1、財務管理手冊Policy & Procedure（Finance ）如家酒店連鎖公司Home Inns & Hotels Management Co.精品文庫如家愿景 ：創建中國最著名的住宿業品牌！如家使命 ：用我們的專業知識和精心規劃，使我們服務和產品的效益最高，從而為我們的客戶提供“干凈、溫馨”經濟型酒店產品；讓我們的員工得到尊重，工作愉快，在“如家”而自豪；使得我們的業主能夠獲得穩定而有競爭力的投資回報；由此創造我們的“如家”品牌。指導思想 :一個成功的酒店連鎖組織的所有組織行為都是圍繞著品牌形象展開的，良好的品牌形象是所有酒店連鎖組織生存的基礎。如家酒店連鎖的目標是為顧

2、客提供快捷簡便、標準化、一致性的服務。為了保證酒店連鎖品牌形象的良好性和一致性，如家酒店連鎖公司制定了一套符合實際操作的標準的服務手冊，指導和規范“如家快捷酒店”直營店和特許經營店的管理和服務。特別提醒！本手冊內容屬如家酒店管理有限公司內部資料，任何人未經許可不得翻印和外傳。歡迎下載2精品文庫目錄第一篇酒店組織架構和崗位職責第二篇會計工作流程和標準.51.52.53.64.65.46.POS6 .7.7.81.82.83.9a.9b c10d.10e.11f.11g h. . 11i-j.11k.PMS.11l.11m.124.12a b. 12-185.186.187.188.19歡迎下載3

3、精品文庫9.19第三篇出納工作流程和標準. 20.21.211.212.243.254.255.256.257.26.291. .292.293.294.295.296.29301.302.303.304.305.31歡迎下載4精品文庫第一篇酒店組織架構和崗位職責一、酒店組織結構圖店長公司與酒店雙重領導1/1店長助理值班經理客房主管 /或領班前客公餐廚保工會臺房共飲師安程計服服區服/員維/務務服務雜修出員員務員工員納員員歡迎下載5精品文庫二、崗位職責1、酒店財務崗位職責職位編號職位名稱財務會計所在部門酒店級別財務會計上級店長、公司財務經理下屬出納職責概述：完成店內各項財務工作，監督店內各項財務

4、制度的實施，審核出納各項工作的完成情況，完成總公司財務部下達的各項任務，積極配合店長的工作。主要職責完成各項對內和對外的財務報表負責各項對外報稅及稅務協調工作嚴格按照公司規定的財務制度和審批流程開展日常財務工作對出納制作的各項報銷和付款憑證進行審核，定期檢查店內物品的盤點情況，定期進行現金盤點完成公司下達的其他財務工作，并定期向公司匯報店內財務工作碰到的問題，并提出自己的建議負責店內資金的調撥和當地銀行的聯系工作在完成好本職工作的同時，積極配合店長完成店內其他工作任職資格大專以上學歷，三年以上財務工作經歷；了解財務操作流程，熟悉酒店財務操作；工作認真負責，耐心細致；有良好的溝通能力和團隊合作意

5、識。歡迎下載6精品文庫2、酒店出納（兼文員）崗位職責職位編號職位名稱出納所在部門酒店級別酒店出納上級店長、財務會計下屬職責概述：完成店內日常的現金報銷和銀行付款業務，完成店內各項物品的盤點和收、發、存工作，填制各類報銷和付款憑證，以及其他酒店各項統計和歸檔工作。主要職責每日核對店內的日審報表，定期核對店內的小商品、家賓卡等定期完成店內物品的盤點和前臺現金的抽盤每日負責去銀行進行現金解款負責店內的報銷和付款業務，并填制各類報銷和付款憑證負責酒店文檔打印、統計匯總、整理歸檔等酒店文案工作在完成好本職工作的同時，積極配合店長完成店內其他工作任職資格大專以上學歷，二年以上財務工作經歷；了解出納操作流程

6、，從事過人事或行政工作優先；工作認真負責，耐心細致；有良好的溝通能力和團隊合作意識。歡迎下載7精品文庫第二篇會計工作流程和標準一 . 開業前準備工作1. 設置科目首先要在用友軟件中按如家的統一標準設置會計科目，詳細的科目明細見“科目一攬表”。2. 注冊資本驗資：如果直營店是獨立法人性質的，會計人員必須在辦理營業執照之前對注冊資本進行驗資，會計人員應先選好有驗資資質的會計師事務所， 驗資的費用按照如家一般直營店的投資規模應控制在 2000 元以內，驗資的具體資料如下：1）出資者的法人資格證明或者身份證明、出資者的企業法人營業執照、出資者的投資資格證明，委托代理人委托書。2）出資者及被審驗單位的會

7、計報表，與出資有關的會計處理資料。3）被審驗單位的合同、協議、章程。4）企業名稱預先核準通知書。5）銀行驗資專戶開戶通知書、銀行對賬單、收款憑證、銀行詢證函回函。6）承諾函。7）以上復印件全部加蓋公章，銀行收款憑證原件要攜帶。為了更好的節約公司的資金成本，對于內資公司我們一般要求在驗資資料準備齊全的2 個工作日內拿到驗資報告。3. 協助店長辦理：營業執照、組織機構代碼證和稅務登記證。4詢問和辦理所在地的稅收優惠政策（ 1） 向注冊地的稅務局詢問有沒有稅收減免政策，有則按規定申請。（ 2） 向注冊地政府機關詢問有沒有財政返還政策，有則按規定申請。（ 3） 向注冊地財政局詢問有沒有財政返還政策，有

8、則按規定申請。由于各地稅收優惠政策都有不同，會計應該盡快了解情況，向總公司匯報。5、開立基本賬戶, 網上銀行。開立基本帳戶首選工商銀行，如果方圓3 公里內沒有工商銀行，則開立別的銀行，并且向財務部審批。開戶需要準備的東西：(1)營業執照復印件4 份。(2)稅務登記證復印件4份。(3)組織機構代碼證復印件4 份。(4)法人身份證復印件4份。(5)代理人身份證 4份。歡迎下載8精品文庫(6) 委托書一份。并且加蓋公章、法人章。填寫開戶申請書，金融服務卡申請書，網上銀行申請書等。網上銀行的客戶證書應申請兩張，一張申請卡（持卡人出納），一張授權卡（持卡人會計）。兩張卡都可以進行正常的業務查詢，申請卡可

9、以對付款業務提交申請，授權卡在對付款申請審核無誤后進行授權。6.為了方便客人持卡消費，在酒店開業后期和銀行聯系POS機的安裝： 聯系工商銀行信用卡部，準備簽訂“信用卡協議” 。準備我公司賬號、地址、 聯系人、 郵編、 電話號碼等資料并提交到“信用卡卡部” 。基本上在一周后， 信用卡部會派人來店內安裝和培訓。事前需通知所有的前臺服務人員一起參加培訓。費率參考：內卡2，外卡2.5 -3 。7.整理憑證， 核對往來帳。 開業前夕， 許多工程款項是總公司墊付，核對后， 確保和公司往來帳目一致。并開始制作管理報表。歡迎下載9精品文庫二 . 開業后工作1. 由于各店籌備期間，所有的合同都保管在公司總部，請

10、各店快捷開業一個月后，到總公司領取合同，并復印合同，將復印件留在公司，合同正本帶回店里，并裝訂成冊。并按照下列稅率計算印花稅稅 目比例稅率稅 目比例稅率1、財產租賃合同15、貨物運輸合同0.5 2、倉儲保管合同16、產權轉移書據0.53、加工承攬合同0. 57、營業帳簿中記載資金的帳簿0.54、建設工程勘察設計合同0.5 8、購銷合同0.3稅 目比例稅率稅 目定額稅率9、建筑安裝工程承包合同0.3 1、權利許可證照五元10、技術合同0.3 2、營業帳簿中的其他帳簿五元11、借款合同0.05 12、財產保險合同0.1 著重檢查：實收資本類帳簿、各帳簿帳冊、各類合同。具體見印花稅統計表2. 固定資

11、產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物，機器，機械，運輸工具，辦公設備以及其他生產經營有關的器具，工具等，單位價值在2,000.00 元以上；不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在2,000.00元以上，且使用期限超過兩年的，也作為固定資產。雖然有些物品價值不到2000 元，如電視機價值800 元左右，但是客房內成批購買，應計入固定資產。各店需要及時登記固定資產帳，建立固定資產帳卡，盤點固定資產，并保管簽收到個人。并在固定資產的實物上粘貼固定資產標簽。具體見固定資產盤點表、資產標簽表樣歡迎下載10精品文庫固定資產調撥具體固定資產調撥單帳務處理：（調撥以凈值入帳）調出方：借：其他應收款（或相關科

12、目）凈值累計折舊貸：固定資產原值調入方：借：固定資產凈值貸：其他應收款（或相關科目）凈值調入后重新計算折舊額。3. 日常工作1）按公司統一規定編制營業日報表，十天為一小計，填制一張收入憑證，具體見每日營業收入日報表借：銀行存款（營業日報表中現金小計數）應收賬款散客（營業日報表中借方本日發生- 本日收回的10 天小計）應收賬款信用卡（營業日報表中應收賬牡丹卡）預收帳款團隊押金（以前各月打入我酒店預付款并且已入該科目，由于沒有排房未入PMS系統，前臺在結帳后，財務將此款在該科目中沖銷）營業費用客用品（夜審報表的賠償費，在帳套中以負數體現）營業費用 - 棉織品（夜審報表中賠償費關于棉織品部分，在帳套

13、中以負數體現）貸：主營業務收入客房收入（夜審報表中房金+返傭金額）主營業務收入餐飲收入（營業日報表中早餐+餐飲收入）主營業務收入- 酒水收入（營業日報表中酒水收入）主營業務收入商品收入（夜審報表中商品收入減增值稅）主營業務收入卡類收入（夜審報表中家賓卡類收入）主營業務收入其他收入（夜審報表中商務收入+其他收入）應交稅金未交增值稅其他應付款電話費（夜審報表中電話費）其他應付款洗衣費（夜審報表中洗衣費）預收賬款預收客人押金（收銀員交款報告中本日預收押金- 本日結帳抵扣押金）每日完成應收預收余額表，具體見表樣。2）審核報銷單：收到出納審核完畢的報銷單：歡迎下載11精品文庫(1) 審核報銷單填寫是否正

14、確，報銷內容及金額是否符合公司財務制度的規定。(2)鑒別發票真偽，看是否有水印（定額發票可打電話或網上查詢），是否是稅務局規定的新版發票（上海部分） （ 2005 年新版發票為雙排碼） 。發票金額大小寫要正確吻合（數量* 單價金額），要蓋有銷售單位的發票專用章。發票上無法寫全單價數量的要附有明細單。發票臺頭是否和營業執照名稱相吻合。(3)出納在報銷單上簽字確認。(4)以上方面均審核無誤后，在會計處簽字確認，再交店長簽字并按照相關審批流程審批。3 ）審核憑證：總賬 / 憑證 / 審核憑證 / 。根據店長、會計、出納、申請人、收款人都簽過名的報銷單，查看會計分錄是否正確、現金流量是否正確。4）按公

15、司統一規定編制應收預收明細表，差額應為零。5）信用卡逃賬的追討：外卡逃帳直接拉離線交易。內卡逃帳，通知銀行信用卡部，并向信用卡部提供相關資料，一般為客人入住登記表、發票、客人賬單、信用卡預授權簽單。另需寫一份收款說明，寫清逃賬具體經過，并委托銀行代收此筆款項。6）發票申購本的管理，發票購買及領用的管理。具體見發票購買及領用表7）調帳的操作：調帳只有會計可以操作，在前臺賬務處理錯誤發生后，客人已離店，只有通過調帳來調整賬目，但事前必須解釋清楚原因，并得到店長的同意。8）管理合同：了解各項合同的支付方式. 如：房租、工程款、家具款、有線電視、寬帶等，做到及時申請，及時付款。9）前臺備用金的抽盤工作

16、，對于前臺的備用金應定期或不定期的抽盤。（應納入周計劃中）盤點報告應裝訂入憑證中。具體見前臺備用金盤點表10）后臺庫存現金盤點表，對出納的備用金進行定期或不定期的盤點，該工作應納入周計劃中，盤點報告裝訂入憑證中。具體見庫存現金盤點表11） PMS 系統客人找零款處理PMS 系統中經常有客人找零款，在客人離店后3 個月后從PMS 中結帳，余額入財務后臺 （其他應付款 - 客人長款） 。 2 年后無人認領轉營業外收入。財務從 PMS 中結帳時并填寫“基本信息表”客人姓名客人房號入住時間退房時間房價消費金額應找零款將客人“住宿登記單”、“客人帳單” 、“基本信息表”做為附件附于憑證后。歡迎下載12精

17、品文庫客人結帳時，憑“押金單”和身份證到財務處領款。領款時，財務寫清原因，包括從pms 中結帳的原始憑證號碼等，并請店長確認后方可付款。12）信用卡長款視同PMS長款處理。13）調帳的處理如果帳務處理錯誤需要調整，沖減收入的帳目：1000 元以下，由會計寫明原因，店長審批。1000 元及以上金額，發郵件給財務經理，有正式批復后才可以調帳，并將郵件打印出來做附件。調整非收入類憑證，發正式郵件給財務經理，有正式批復后才可以調帳。并將郵件打印出來做附件。4. 月末結賬前準備工作1）按公司統一規定編制當月固定資產折舊表、長期待攤費用表和待攤費用表.具體見固定資產折舊表、長期待攤費用表和待攤費用表借：管

18、理費用折舊費貸：累計折舊電子設備累計折舊家具累計折舊其他設備累計折舊軟件考慮到固定資產在開業前陸續入酒店，為統一口徑，開業第一個月開始計提折舊。借：管理費用長期待攤費用攤銷貸：長期待攤費用裝修工程長期待攤費用消防工程長期待攤費用配套工程長期待攤費用窗簾類借：營業費用其他物料用品攤銷（臺燈、電話機、滅火器等）營業費用保險費（保險費按照受益期攤銷）營業費用 - 裝飾費（裝飾畫）營業費用棉織品（棉織品）貸：待攤費用客房類用品（臺燈、電話、滅火器）待攤費用 - 裝飾畫（客房及前臺的掛畫）待攤費用保險費（按受益期攤銷）待攤費用棉織品（新開業一年攤銷）2）按公司財務規定每月應預提的費用及比例：歡迎下載13

19、精品文庫(1) 福利費 =工資表應發數 *14%。其中不包括店長考核部分和員工獎勵部分借：營業費用福利費貸：應付福利費(2)工資可用額度的計算：見出納工作流程和標準中(3) 獎金 =應提工資 *10%借：營業費用獎金貸：應付工資員工獎金備注：員工獎金年根據人事部郵件發放。(4) GOP 提成 =（上月實際 GOP-上月考核 GOP） *10%借：營業費用工資貸：應付工資店長考核注：新開店第一個月提 6000 元。寬容期也同樣按照公式提取。如果提取金額為負數，則沖減應付工資店長考核。(5) 職工教育經費的提取。借：營業費用 - 職工教育經費貸：其他應付款 - 職工教育經費提取比例：按照工資總額（

20、應付工資貸方數）的計提。職工教育基金必須按規定的用途專款專用，不得挪用。(6) 大修理的提取開業未滿一年的店修理費按實際列支購入時：借：物料用品維修材料貸：銀行存款、現金、應付帳款等領用時：借：營業費用日常修理費貸：物料用品-維修材料開業一年后的店按照收入的3計提。購入時：借：物料用品維修材料貸：銀行存款、現金、應付帳款等預提時：借：營業費用日常修理費收入 *3 貸：預提費用-修理費收入 *3 領用時：借：預提費用修理費貸：物料用品- 維修材料發生大修理費用時：借：預提費用修理費貸：銀行存款等相關科目。年底預提費用修理費有余額時，按照公司統一規定，沖回。(7) 棉織品的帳務處理歡迎下載14精品

21、文庫棉織品購入時先入庫，新開業第一年轉入待攤費用分12 個月攤銷。新開業：購入時：借：物料用品- 棉織品貸：銀行存款/ 應付帳款等相關科目。轉入待攤費用：借：待攤費用- 棉織品貸：物料消耗- 棉織品攤銷時：借：營業費用- 棉織品貸：待攤費用- 棉織品開業一年后店棉織品的處理方法，先按照收入的1.2 計提。棉織品出庫時直接沖銷預提。提取棉織品分錄：借：營業費用棉織品（收入 *1.2 ）貸：預提費用- 棉織品 ( 收入 *1.2 )購入時：借：物料用品- 棉織品貸：銀行存款/ 應付帳款等相關科目領用時：借：預提費用- 棉織品*元貸：物料用品- 棉織品*元具體見預提費用計提表(8)水、電、煤：費用按

22、抄表數計算：借：營業費用水費（月末 - 月初） * 單價營業費用電費（月末 - 月初） * 單價營業費用煤燃氣費（月末 - 月初） * 單價貸：預提費用水費預提費用電費預提費用煤燃氣費(9) 純凈水費：按送水單預提：借：營業費用客用品貸：預提費用純凈水(10) 洗滌費：按送洗數量預提：借：營業費用洗滌費貸：預提費用洗滌費(11) 庫存出庫：按公司統一規定編制當月收發存報表。具體見附表客用品、清潔用品等出庫：借：營業費用客用品（清潔用品）貸：物料用品客用品（清潔用品）(12) 結轉餐飲成本：歡迎下載15精品文庫借：主營業務成本餐飲成本貸：原材料(13) 維修材料出庫，參照（ 5）(14) 前臺小

23、商品：借：主營業務成本商品成本貸：庫存商品商品(15) 圖書：借：主營業務成本商品成本貸：庫存商品圖書(16) 印刷品：借：營業費用印刷及文具費用貸：物料用品印刷品注：收發存報表的上月結存、本月收入、本月發出、本月結余必須和用友賬套中的期初余額、本月合計借方、本月合計貸方、本月合計余額相等。收發存報表的本月節余數字和實際盤點數字相核對，如有偏差則應查明原因，及時處理。(17) 提稅金：每月必須計提當月應繳營業稅及其他稅金，稅金繳納必須由店長、財務經理、財務總監審批，企業所得稅必須再由CFO審批。具體參見“直營店支出審批權限及程序” 。借：主營業務稅金及附加貸：應交稅金應交營業稅應交稅金城市維護

24、建設費其他應交款教育費附加其他應交款河道管理費(18)辦公電話費查詢：前臺電腦的電話計費系統中，話費統計/ 查詢 / 錄入查詢時間：X月 1日到 X 月 30 日，查詢分機號： */查詢 / 顯示該分機在該時段內所發生的所有話費。借：營業費用電話費貸：銀行存款（現金）(19)提取工資：借：營業費用工資( 工資表中的（應發數- 扣款項目中的浮動數）)貸：應付工資工資（工資單中稅后實發額）應交稅金應交個人所得稅（工資單中個得稅）其他應交款養老金（個人）其他應交款醫保（個人）其他應交款失業保險（個人）其他應交款公積金（個人）(20) 員工餐的處理：歡迎下載16精品文庫有餐飲的店，員工餐計入餐飲成本。

25、年底將多余的福利費沖回，并返入店長GOP。在處理管理平臺中將員工餐部分從餐飲成本中扣除，填入“工作餐”中。沒有餐飲的店，員工餐沖福利費。在處理管理平臺中將員工餐部分從福利費中扣除，填入“工作餐”中。(21) 餐飲毛利的核算餐飲毛利率（餐飲收入餐飲成本）/ 餐飲收入。根據當月員工出勤數核算員工餐成本是否超標，總出勤數 * 員工餐費標準8 元 / 人員工餐成本，計算得出結果若大于實際成本為餐廳節約，若小于實際成本為超支。(22) 核對往來帳目，店與店之間不允許掛往來，每月結帳前應與總公司核對往來帳。5. 備份數據。用友帳套中數據每月雙重備份（電腦硬盤備份和移動硬盤備份）6. 制作報表。每月 5 日

26、前向公司財務部報送管理報表。具體參見 “如家酒店連鎖財務報表”。報表制作完畢后，打印后，會計人員和單位負責人需手工簽字并加蓋人名章。每月15 日前，完成上月憑證的裝訂。年底統一裝訂。7. 裝訂憑證。購買專用的憑證紙及憑證封面，每月15 日前，完成上月憑證的裝訂工作。在憑證封面上寫清：保管期限、經辦會計等資料。在憑證包角處加蓋“騎縫章”。并在最后一本憑證中訂入以下附件(1) 發生額余額表(2) 前臺備用金盤點報告(3) 出納庫存現金盤點報告8、填制管理平臺數據。根據財務報表的數據和公司對管理平臺填寫的要求，每月 6 日前完成上月管理平臺數據錄入工作。具體參見管理平臺填表說明。9、打印報表及帳冊。

27、每年度第一個月15 日前完成年度帳冊的裝訂工作。需購買專用的打印紙和帳冊封面，在帳簿封面，填寫清楚：帳簿名稱、所屬年度、企業主管、財會主管、記帳、裝訂人員等資料。其中各經管人員姓名欄目，需要各經管人員手工簽名與蓋章。帳冊裝訂完畢后，在帳冊封面企業名稱處加蓋公章。帳冊封面需要貼印花稅。每年度第一個月15 日前完成年度財務管理報表的裝訂工作。歡迎下載17精品文庫第三篇出納工作流程和標準一、開業前準備工作1、接受 PMS系統培訓：了解前臺操作流程， 熟悉 日常查詢 （查詢客帳、明細帳等） ，重點 關注 賬單的作廢，沖賬及調賬的操作。 并制作“作廢帳單表” “沖帳發生表” 。2、協助購買 并驗收各種開

28、業物資： A 印刷品、 B 棉織品、 C 客用品、 D 維修材料、 E 清潔用品、 F 固定資產等。3、備用金的領取：到公司領取備用金、工資、發票等。每月10 日發放工資。4、日常報銷： 1000 元以下零星開支的報銷，各部門采購物品先填寫請購單申購，再填寫報銷單，出納驗收物品后對報銷單進行審核。審核無誤后在報銷單“出納簽名”處簽名確認并交店長 按相關審批流程進行審批后報銷。歡迎下載18精品文庫二、開業后工作（一）日常工作1、核對賬單和報表：1) 每日應收前臺打印的收銀員交款報告、夜審綜合統計表、營業日報表、欠款離店客人余額表、在店客人余額表、一級分類發生表、 DAY USE情況表、前臺收銀報

29、告明細表、沖賬發生表作廢賬單表。 所有報表 要有值班經理簽名確認。前臺只需要對“收銀員交款報告”簽名。前臺需要將小商品交接單、家賓俱樂部會員加盟登記表一并交入財務。夜審時需要打印 10 張報表，具體參見“前臺操作手冊” 69 頁。其中一級發生帳打印時可以剔除“電話費”和“返傭” 。2) 核對本日押金收入（紅聯）與交款報告“本日預收押金”相等。如果不相等，請在“一級發生帳”中逐筆核對 。3)核對本日抵扣押金（綠聯）與交款報告“本日結賬抵扣押金”相等。（綠聯的數字必須與客人賬單上的押金余額數字相吻合）。如果不相等請在“前臺收銀報告”中逐筆核對。4) 檢查本日現金賬是否已結賬。5) 核對結賬單余額合

30、計數與交款報告“本日寓客賬結賬余額”是否相等， 如果不相等請逐筆核對“前臺收銀報告” 。6) 核對信用卡簽單（有客人簽名的信用卡簽賬單）合計金額信用卡每日結算金額收銀員交款報告中信用卡金額。并計算出信用卡手續費。內卡2， VISA/MASTER2.5， JCB3每月制作“信用卡明細清單” 。月末制作“應收信用卡表”。具體見信用卡明細清單應收信用卡明細清單7) 檢查賬單上除了房金及電話費以外發生的費用項目都應有雜項收入轉賬單，賬單上必須有客人簽字。核對前臺開具的發票金額，發票金額不可大于客人消費金額。定額發票記帳聯應填寫開票日期。 發票應附于帳單后 。8) 核對各種表格之間的關系。 A. 收銀員

31、交款報告中本日寓結客賬應該營業日報表的本日收回借方數相等。 B. 夜審綜合統計報表 +返傭金額營業日報表的本日發生借方數相等。9) 將前臺交納的雜項收入轉賬單（綠聯）和打印出來的一級發生賬逐筆核對。10) 核對一級發生賬的房價是否是正常房價，上門散客門市價、金卡會員8.8 折、普卡會員9.2 折、中介客9.5 折、協議客按簽訂的協議價格，最好打印一張各種房型和各種客源的價格明細表備查。例：如果零房金請登記“免房券”登記表（詳見附表）。如果房價偏低（指非指非正常門市價、協議價、無郵件的零房價、發生的員工內部價），請值班經理在“一級發生帳”寫明原因，并由店長簽字確認。具體見免房券明細表歡迎下載19

32、精品文庫房型表：房型房號單人房103203303403標準房102202302402套房101201301401房價表：單人房標準房套房門市價188218298協議價178198268中介價（ 9.5折）178208238普卡價（ 9.2折）173201274金卡價（ 8.8折）16519226211) 若有沖賬及作廢發生，當班前臺服務員及值班經理必須在沖賬發生表和作廢賬單表上寫明原因。沖帳發生表需店長簽字確認。財務每月需要統計“沖帳發生表”和“作廢帳單表”。具體見沖帳發生表，作廢帳單表同沖帳發生表。12) “ DAY USE情況表”與“一級分類發生表”進行核對， “ DAY USE情況表”中

33、的房間是否都已入賬了。如果房金沒有入賬，查明原因，是客人沒住還是前臺沒有入賬。13) 核對房價，將“入住登記單”中的房價與“客人帳單”中房價相核對。如果不一致，請前臺說明原因。關于半天房費的核對，如果客人退房時間超過12 點或者 18 點。原則上加收半天或一天房費。特殊情況除外：如金卡會員可推遲2 小時退房，普卡會員可推遲1 小時退房。14) 發票的審核，根據公司財務制度規定，發票不允許多開。15) 以上都核對無誤后，出納在交款報告上簽字。16)將前臺收到的現金存銀行。應收現金金額交款報告“應交款小計”余額收到的支票金額信用卡金額。每天的營業收入必須解入銀行（應按每天的金額分別填寫解款單，不湊

34、整數），月末同樣以銀行解款形式入賬，并在銀行余額調節表中并入“企業已收，銀行為收”。17)根據營業日報上的“早餐收入”核對前臺早餐券發出數量。贈送的早餐券要有店長在餐券發放記錄本上的簽字確認。本日早餐收入( 本日發出早餐券張數)*10 元 / 張。計算得出的早餐收入若與營業日報上的收入不相符的須查明原因，查應由責任人賠償的，由責任人賠償后入PMS現金賬。具體見 早餐券明細表( 由出納填寫)出納每日至前臺取餐券發放記錄本，統計含早、送早數量。并和一級發生帳-早餐費相核對。如有差異，查明原因及時處理。餐廳服務員收到餐券必須立即剪右下角作廢。收到餐券必須當天隨封包交還出納。售出餐券原則上不退,特殊情

35、況由當班經理決定,并按作廢或沖帳程序處理,餐券回收使用,并在餐券發放記錄本重新記錄該條信息,在 ”贈券標明 ”欄中注明 ”退回 ”字樣 ,以利于日審核對.歡迎下載20精品文庫如遇到現金購券的退回,當日的從未結當日現金帳中退款;隔日的 ,可從該客人客帳中餐飲費用沖帳,如無餐飲費用 ,從房費中沖帳.具體見早餐券明細表前臺每日記錄餐券發放情況在餐券發放記錄本上(可用硬面抄 )日期早餐券號碼房號客人姓名贈券標明經辦人店長簽名123(1) 餐券發放記錄本存放在前臺。(2) 如果早餐券是贈送的，應在”贈券標明 ”欄中打 ” ”,店長必須在“店長簽名”欄上簽字確認。(3) 日審審核一級發生帳“早餐費” ，確

36、認“送早”數量是否和店長簽字數量相符。2、核對小商品交接單。核對夜審綜合統計報表上的商品收入及前臺開具的商品雜項收入轉賬單（綠聯）是否相等，如不等根據一級發生分類帳核對是否有轉賬單未入賬或少入賬。雜項收入轉賬單上的售出數量是否與小商品交接單的發出數量相等，結出當日商品的結存數。當日結存數昨日余額本日入庫本日發出。（月末盤點時只需根據小商品交接單結存數盤點既可） 。出納每日做出庫明細，月末和值班經理共同盤點前臺小商品。并制作“小商品收發存”盤點表。具體見存貨出庫明細3、核對并統計每日家賓卡銷售情況。家賓金卡售價198 元 / 張，家賓普卡售價40 元 / 張。每售出一張家賓卡要有一張“家賓俱樂部

37、會員加盟登記表”及雜項收入轉賬單。每月進行家賓卡盤點：期初余額本期購入本期售卡本期補卡本期換卡本月結存數。具體見每日家賓卡銷售情況注：補卡必須收到客服發送的“客服要求酒店制新卡說明函”補卡傳真，換新卡必須收到客人換下的老卡。月末統計前臺服務員每人的發卡數，算出每人的家賓卡提成（金卡提成20 元 / 張，普卡提成5 元 / 張）。具體見家賓卡提成統計月末制作“金卡銷售明細”、“普卡銷售明細” “家賓卡銷售明細”。詳見附表。5、 發票的收發存：發票收發要有記錄，發票按序發放以便管理。作廢的發票三聯都要寫“作廢”或蓋“作廢”章。歡迎下載21精品文庫定期將用完的發票存根聯按序存放好。餐飲發票及時到稅務

38、局銷號。6、 日常報銷：日常報銷全部按照公司統一的審批流程操作。由店內審批的，應先申購再報銷。報銷流程：(1) 納審核報銷單填寫是否正確，報銷內容及金額是否符合公司財務制度的規定。(2) 審核發票臺頭是否正確（發票抬頭應與營業執照上的名稱相吻合）(3)鑒別發票真偽，看是否有水印（定額發票可打電話或網上查詢），是否是稅務局規定的新版發票（ 2005 年新版發票為雙排碼） 。發票金額大小寫要正確吻合（數量* 單價金額） ，要蓋有銷售單位的發票專用章。發票上無法寫全單價數量的要附有明細單。(4)物品驗收后出納在報銷單上簽字確認，交會計復核，再交店長按審批流程進行審批，審批后予以報銷。具體審批流程見“

39、審批權限及程序表。(5) 出納付款報銷人簽收。報銷完后在報銷單及發票上加蓋付“現金付訖”或“銀行付訖”章。7、 填制憑證 ：按財務細則中的相關規定在用友軟件系統中編制并錄入憑證。1) 購入客用品、食品、維修材料、前臺小商品、印刷品、圖書入庫。開具相應的入庫單，入庫單中有兩人以上簽字，入庫單應填寫清楚單價和數量。借：物料用品客用品原材料物料用品維修材料庫存商品商品物料用品印刷品庫存商品 - 卡類庫存商品圖書貸：現金或相關科目2) 存貨 - 維修材料的分類(1) 土建：水泥快速劑、拉法基、水泥、黃沙(2) 裝潢：細毛滾筒、原子灰、油漆、玻璃、水不漏、雙面膠、地板、踢腳線、銅條、墨汁、墨斗、 18#

40、鉆頭、窗紗、皮壓條、萬能膠、砂皮、硅膠、護角條蓋帽、貓眼、松香水、鋼釘、膩子、蒸罐汽、熟膠粉、膠水、石膏粉、硅膠輪(3) 電氣燈、護套線、色燈架、鎮流器、燈管、燈泡、開關、燈頭、膠布、中間繼電器、電歡迎下載22精品文庫容、電線插座、電工膠布、電池、啟輝器、乳膠漆(4) 通訊、網絡網線接頭、網線面板、電話線、(5) 辦公自動化(6) 消防器材防火木紋板、(7) 動力設備、管道器件洗面盆龍頭、接頭、鍋爐浮球、管子、表閥、不銹鋼落水頭、電接點水位計、閘伐、螺絲、電機、大噴頭、高壓管、液化汽灶、鐵絲、生料帶、軟管(8) 五金鋁合金鎖、洗臉盆下水節器、鎖、鑰匙、輪子(9)維修工具美工刀片砂輪片焊錫開孔器

41、泥桶鐵板粉刀網絡測試儀紗手套、鋸條、沖擊鉆、鉆頭、水平尺、強持刀、刷、小紅桶、滾筒3) 每月應付的電話費、水、電、煤氣費應在最后付款日前及時付清，房租等有簽訂合同的各項費用應及時在合同規定的付款期限內付清，避免發生滯納金。支付電話費：借：其他應付款電話費（客人打部分）營業費用 -電話費（辦公用，可在電話計費系統中查詢）貸：銀行存款支付水電費：根據預提費用科目余額，借：預提費用水費預提費用電費預提費用煤氣費營業費用水費（超出部分）營業費用電費（超出部分）營業費用煤氣費（超出部分）貸：銀行存款或相關科目4) 電話費的支付憑證。月末“其他應付款”借方余額入“營業費用 - 電話費”。月末出現貸方余額，在沖減“寬帶費”后將差額轉入“營業收入 - 其他收入”5) 清洗客洗