1、 信貸責任認定管理辦法 文件編號：信貸責任認定管理辦法1目的本文件規定了XX農村銀行(以下簡稱“本行”)信貸責任認定管理細則的操作規范和控制要點，旨在建立和規范定崗定責、失職問責、盡職免責的信貸管理機制，促進審慎經營，切實提高信貸管理水平和資產質量。2適用范圍本文件適用于本行對信貸資產責任的認定。3定義、縮寫與分類3.1定義1）信貸責任：是指信貸從業人員未按有關金融法律、法規及信貸管理制度辦理信貸業務(含各類貸款、貼現等表內授信業務和保函、承兌匯票、信用證等表外授信業務，下同)而應承擔的后果。2）信貸責任認定：是指對未按有關金融法律、法規及信貸管理制度辦理信貸業務的相關責任人應承擔的后果進行認

2、定的過程。3.2縮寫無3.3分類。信貸責任按程度不同可分為完全責任、主要責任、次要責任、免責。4職責與權限部門/崗位職責與權限不相容職責業務管理部負責信貸責任調查核實認定。處理內部審計部負責信貸責任調查核實認定。處理其他檢查部門負責信貸責任調查核實認定。處理5原則與基本規定5.1原則信貸責任認定工作應遵循“有責必問、盡職免責”的原則。5.2基本規定1）信貸責任認定范圍：a）不良信貸資產。b）雖未成為不良但已出現異常情況的信貸資產。c）處置或重組的信貸資產。d）違規辦理的信貸業務。e）崗位變動需要認定的信貸業務。f）其他需要認定的信貸資產或業務。2）信貸責任認定工作，原則上由誰檢查誰負責。6管理

3、要求階段管理辦法/管理規定風險提示6.1崗位責任1)根據信貸業務流程，信貸崗位應設立調查崗、審查崗、審批崗、放款審查崗和貸后管理崗，其中調查崗設立主調查人和次調查人，審查崗設立主審查人和次審查人，審批崗可設立獨立審批人。2)信貸業務應嚴格實行調查與審查分離、審查與審批分離和分級審批制度。客戶經理履行調查崗責任，總行授信審查部和授信審批部負責信貸業務的審查和審批，超過權限的提交授信管理委員會審議。3)調查崗責任。調查崗包括調查人員和調查管理部門負責人。a)調查人員責任：負責受理客戶申請，對客戶的主體資格、財務狀況、貸款條件等進行初審，收集借款資料并開展貸前調查和評價工作，出具調查報告，并對調查報

4、告和資料的合法性、真實性、有效性和完整性負責；負責落實審查、審批環節提出的貸前條件和用款條件，收集、整理和移交客戶檔案資料。b)調查管理部門負責人責任：負責在規定時間內安排客戶經理開展貸前調查工作。負責審核調查人員提交的調查報告整體質量，對調查的程序的合規性、公正性、合理性、評價方法的正確性進行審定。4)審查崗責任。審查崗包括審查人員和審查部門負責人。a)審查人員責任：負責按規定的審查內容對信貸業務的合法性、合規性、可行性和資料完整性進行獨立審查，有效識別和充分揭示風險，提出審查意見和風險防控措施。b)授信審查部負責人責任：負責審核審查人員提交的審查報告的整體質量，對審查程序的合規性、公正性和

5、審查方法的正確性進行審定。5)授信審批崗和授信管理委員會的責任。a) 授信審批崗責任：負責審批授權范圍內的信貸業務，并對超過授權范圍的信貸業務提出審議意見。b)授信管理委員會主任負責組織召開授信管理委員會，與授信管理委員會成員共同審議、表決信貸業務，并將表決通過的提交行長。6)行長責任。負責行使一票否決權。對需要報備咨詢的貸款簽署意見。7) 放款審查崗責任。a)放款出賬前負責審查信貸業務的合同文本、法律文書、相關憑證和審批手續等合規性、完整性和有效性；b）根據批復意見書審核各項條件的落實；c）審核用款額度和計劃與借款合同、工程進度、交易合同是否匹配；d）審查借款人與交易對手的交易資料真實性等；

6、對符合放款條件的，出具放款通知書，并將所有信貸檔案資料移交檔案管理員。8)綜合柜員崗。依據信貸業務審批表、放款通知書和合同約定的支付方式辦理出賬和結算手續。9)貸后管理崗。負責按規定的時間、頻率和內容對借款人、擔保人、抵（質）押物進行貸后檢查，對貸后檢查發現的問題及時進行處理或提出處理建議報告信貸管理崗，按時發送貸款本息催收通知書，及時收回貸款本息；對擬保全資產負責日常監督和管理；負責通過非現場和現場檢查，對發現的潛在風險發出預警提示，對客戶的違約行為及時制止并采取補救措施；負責風險分類資料收集、初分及撰寫分類工作底稿。10）信貸管理崗。負責組織、管理和監督貸后管理崗履行貸后檢查職責，對貸后管

7、理崗報告的問題及時進行處理，對發現的重大風險或可能形成風險的重大事項應及時報告；負責組織對全轄信貸資產的風險監測、分析和預警工作。11)檔案管理崗：負責接收、登記信貸業務資料和整理、裝訂、保管、交接信貸檔案，對信貸檔案的完整性負責。12)清收崗責任：負責不良信貸資產保全、清收、處置，接收、保管和處置抵債資產，對問題類客戶開展法律訴訟等。6.2責任界定1)調查崗責任界定：a)調查人員無正當理由拒絕客戶申請的，對客戶的主體資格、借款資料、貸款條件等未進行初審的，對收集的客戶資料未按規定加蓋相關印章的，開展了貸前調查但在規定時間內未給客戶回復的，主調查人員承擔主要責任，次調查人員承擔次要責任；未在規

8、定時間內安排信貸人員開展貸前調查導致未在規定時間內回復客戶的，調查管理部門負責人承擔主要責任，調查人員承擔次要責任。b)調查人員未按規定完整收集借款人、擔保人資料的，對資料的合法性、真實性和有效性未進行全面核實的，主調查人員承擔主要責任，次調查人員承擔次要責任。c)調查人員未對借款人申請貸款的必要性和用途真實性進行調查核實的，未對保證人的代償能力和抵(質)押物進行實地核實、抵(質)押物價值不符、手續不完整造成第二還款來源無法得到保障的，主調查人員承擔主要責任，次調查人員承擔次要責任。d)未出具調查報告或調查報告未真實反映和充分揭示集團客戶及關聯客戶的有關信息的，主調查人員承擔主要責任，次調查人

9、員承擔次要責任。e)調查報告的內容不完整、分析方法不正確、調查結論不準確的，主調查人員承擔主要責任，次調查人員承擔次要責任。f)調查報告未按規定反映客戶的主要風險點和提出風險防范措施的，主調查人員承擔主要責任，次調查人員承擔次要責任。g)調查人員按領導授意進行調查并形成與事實不符的調查報告的，授意領導及接受授意的調查人員承擔完全責任；調查部門負責人明知屬領導授意而未抵制的，承擔主要責任。h)調查人員與客戶勾結弄虛作假，并在調查報告中虛構事實、存在誤導性陳述或重大疏漏而誤導審查和審批決策的，參與弄虛作假的調查人員承擔完全責任。i)存在本條前六款（a-f）事項的，調查管理部門負責人承擔次要責任。j

10、)調查環節各相關人員對所調查信貸業務的調查意見不明確的，視同同意上一崗位信貸人員的所有意見，共同承擔相應責任。2)審查崗責任界定：a)審查人員未按規定程序和內容進行審查,或未按規定出具審查報告,或未按規定全面反映審查內容的，或審查報告的分析方法不正確、審查結論不準確的，審查人員承擔主要責任，審查部門負責人承擔次要責任。b)審查人員按領導授意進行審查的，授意領導和接受授意的審查人員承擔完全責任，審查部門負責人明知審查人員接受領導授意而未抵制的，承擔主要責任。c)審查人員故意提供虛假審查報告的，審查人員承擔完全責任，審查部門負責人明知審查人員提供虛假報告而未抵制的，承擔主要責任。e)審查環節各相關

11、人員對所審查信貸業務的審查意見不明確的，視同同意上一崗位信貸人員的所有意見，共同承擔相應責任。3)審批崗責任界定：a)超權限、超比例審批信貸業務的，或通過對關聯方提供信貸的方式化整為零、超權限、超比例提供信貸業務的，屬于獨立審批的，獨立審批人承擔完全責任；屬于授信管理委員會審議的，授信管理委員會主任承擔主要責任，簽署同意意見的成員承擔次要責任。b)對不符合信貸政策和信貸基本條件的借款人同意授信或貸款的，屬于獨立審批的，獨立審批人承擔完全責任；屬于授信管理委員會審議的，授信管理委員會主任承擔主要責任，簽署同意意見的成員承擔次要責任。c)在借款人未取得相關批準文件的情況下，同意授信或發放貸款的，屬

12、于獨立審批的，獨立審批人承擔完全責任；屬于授信管理委員會審議的，授信管理委員會主任承擔主要責任，簽署同意意見的成員承擔次要責任。d)在擔保人不具備擔保資格或擔保實力的情況下同意授信或發放貸款的，以及不按抵（質）押折扣率確定貸款額度的，屬于獨立審批的，獨立審批人承擔完全責任；屬于授信管理委員會審議的，授信管理委員會主任承擔主要責任，簽署同意意見的成員承擔次要責任。e)違規審批貸款作為注冊資本金、注冊驗資、增資擴股和從事股票、期貨、金融衍生產品等投資的，屬于獨立審批的，獨立審批人承擔完全責任；屬于授信管理委員會審議的，授信管理委員會主任承擔主要責任，簽署同意意見的成員承擔次要責任。f)違規決策發放

13、跨區域貸款的，屬于獨立審批的，獨立審批人承擔完全責任；屬于授信管理委員會審議的，授信管理委員會主任承擔主要責任，簽署同意意見的成員承擔次要責任。g)違反信貸審批程序或減少審批程序、逆程序同意授信或放貸的，屬于獨立審批的，獨立審批人承擔完全責任；屬于授信管理委員會審議的，授信管理委員會主任承擔主要責任，簽署同意意見的成員承擔次要責任。h)指示、授意下級部門或工作人員違規辦理信貸業務，或以其他方式影響有關信貸人員或授信管理會委員獨立發表意見的，授意人員和接受授意的人員承擔完全責任；審批部門負責人明知屬領導授意而未抵制的，承擔主要責任。i)未按照上級管理部門的風險提示意見辦理信貸業務的，屬于獨立審批

14、的，獨立審批人承擔完全責任；屬于授信管理委員會審議的，授信管理委員會主任承擔主要責任，簽署同意意見的成員承擔次要責任。j)行長對于明顯不符合產業政策和監管規定的信貸業務未行使一票否決權的，行長承擔主要責任。k)對報備范圍內的信貸業務未如實向省聯社報備的、報備過程中弄虛作假的，行長承擔完全責任。4) 放款審查崗、綜合柜員的責任界定：a)在不滿足審批結論設定的放款條件下辦理了放款手續的，放款審查崗承擔主要責任，綜合柜員崗承擔次要責任。b)辦理擔保貸款手續不合規、不合法而導致擔保合同無效或者部分無效的，客戶經理承擔主要責任，放款審查崗承擔次要責任。c)對借款合同、法律文件及相關憑證審核不嚴，致使存在

15、的法律瑕疵危及債權行使的，放款審查崗承擔主要責任，綜合柜員崗承擔次要責任。d)未按規定及時辦理抵（質）押權利憑證的入庫保管手續，或違反有關規定辦理釋放抵（質）押品手續的，批準人和綜合柜員承擔完全責任。e)不按審查、審批要求的用信條件辦理信貸業務的，擅自變更貸款條件或擅自同意借款人改變貸款用途的，放款審查崗承擔完全責任，綜合柜員崗承擔次要責任。f)未按信貸資金結算規定支付信貸資金，或采取大額提現手段，致使信貸資金流向失控的，放款審查崗承擔主要責任，批準人員承擔次要責任；未按放款通知要求出帳或無人批準的，綜合柜員崗承擔完全責任。5)貸后管理崗、信貸管理崗責任界定：a)未按規定的時間和程序對借款客戶

16、及擔保物進行貸后檢查并形成報告的，貸后管理崗承擔主要責任，信貸管理崗承擔次要責任；安排了貸后檢查而未正常開展的，貸后管理崗承擔完全責任。b)貸后檢查報告未真實反映借款人的經營及財務變化情況，未分析其變化情況對信貸資產的影響的，主貸后管理崗承擔主要責任，參與貸后管理的人員承擔次要責任。c)對于發生影響客戶風險級別及還款能力的重大事件未及時報告的，貸后管理崗承擔完全責任；報告后未及時處置或處置不力的，信貸管理崗承擔主要責任，業務管理部門負責人承擔次要責任。d)對保證人的保證能力發生變化和抵押物出現轉移、毀損、變質等情況未及時采取有效措施或未及時進行書面報告的，貸后管理崗員承擔完全責任；報告后未及時

17、處置或處置不力的，信貸管理崗承擔主要責任，業務管理部門負責人承擔次要責任。e)未按規定保管抵押物、質押物的權利憑證，或未按規定保管質押物，致使有關權利憑證或抵質押物毀損、遺失的，保管人員承擔完全責任。f)貸款到期未及時清收或貸款到期后未及時向借款人及擔保人發送逾期貸款催收通知書或催收不力，導致喪失訴訟時效的，貸后管理崗承擔主要責任，信貸管理崗承擔次要責任；信貸管理崗已安排，貸后管理崗未落實的，貸后管理崗承擔完全責任。g)違規辦理展期、借新還舊等手續掩蓋資產質量導致風險進一步加大的，審批崗承擔主要責任，相關操作人員承擔次要責任；未審批的，相關操作人員承擔完全責任。h)貸后管理崗故意隱瞞借款人、擔

18、保人發生的重大變化情況，或編造虛假貸后檢查報告的，貸后管理崗承擔完全責任，信貸管理崗、業務管理部經理應發現而未發現問題的，承擔主要責任。i)未對貸后管理崗報告的風險預警信號進行風險識別，或未按規定程序報告的，信貸管理崗承擔主要責任，報告后未及時制定處置方案的，業務管理部負責人承擔主要責任，信貸管理崗承擔次要責任。j)未根據信貸管理崗提示的風險預警信號，及時采取必要保全措施、制定處置方案和處置的，貸后管理崗或資產管理部清收崗承擔主要責任，相應部門負責人承擔次要責任。k)按領導授意不真實反映信貸資產風險的，授意領導和接受授意的貸后管理崗承擔完全責任；信貸管理崗、業務管理部經理明知屬領導授意而未抵制

19、的，承擔主要責任。l) 貸后檢查資料不全或未及時按照風險分類核心定義、標準和程序認定風險結果，偏離度超過規定要求的，貸后管理崗承擔主要責任，業務管理部經理承擔次要責任。m)未及時登錄和查詢征信系統和信貸管理系統的，客戶經理崗承擔完全責任；未通過信貸管理系統操作信貸業務的，綜合柜員崗承擔完全責任。6)檔案管理崗責任界定：a)未按規定時間移交信貸資料的，客戶經理崗承擔主要責任，檔案管理崗承擔次要責任；安排但未移交的，客戶經理崗承擔完全責任。b)未按規定對信貸資料進行歸檔、登記、裝訂和管理的，檔案管理崗承擔主要責任，相應部門負責人未督促移交和按規定進行監交的，承擔主要責任。c)未按規定進行檔案管理，

20、造成信貸檔案資料遺失或存在檔案涂改、拆換、損毀和遺失等問題的，檔案管理崗承擔完全責任。7)清收崗責任界定：a)接收抵債資產的材料（包括申請報告、債權債務合同或協議、抵債資產權屬憑證等）不真實、不完整的，清收崗承擔主要責任，資產管理部門負責人承擔次要責任。b)未按規定履行抵債資產接收手續的，同意接收的審批人員承擔主要責任，清收崗和資產管理部負責人承擔次要責任。c)接收抵債資產違反審批程序或超權限審批的，同意接收的審批人員承擔主要責任，清收崗和資產管理部負責人承擔次要責任。d)取得抵債資產過程中與借款人、擔保人串通，致使抵債資產價值高估、難以變現或變現損失巨大的，清收崗承擔完全責任。e)未按規定辦

21、理抵債資產過戶手續，導致抵債資產權屬出現爭議或其他影響抵債資產處置的，根據當時未辦理手續的具體原因，分別界定相關人員的責任；屬內部原因造成的，審批人員承擔主要責任，操作人員承擔次要責任。f)清收崗未按規定對抵債資產定期進行檢查、核對，導致賬實不符，抵債資產出現毀損、滅失的，清收崗承擔主要責任，資產管理部門負責人承擔次要責任；取得抵債資產后未及時建立臺賬的，清收崗承擔主要責任。g)處置抵債資產違反審批程序或超權限審批的，審批人員承擔完全責任。h)未按規定程序和要求處置抵債資產而造成損失的，審批人員承擔完全責任，操作人員承擔主要責任。i)對經法院判決后債務人拒不履行還款義務，因未及時申請強制執行導

22、致喪失執行時效的，部門負責人承擔主要責任，資產保全人員承擔次要責任。8)貸款損失核銷責任界定：a)在借款人或擔保人仍具有償還能力的情況下，未采取有效措施進行追償，導致債權核銷的，清收崗承擔主要責任，審查人員（經理）承擔次要責任。b)對未認定責任或未對責任人進行責任追究的資產損失進行核銷的，審批人員承擔主要責任，核銷審查人員承擔次要責任。c)采用編造、偽造相關證明材料的方式對不具備核銷條件的資產申請核銷的，清收崗承擔完全責任；審查與審批人員未能對相關資料進行有效甄別，導致核銷申請通過的，審查人承擔主要責任，審批人員承擔次要責任。d)為逃避責任追究，對資產損失隱瞞不報、長期掛帳的，清收崗承擔完全責任；審查與審批人員未能對相關資料進行有效甄別，導致核銷申請通過的，審查人員承擔主要責任，審批人員承擔次要責任。e)對追索類已核銷資產未進行定期或不定期檢查，導致未及時發現債務人資產線索并采取有效措施進行追索的，資產保全人員承擔主要責任，部門負責人承擔次要責任。f)對追索類已核銷資產，在法律規定的期間內，因未采有效的催收措施，導致追索權喪失的，資產保全人員承擔主要責任，部門負責人承擔次要責任。g)對已核銷資產的臺賬未按規定及時進行更新的，