障：號）中規定的九類社會保障：v醫療照顧（Medical Care）v疾病給付（Sickness Benefit）v失業給付（Unemployment Benefit）；v老年給付（Oldage Benefit）v職業傷害給付（Employment Injury B

6、enefit）v多子女家庭給付（Family Benefit）v生育給付（Maternity Benefit）v殘廢給付（Invalidity Benefit）遺屬給付（遺屬給付（Surviviors BenefitSurviviors Benefit） （二）社會保障項目的構成（二）社會保障項目的構成v社會保險：社會保險：是一種為喪失勞動能力或暫時失去勞動崗位的人提供的收入保險計劃，是社會保障體系的主體和發展重點。 v社會保險項目主要有：養老保險、殘廢保險、死亡及遺屬保險、失業保險、醫療保險、工傷保險、疾病和生育保險等。v社會保險的存在基礎：勞動者的風險來源：生命周期和經濟周期v社會保險所實

7、現的收入再分配是水平式的再分配，帶有自助、互助和他助的性質。 v社會救助：社會救助：解決社會保險所不能解決的那些社會問題的一種保障形式。v其對象是不能正常參加勞動的群體v其待遇標準低于社會保險v其主旨是反貧困v社會福利：社會福利：在保障生存的基礎上，免費或低費提供某種生活用品或勞務，給人以實惠和方便，以提高生活水準，改善生活質量。v其由四個部分組成：公共福利事業、局部性或選擇性的福利措施、員工福利、特殊社會福利。v社會優撫：社會優撫：國家和社會依照法律對社會上的特殊公民為保衛國家安全而做出貢獻和犧牲的軍屬、烈屬、殘廢軍人退伍官兵及其家屬所給予的優待和撫恤。v旨在有利于保障國家安全和社會穩定。

8、中國社會保障體系的四組成大部分：中國社會保障體系的四組成大部分：v社會救助最低層次的社會保障，保障社會成員的生存需要v社會保險基本保障，保障勞動者因失去勞動能力從而失去工資后仍能維持基本生活v社會福利增進城鄉全體居民生活福利的高層次社會保障v社會優撫特殊性質的社會保障，保障為社會做出貢獻和犧牲的軍人及其眷屬的基本生活。v四個組成部分互相銜接、互相補充，構成一個相對完整的社會安全網絡。 （三）社會保險類項目和社會福利、社會救助、（三）社會保險類項目和社會福利、社會救助、社會優撫轉移支付類項目的聯系與區別社會優撫轉移支付類項目的聯系與區別社會保險類項目社會保險類項目轉移支付類項目轉移支付類項目分配

9、性質分配性質橫向再分配縱向再分配貢獻與收益貢獻與收益呈對稱性呈非對稱性補償依據和標準補償依據和標準 因風險發生而得到補償因貧困或做出過貢獻而得到補償管理方式管理方式 收支對應的專項基金管理 政府作為財政支出的一個項目管理 共同之處共同之處二者都是由國家和社會對生存發生困難的社會成員提供物質幫助的一種收入再分配的工具三、社會保險與商業保險的聯系與區別三、社會保險與商業保險的聯系與區別（一）社會保險與商業保險的相同點（一）社會保險與商業保險的相同點v都是一種風險防范與風險轉移機制；v在保障對象和性質上是一致的；v從功能上看，兩者都是社會風險化解機制；v都具有互助互濟、分擔風險、保障人民生活安定，維

10、持經濟繁榮的作用；社會保障學（二）社會保險與商業保險的區別（二）社會保險與商業保險的區別社會保險商業保險性質不同在法律基礎上的政府行為在自愿契約基礎上的商業行為目標取向不同社會價值，維護社會安定與公平，非盈利商業價值，以營利為目的并趨于利潤最大化權利義務關系不同建立在勞動與繳費之上的對等關系建立在繳費之上的“有收有償”“對等互利”關系資金來源不同國家、用人單位和個人三者分擔投保人政府責任不同 最終的兜底責任監管但不承擔直接經濟責任可承保風險的范圍不同動態性的社會性風險發生概率穩定的個體性風險補償水平及保障方式不同 依據多種因素確定連續補償，現金補償和服務的方式依據繳費額確定一次性補償，現金補償

11、方式（三）政府在社會保險方面具有的（三）政府在社會保險方面具有的潛在優勢潛在優勢 v政府有權征稅以實現對社會性風險的保險v政府能夠使幾代人共擔風險v政府可以對社會保障支出進行指數化調整v政府可以制定和調整精算原則和財務機制四、社會保障的制度主體四、社會保障的制度主體v社會保障制度主體的三個大類：國家（通過社會保障職能機構）、用人單位和社會成員個人，每一大類按層次遞進原則又可進一步細分為若干子類。v客觀上存在著各級政府、各個用人單位、社會成員個人等多元利益主體的利益矛盾。v不同利益主體為實現各自利益最大化而不懈地努力，這要求在社會保障制度的設計上要保持動力結構與激勵結構相對稱、信息結構與決策結構

12、相對稱。 （一）國家在社會保障中的責任、權利和義務（一）國家在社會保障中的責任、權利和義務v國家在社會保障制度結構中具有第一責任人國家在社會保障制度結構中具有第一責任人的地位，其原因的地位，其原因：v一是政府在社會保障制度運行中扮演著執行主體的角色v二是政府對社會保障財務負有最后的（并非完全的）責任v政府作為社會保障制度中的一方主體，是指中央決策機構和承擔調控和管理職能的政府機構v從理論上說，政府在社會保障制度從理論上說，政府在社會保障制度運行中的合理目標：運行中的合理目標：v促進經濟發展、協調社會各階層和社會各方面的利益矛盾、保持社會安定等。v但是，政府并不是在任何時候都能自覺地做到這一點。

13、國家在財政支出方面的責任包括：國家在財政支出方面的責任包括：v一是提供“兜底”的責任，扮演“最后出臺”的角色v二是讓稅、讓利等優惠政策v三是消化制度轉軌或政策變更的成本v四是中央政府為地方政府提供必要的財政支持v五是承擔公務員等公職人員的社會保險費用v六是社會福利、社會救助和社會優撫的轉移支付項目的資金來源（二）用人單位的責任、權利和義務（二）用人單位的責任、權利和義務v用人單位主體主要是指各類企事業組織v用人單位在社會保障中的義務：用人單位在社會保障中的義務：v按規定繳納社會保障費v為本單位勞動者辦理社會保障的參保手續v代為扣繳勞動者個人應繳納部分用人單位也擁有以下權利：用人單位也擁有以下權

14、利：v要求社會保障機構提供社會保障政策咨詢；v就與本單位有關的社會保障爭議提出訴訟或仲裁；v監督社會保障機構及工作人員的工作（二）社會成員的責任、權利和義務（二）社會成員的責任、權利和義務v在社會保障制度中，勞動者個人是提供勞動并獲取保障的主體v社會成員個人在社會保障中的義務：社會成員個人在社會保障中的義務：v繳納社會保障費v參與社會勞動或為社會做出貢獻（先天殘障者除外）社會成員個人在社會保障中的權利：社會成員個人在社會保障中的權利：v在喪失勞動能力，或遭受到自然災害及喪失勞動機會、失去生活來源時，享有按照法律規定向社會保障機構申請領取社會救助、享受社會保險及其他待遇的權利；v享有要求提供社會

15、保障政策咨詢及其他服務事項的權利；v享有就與本人有關的社會保障爭議提出仲裁或者提出訴訟的權利；v享有監督社會保障機構及其工作人員有關工作狀況和行為的權利； 五、社會保障水平及其適度性五、社會保障水平及其適度性v社會保障水平：社會保障水平：v它是一個動態的相對概念v它所反映的社會保障程度的“高”與“低”是以國民經濟發展水平為參照系的v它經常以某一國家某一時期社會保障支出占該國GDP的百分比來衡量（一）適度社會保障水平的內涵（一）適度社會保障水平的內涵v社會保障水平是一個質與量相統一的概念。v適度社會保障水平主要通過社會保障給付標準的社會適當性來體現。v社會適當性可以表述為社會保障是依據某一生活標

16、準為某一類別的受保人提供有關津貼的。v“社會適當”在同一時期的不同國家或同一國家的不同時期，表現的絕對數和相對數都有很大的差異。（二）適度社會保障水平的約束條件（二）適度社會保障水平的約束條件 v一是社會保障需求水平一是社會保障需求水平v包括：享受社會保障待遇的人口總量與構成；社會保障項目的多少及其待遇標準的高低。v二是社會保障供給水平二是社會保障供給水平v包括：國內生產總值、居民收入與儲蓄水平、財政收入、社會保障基金投資收益率、社會保障管理機構行政和業務支出等社會保障學社會保障水平社會保障水平“適當適當”與否的測定標與否的測定標準：準：v社會保障費用支出要與國家生產力發展水平以及各方面的承受

17、能力相適應v即社會保障基金能夠在精算基礎上實現長期和短期的收支平衡社會保障的主要矛盾經常是需求大社會保障的主要矛盾經常是需求大于供給的原因：于供給的原因：v一是制度設計方面往往有先天性缺陷v二是社會保障制度運行中往往面臨諸如人口老化、市場變化、生活費指數提高等難以控制的因素v三是社會保障水平較多地受到政治因素的影響v四是社會保障水平本身具有剛性（三）適度社會保障水平的確定（三）適度社會保障水平的確定v確定社會保障水平的出發點：確定社會保障水平的出發點：是以下三個方面的統一。v一要立足于解決“需求大于供給”這個主要矛盾；v二要堅持從遠期平衡著眼來測定近期社會保障水平；v三要以保障公民的基本生存需

18、求為主要目標。社會保障水平的制約因素及其特點v（1）經濟規模與經濟發展水平v一國或者地區所能提供的經濟資源總量，作為社會保障支出的最終來源，其規模的大小必然從根本上制約著社會保障水平的高低。v社保制度也反作用于經濟。v（2）政治、社會結構v西方國家爭取選民支持，會使社保水平攀升。v我國城鄉的二元社會結構造成社會保障制度的分割和城鄉社會保障水平的較大差異。vv（3）制度年齡和人口結構v制度年齡是指社會保障制度的建立的時間長度。v年齡越長，社保水平越高。v隨著全球的人口老齡化，社保水平不可避免的抬高。v（4）歷史、人文等特殊因素確定社會保障水平的原則確定社會保障水平的原則v保護與激勵統一v社會保障

19、水平與生產力水平和各方面的承受能力相適應v提高社會保障水平要采取漸進方式v一般地說，社會保障支出的增長速度須有“三個低于”：低于經濟增長速度；低于勞動生產率增長速度；低于工資增長速度。v鏈接：瑞典社會保障水平v瑞典福利社會以“三高”著稱，“高工資、高稅收、高福利”。瑞典以較高的稅收為社會保障籌措資金，再由中央政府通過公平和平等的分配機制支出（轉移）到每一個國民。v1999年，政府雇員和企業受雇人員繳納的社會保障稅大致為他們工薪總額的4001；自由職業者繳納的社會保障稅，大致為他們直接收入的382。v2001年瑞典全國用于社會福利、社會保障和社會服務的總開支相當于GDP的36%， v我國全國社會

20、保障總支出水平v 1998 2.36% 1999 3.76%v 2000 4.42% 2001 4.86%v 2002 5.66% 2003 5.04%v 2004 5.65% 2005 6%v v1998年部分國家社會保障總支出占GDP的比重v 英國 22.83v 瑞典 32.14v 美國 16.81v 日本 13.7v 法國 29.72v 德國 29.07六、社會保障管理體制六、社會保障管理體制v社會保障管理：社會保障管理：是指為了保證社會保障事業的發展和各項社會保障政策的實施，而建立一定的組織機構，配備具有一定素質的人員，對社會保障事業進行的決策、計劃、指揮、監督、調節等活動，以及對社會

21、保障基金進行的籌集、管理、支付、運營等活動。 社會保障管理體制的內涵社會保障管理體制的內涵v指國家為實施社會保障事業而規定的從中央到地方的各種社會保障管理機構、管理原則和管理機制的總和p121v既包括社會保障的立法制度，也包括中央和地方之間、國家和企事業單位之間、政府有關部門之間、政府有關部門與社會保障管理機構之間在社會保障管理職責權限方面的有關制度、方式和形式。（一）社會保障管理機構的權力和職責界定（一）社會保障管理機構的權力和職責界定v橫向看，社會保障管理機構的權橫向看，社會保障管理機構的權力設置遵循力設置遵循“三分離原則三分離原則”：v“立法、行政、監督”三分離v基金“征、管、用”三分離

22、v“政、企、事”三分離v社會保障的決策和管理機構設置體現社會保障的決策和管理機構設置體現“三方性三方性”原則：原則：v社會保障的決策與管理機構，尤其是高層決策與管理機構，應由政府代表、雇主代表和雇員（受保人）代表組成。v三方代表都有發言權和參與決策權v每一方都具有相當的自主性和獨立性，且都具有影響、指導和服務的能力和途徑v三方代表的人員須是常設的（二）管理人員的地位（二）管理人員的地位v社會保險的管理要求是專業化管理，某些環節甚至要求是專家管理v如果社會保障的事業機構與行政機構分開設立，那么事業機構的人員管理、組織結構和管理方式就不隨國家行政機構的變化而變化了。（三）分權管理的程度（三）分權管理的程度機構功機構功能能行政管理職權行政管理職權業務管理職權業務管理職權上層即上層即中央一中央一級級領導決策制定政策、立法和監督計劃及保險基金的平衡調濟和運用，并指導和督促檢查基層組織的業務工作中層即中層即地方一地方一級級輔助與傳遞 貫徹中央政策，制定地方性的規章制度，監督檢查基層組織的工作下層即下層即基層基層執行執行任務保險金的籌集和給付，以及負責對參保人的各項服務工作從縱向看，社會保障機構的協調和職權劃分從縱向看，社會保障