1、第七章 項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理目錄1項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算管理2會計(jì)檔案管理辦法3備用金管理的若干規(guī)定4關(guān)于差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)的暫行規(guī)定5財(cái)務(wù)總監(jiān)管理辦法6資金集中管理辦法7關(guān)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)報(bào)銷的規(guī)定1項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.1總則1.1.1財(cái)務(wù)預(yù)算是企業(yè)全面預(yù)算的一部分，它和其他預(yù)算聯(lián)系在一起的，從宏觀上控制、指導(dǎo)財(cái)務(wù)收支、實(shí)現(xiàn)其財(cái)務(wù)目標(biāo)及經(jīng)營成果的綜合計(jì)劃，既是決策的具體化，又是經(jīng)營活動的依據(jù)。1.1.2公司的財(cái)務(wù)預(yù)算是在審核、調(diào)整各項(xiàng)目及公司本部的財(cái)務(wù)預(yù)算的基礎(chǔ)上匯總編制的，各項(xiàng)目在編制財(cái)務(wù)預(yù)算時，收入必須堅(jiān)持按企業(yè)會計(jì)制度中有關(guān)收入的確認(rèn)原則進(jìn)行，支出要有計(jì)劃，并遵循節(jié)約的原則，確保盈利，為此要求我們客觀科

2、學(xué)的編制財(cái)務(wù)預(yù)算，使一切經(jīng)濟(jì)活動均納入預(yù)算范圍內(nèi)。1.2財(cái)務(wù)預(yù)算包括內(nèi)容1.2.1公司及所屬各項(xiàng)目的財(cái)務(wù)預(yù)算主要包括短期的現(xiàn)金收支預(yù)算和信貸預(yù)算，以及長期的資本支出預(yù)算和長期資金籌措預(yù)算。具體為：年度生產(chǎn)計(jì)劃、財(cái)務(wù)計(jì)劃主要指標(biāo)表、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表、損益預(yù)算表、現(xiàn)金流量年度預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算表、主要業(yè)務(wù)預(yù)算表、對外籌資投資預(yù)算表、固定資產(chǎn)購置預(yù)算、銀行借款預(yù)算、經(jīng)營開支預(yù)算及預(yù)算編報(bào)說明、執(zhí)行預(yù)算的具體措施的文字說明和分析資料。1.2.2現(xiàn)金預(yù)算的編制，要以以下各項(xiàng)預(yù)算為基礎(chǔ)：銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算、間接費(fèi)用（制造費(fèi)用）預(yù)算、產(chǎn)品成本預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算。1.3編制

3、財(cái)務(wù)預(yù)算的依據(jù)1.3.1國家相關(guān)政策、法規(guī)等的規(guī)定；1.3.2項(xiàng)目的生產(chǎn)計(jì)劃；1.3.3各職能部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃編制勞資計(jì)劃、物資供應(yīng)計(jì)劃、機(jī)械使用計(jì)劃、管理費(fèi)用計(jì)劃等；1.3.4根據(jù)標(biāo)后預(yù)算編制的項(xiàng)目成本計(jì)劃和年度、季度成本計(jì)劃；1.3.5貫徹節(jié)約的原則。1.4財(cái)務(wù)預(yù)算編報(bào)程序1.4.1各項(xiàng)目的財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)由各項(xiàng)目的財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)匯總編制，各職能部門應(yīng)按照項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門要求，積極編制有關(guān)表格， 各項(xiàng)目將編制好的財(cái)務(wù)預(yù)算上報(bào)公司財(cái)會部審核；1.4.2編制表格的各職能部門協(xié)同合作，以確保項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算順利完成，各職能部門分工如下：LQHN-XMGL-B-07-01-附錄01序號預(yù)算表編制部門公司項(xiàng)目（

4、單位）1預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表財(cái)務(wù)*財(cái)務(wù)*2預(yù)計(jì)損益表財(cái)務(wù)*財(cái)務(wù)*3預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表財(cái)務(wù)*財(cái)務(wù)*4成本費(fèi)用預(yù)算表財(cái)務(wù)*人力資源部財(cái)務(wù)*勞人5主營業(yè)務(wù)預(yù)算表財(cái)務(wù)成本合同部*合約部*6對外籌資及投資預(yù)算表財(cái)務(wù)*財(cái)務(wù)*7重大固定資產(chǎn)支出預(yù)算表生產(chǎn)管理部*技術(shù)質(zhì)量部8主要指標(biāo)表財(cái)務(wù)*財(cái)務(wù)*9新簽合同額預(yù)算表市場開發(fā)部*10各類債權(quán)回收預(yù)算表財(cái)務(wù)*成本合同部財(cái)務(wù)*合約部11營業(yè)（銷售）收入預(yù)算表成本合同部生產(chǎn)管理部*合約部*12主營業(yè)務(wù)（生產(chǎn)）成本預(yù)算表財(cái)務(wù)成本合同部*生產(chǎn)管理部財(cái)務(wù)合約部*13直接人工費(fèi)預(yù)算表人力資源部*成本合同部生產(chǎn)管理部合約部勞人*生產(chǎn)部14直接材料費(fèi)預(yù)算表成本合同部*統(tǒng)供部合約部*材料部門

5、15機(jī)械使用費(fèi)預(yù)算表成本合同部*生產(chǎn)管理部合約部*機(jī)械物資部生產(chǎn)部16分包工程（委托加工）預(yù)算表成本合同部*合約部*17其他直接費(fèi)預(yù)算表成本合同部*合約部*18間接費(fèi)用預(yù)算表財(cái)務(wù)綜合事務(wù)部成本合同部*財(cái)務(wù)合約部*經(jīng)理辦19銷售費(fèi)用預(yù)算表成本合同部*合約部*20其他業(yè)務(wù)利潤預(yù)測表財(cái)務(wù)*財(cái)務(wù)*21其他業(yè)務(wù)收入預(yù)算表財(cái)務(wù)*財(cái)務(wù)*22其他業(yè)務(wù)支出預(yù)算表財(cái)務(wù)*財(cái)務(wù)*23管理費(fèi)用預(yù)算表財(cái)務(wù)*人力資源部綜合事務(wù)部生產(chǎn)管理部財(cái)務(wù)*經(jīng)理辦勞人24財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表財(cái)務(wù)*財(cái)務(wù)*25營業(yè)外收支預(yù)算表財(cái)務(wù)*財(cái)務(wù)*26營業(yè)外收入預(yù)算表財(cái)務(wù)*財(cái)務(wù)*27營業(yè)外支出預(yù)算表財(cái)務(wù)*財(cái)務(wù)*28存貨預(yù)算表統(tǒng)供部生產(chǎn)管理部*材料部門生產(chǎn)部

6、*說明：1、以上所有表格由各職能部門編制完整無誤后交財(cái)務(wù)匯總編制上報(bào)公司預(yù)算管理委員會審核匯總。 2、“*”號標(biāo)志的為主辦部門，“”的為協(xié)辦部門。1.4.3項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門根據(jù)經(jīng)公司審核、調(diào)整后的項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算及公司總部的實(shí)際情況匯總編制總的財(cái)務(wù)預(yù)算；公司財(cái)會部將總的財(cái)務(wù)預(yù)算上報(bào)公司預(yù)算委員會批準(zhǔn)后報(bào)路橋集團(tuán)國際建設(shè)股份有限公司財(cái)會部。1.5財(cái)務(wù)預(yù)算編制要求1.5.1全員性：財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作涉及生產(chǎn)、經(jīng)營等各個方面，因此財(cái)務(wù)預(yù)算編制要有全員的參與，由財(cái)務(wù)部門牽頭，在各部門的通力合作下共同完成預(yù)算編制工作。1.5.2組織性：財(cái)務(wù)預(yù)算管理是財(cái)務(wù)管理與控制的重要手段，必須有強(qiáng)有力的組織保證來推行，因此，項(xiàng)

7、目經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)高度重視并親自主抓開展預(yù)算管理工作，這是預(yù)算目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)的重要組織保證。1.5.3權(quán)威性：在各職能部門的配合下，各項(xiàng)目務(wù)必嚴(yán)格合理的編制財(cái)務(wù)預(yù)算，預(yù)算應(yīng)具有可操作性，財(cái)務(wù)預(yù)算一經(jīng)編制，不得隨意變更。1.5.4時間性：財(cái)務(wù)預(yù)算作為指導(dǎo)年度經(jīng)營管理計(jì)劃，必須保證編制的及時性。1.5.5各項(xiàng)目應(yīng)編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算年度預(yù)算：年度2月20日前將編制的財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)送公司財(cái)務(wù)部；1.6預(yù)算控制程序1.6.1財(cái)務(wù)預(yù)算的控制是實(shí)現(xiàn)年度預(yù)算目標(biāo)的關(guān)鍵，控制環(huán)節(jié)主要有：確保收入、控制成本與費(fèi)用開支以及嚴(yán)格控制現(xiàn)金流量預(yù)算。1.6.2 確保收入是實(shí)現(xiàn)年度預(yù)算的中心，要通過加強(qiáng)工程款的結(jié)算回收、工程計(jì)量的索賠及

8、提高報(bào)價水平和中標(biāo)率等手段確保收入的實(shí)現(xiàn)。1.6.3成本與費(fèi)用的控制是實(shí)現(xiàn)年度預(yù)算的基礎(chǔ)，要按照預(yù)算權(quán)威性的要求辦理。1.6.4現(xiàn)金流量預(yù)算是實(shí)現(xiàn)年度預(yù)算的核心，要通過對現(xiàn)金流量預(yù)算的控制達(dá)到提高資金使用效率的目的。1.6.5預(yù)算的日常控制：（1）定期了解預(yù)算的執(zhí)行情況，每個季度撰寫預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告。（2）深入研究發(fā)生的成本，研究各種成本、費(fèi)用的控制方法。（3）分析重大“預(yù)算偏離”現(xiàn)象，提出解決方案報(bào)公司預(yù)算委員會批準(zhǔn)。1.6.6預(yù)算執(zhí)行效果考核（1）各項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算，控制不必要的開支，應(yīng)制定保證措施以保證各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算的實(shí)現(xiàn)；（2）各項(xiàng)目須對每季度的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，與下季

9、度預(yù)算一同報(bào)公司財(cái)會部。公司據(jù)此作為對各項(xiàng)目進(jìn)行考核的主要依據(jù)。LQHN-XMGL-B-07-01-表式012022年年度生產(chǎn)計(jì)劃表 單位：萬元項(xiàng)目名稱年度計(jì)劃年 度 完 成 主 要 形 象 進(jìn) 度小計(jì)單位負(fù)責(zé)人： 部門主管： 制表人： 填表日期：年月日LQHN-XMGL-B-07-01-表式02主要指標(biāo)預(yù)算表編制單位：單位：萬元項(xiàng) 目上年實(shí)際本年預(yù)算新簽合同額主營業(yè)務(wù)收入(營業(yè)額）主營業(yè)務(wù)利潤其他業(yè)務(wù)利潤管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用投資收益利潤總額凈利潤應(yīng)收（銷售）賬款回收 其中：收回以前年度其他應(yīng)收款回收 其中：收回以前年度固定資產(chǎn)投資支出對外投資支出凈現(xiàn)金流量 其中：經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量編制部門：

10、編制人： 審核人： LQHN-XMGL-B-07-01-表式03編制單位： 金額單位：萬元項(xiàng)目行次上年數(shù)本年預(yù)算數(shù)項(xiàng)目行次上年數(shù)本年預(yù)算數(shù) 貨幣資金1 短期借款31 短期投資2 應(yīng)付款項(xiàng)32 應(yīng)收款項(xiàng)3 預(yù)收賬款33 預(yù)付賬款4 應(yīng)交款項(xiàng)34 存貨5 預(yù)提費(fèi)用35 其中： 原材料6 其他流動負(fù)債36 庫存商品 （產(chǎn)成品）7流動負(fù)債合計(jì)37 待攤費(fèi)用8 長期借款38 其他流動資產(chǎn)9 應(yīng)付債券39流動資產(chǎn)合計(jì)10 長期應(yīng)付款40 長期投資11 其他長期負(fù)債41 *合并價差12長期負(fù)債合計(jì)42長期投資合計(jì)13 遞延稅款貸項(xiàng)43 固定資產(chǎn)原價14負(fù)債合計(jì)44 減：累計(jì)折舊15 *少數(shù)股東權(quán)益45 固定

11、資產(chǎn)凈值16 實(shí)收資本（股本）46 減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備17 國家資本47 固定資產(chǎn)凈額18 集體資本48 工程物資19 法人資本49 在建工程20 個人資本50 固定資產(chǎn)清理21 外商資本51固定資產(chǎn)合計(jì)22 資本公積52 無形資產(chǎn)23 盈余公積53 長期待攤費(fèi)用（遞延資產(chǎn)）24 *未確認(rèn)的投資損失（以“”號填列）54 其他長期資產(chǎn)25 未分配利潤55無形及其他資產(chǎn)合計(jì)26 外幣報(bào)表折算差額56 遞延稅款借項(xiàng)27所有者權(quán)益小計(jì)5728 減：未處理資產(chǎn)損失5829 所有者權(quán)益合計(jì)（剔除未處理資產(chǎn)損失后的金額）59資產(chǎn)總計(jì)30負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)60LQHN-XMGL-B-07-01-表式04預(yù)

12、計(jì)利潤及利潤分配表編制單位：金額單位： 萬元項(xiàng)目行次上年數(shù)本年預(yù)算數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入1 減：（一）主營業(yè)務(wù)成本2 （二）主營業(yè)務(wù)稅金及附加3 （三）經(jīng)營費(fèi)用4 （四）其他5二、主營業(yè)務(wù)利潤（虧損以“”號填列）6 加：其他業(yè)務(wù)利潤（虧損以“”號填列）7 減：（一）營業(yè)費(fèi)用8 （二）管理費(fèi)用9 （三）財(cái)務(wù)費(fèi)用10 （四）其他11三、營業(yè)利潤（虧損以“”號填列）12 加：（一）投資收益（損失以“”號填列）13 （二）補(bǔ)貼收入14 （三）營業(yè)外收入15 （四）其他16 減：（一）營業(yè)外支出17 （二）其他支出18四、利潤總額（虧損總額以“”號填列）19 減：所得稅20 * 少數(shù)股東損益21 加：* 未

13、確認(rèn)的投資損失22五、凈利潤（凈虧損以“”號填列）23 加：（一）年初未分配利潤24 （二）其他轉(zhuǎn)入25六、可供分配的利潤26 減：（一）提取法定盈余公積27 （二）提取法定公益金28 （三）其他29七、可供投資者分配的利潤30 減：（一）應(yīng)付優(yōu)先股股利31 （二）提取任意盈余公積32 （三）應(yīng)付普通股股利（應(yīng)付利潤）33 （四）轉(zhuǎn)作資本（股本）的普通股股利34 （五）其他35八、未分配利潤36注：表中帶* 科目為合并會計(jì)報(bào)表專用；楷體的科目由未執(zhí)行企業(yè)會計(jì)制度的企業(yè)填列。LQHN-XMGL-B-07-01-表式05現(xiàn)金流量預(yù)算表編制單位：金額單位： 萬元項(xiàng)目行次上年數(shù)本年預(yù)算數(shù)一、經(jīng)營活動產(chǎn)

14、生的現(xiàn)金流量：1 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金2 收到的稅費(fèi)返還3 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金4現(xiàn)金流入小計(jì)5 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金6 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金7 支付的各項(xiàng)稅費(fèi)8 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金9現(xiàn)金流出小計(jì)10 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額11二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：12 收回投資所收到的現(xiàn)金13 取得投資收益所收到的現(xiàn)金14 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額15 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金16現(xiàn)金流入小計(jì)17 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金18 投資所支付的現(xiàn)金19 支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金20現(xiàn)金流出小

15、計(jì)21 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額22三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：23 吸收投資所收到的現(xiàn)金24 借款所收到的現(xiàn)金25 收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金26現(xiàn)金流入小計(jì)27 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金28 分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金29 支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金30現(xiàn)金流出小計(jì)31 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額32四、匯率變動對現(xiàn)金的影響33五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額34 現(xiàn)金的期初余額35 現(xiàn)金的期末余額36LQHN-XMGL-B-07-01-表式06成本費(fèi)用預(yù)算表編制單位：金額單位：萬元項(xiàng)目行次上年數(shù)本年預(yù)算數(shù)項(xiàng)目行次上年數(shù)本年預(yù)算數(shù)一、主營業(yè)務(wù)成本1（九）保險費(fèi)29二、主營業(yè)務(wù)稅

16、金及附加2（十）折舊費(fèi)30三、營業(yè)費(fèi)用（經(jīng)營費(fèi)用）3（十一）修理費(fèi)31（一）包裝費(fèi)4（十二）無形資產(chǎn)攤銷32（二）運(yùn)輸費(fèi)5（十三）長期待攤費(fèi)用攤銷33（三）裝卸費(fèi)6（十四）低值易耗品攤銷34（四）倉儲保管費(fèi)7（十五）存貨盤虧及毀損35（五）保險費(fèi)8（十六）業(yè)務(wù)招待費(fèi)36（六）展覽費(fèi)9（十七）差旅費(fèi)37（七）廣告費(fèi)10（十八）辦公費(fèi)38（八）銷售服務(wù)費(fèi)11（十九）水電費(fèi)39（九）工資12（二十）稅金40（十）福利費(fèi)13（二十一）租賃費(fèi)41（十一）業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)14（二十二）訴訟費(fèi)42（十二）委托代銷手續(xù)費(fèi)15（二十三）聘請中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用43（十三）折舊費(fèi)16（二十四）咨詢費(fèi)44（十四）修理費(fèi)17（二十五

17、）研究與開發(fā)費(fèi)45（十五）樣品及產(chǎn)品損耗18（二十六）技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)46（十六）其他19（二十七）董事會會費(fèi)47四、管理費(fèi)用20（二十八）排污費(fèi)48（一）工資21（二十九）其他49（二）福利費(fèi)22五、財(cái)務(wù)費(fèi)用50（三）勞動保險費(fèi)23 其中： 利息支出51（四）失業(yè)保險24 利息收入52（五）住房公積金25 匯兌凈損失53（六）工會經(jīng)費(fèi)26 現(xiàn)金折扣54（七）職工教育經(jīng)費(fèi)27成本費(fèi)用合計(jì)55（八）勞動保護(hù)費(fèi)2856LQHN-XMGL-B-07-01-表式07主要業(yè)務(wù)預(yù)算表編制單位：金額單位：萬元主業(yè)主業(yè)代碼業(yè)務(wù)量主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本毛利計(jì)量單位上年數(shù)本年預(yù)算數(shù)上年數(shù)本年預(yù)算數(shù)上年數(shù)本年預(yù)算數(shù)上年

18、數(shù)本年預(yù)算數(shù)欄次12345678910LQHN-XMGL-B-07-01-表式08對外籌資及投資預(yù)算表編制單位： 金額單位： 萬元項(xiàng)目行次籌資金額籌資費(fèi)用項(xiàng)目行次投資金額投資收益上年數(shù)本年預(yù)算數(shù)上年數(shù)本年預(yù)算數(shù)上年數(shù)本年預(yù)算數(shù)上年數(shù)本年預(yù)算數(shù)一、對外籌資合計(jì)1二、對外投資合計(jì)10（一）短期籌資2（一）短期投資11 1、 短期借款 3 1、股權(quán)投資12 2、 其他短期籌資4 2、債券投資13（二）長期籌資5 3、其他短期投資14 1、股票籌資6（二）長期投資15 2、債券籌資7 1、長期股權(quán)投資16 3、長期借款8 2、長期債權(quán)投資17 4、其他長期籌資9 3、其他長期投資18LQHN-XMGL

19、-B-07-01-表式09重大固定資產(chǎn)支出預(yù)算表編制單位：金額單位： 萬元項(xiàng)目支出類型計(jì)劃實(shí)施時間項(xiàng)目總概算上年末累計(jì)本年預(yù)算數(shù)年末預(yù)算累計(jì)預(yù)算依據(jù)欄次1234567合計(jì)LQHN-XMGL-B-07-01-表式10新簽合同額預(yù)算表編制單位： 單位：萬元項(xiàng)目（產(chǎn)品）名稱簽約進(jìn)展情況所在地簽定時間合同工期合同金額新接工程待簽LQHN-XMGL-B-07-01-表式11各類債權(quán)回收預(yù)算表編制單位：單位：萬元內(nèi)容債務(wù)單位年初賬面余額預(yù)計(jì)收回一季度二季度三季度四季度一、應(yīng)收賬款合 計(jì)二、其他應(yīng)收款合 計(jì)LQHN-XMGL-B-07-01-表式12營業(yè)（銷售）收入預(yù)算表編制單位： 單位：萬元項(xiàng)目（產(chǎn)品）名

20、稱業(yè)主名稱合同總額合同工期自行完成（銷售）收入分包完成（銷售）收入合計(jì)數(shù) 量金 額合 計(jì)LQHN-XMGL-B-07-01-表式13主營業(yè)務(wù)（生產(chǎn)）成本預(yù)算表編制單位： 單位：萬元項(xiàng)目（產(chǎn)品）名稱直接 人工費(fèi)直接 材料費(fèi)機(jī)械 使用費(fèi)分包工程（委托加工）成本其他直接費(fèi)間接費(fèi)用營業(yè)稅金及附加合計(jì)合計(jì)LQHN-XMGL-B-07-01-表式14直接人工費(fèi)預(yù)算表編制單位：單位：萬元項(xiàng)目（產(chǎn)品）名稱工資總額福利費(fèi)工會經(jīng)費(fèi)教育經(jīng)費(fèi)住房公積金養(yǎng)老保險待業(yè)保險醫(yī)療保險勞動保護(hù)費(fèi)其他合計(jì)合計(jì)LQHN-XMGL-B-07-01-表式15直接材料費(fèi)預(yù)算表編制單位: 單位：萬元產(chǎn)品項(xiàng)目水泥（鋁材）鋼材木材砂石料（銅材

21、）土方（化工） 瀝 青（配件）其他材料金額合計(jì)數(shù)量(T) 金額數(shù)量(T) 金額數(shù)量(M3)金額數(shù)量(T) 金額數(shù)量(M3)金額數(shù)量金額 金額合計(jì)LQHN-XMGL-B-07-01-表式16機(jī)械使用費(fèi)預(yù)算表編制單位： 單位：萬元項(xiàng)目（產(chǎn)品）名稱人工費(fèi)燃潤料費(fèi)折舊費(fèi)維修費(fèi)運(yùn)輸費(fèi)租賃費(fèi)其他費(fèi)用合計(jì)合計(jì)LQHN-XMGL-B-07-01-表式17分包工程（委托加工）預(yù)算表編制單位： 單位：萬元項(xiàng)目（產(chǎn)品）名稱業(yè)主名稱合同總額分包商名稱分包期間分包合同額 分包項(xiàng)目成本累計(jì)完成本年預(yù)計(jì)累計(jì)完成本年預(yù)計(jì)合計(jì)LQHN-XMGL-B-07-01-表式18其他直接費(fèi)預(yù)算表編制單位： 單位：萬元項(xiàng)目（產(chǎn)品）名稱冬雨

22、夜施工增加費(fèi)材料二次搬運(yùn)費(fèi)施工輔助費(fèi)施工隊(duì)伍進(jìn)退場費(fèi)臨設(shè)攤銷外海工程拖船費(fèi)高原地區(qū)增加費(fèi)行車干擾工程增加費(fèi)其他合計(jì)合計(jì)LQHN-XMGL-B-07-01-表式19間接費(fèi)用預(yù)算表編制單位： 單位：萬元項(xiàng)目部（事業(yè)部）名稱人工費(fèi)固定資產(chǎn)使用費(fèi)工具用具使用費(fèi)辦公費(fèi)差旅交通費(fèi)保險費(fèi)工程保修費(fèi)工程排污費(fèi)外單位管理費(fèi)其他合 計(jì)合計(jì)LQHN-XMGL-B-07-01-表式20銷售費(fèi)用預(yù)算表編制單位： 單位：萬元項(xiàng)目（產(chǎn)品）包裝費(fèi)倉儲費(fèi)保險費(fèi)運(yùn)雜費(fèi)工資及附加費(fèi)辦公費(fèi)其他費(fèi)用合 計(jì)去年實(shí)際本年預(yù)算去年實(shí)際本年預(yù)算去年實(shí)際本年預(yù)算去年實(shí)際本年預(yù)算去年實(shí)際本年預(yù)算去年實(shí)際本年預(yù)算去年實(shí)際本年預(yù)算去年實(shí)際本年預(yù)算合計(jì)

23、LQHN-XMGL-B-07-01-表式21管理費(fèi)用預(yù)算表編制單位： 單位：萬元 項(xiàng)目內(nèi)容上年實(shí)際本年預(yù)算備 注折舊費(fèi)無形資產(chǎn)攤銷遞延資產(chǎn)攤銷其他攤提費(fèi)用設(shè)備維修費(fèi)工資職工福利費(fèi)待業(yè)保險費(fèi)勞動保險費(fèi)工會經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)勞動保護(hù)費(fèi)排污費(fèi)水電費(fèi)辦公費(fèi)取暖費(fèi)差旅費(fèi)租賃費(fèi)會議費(fèi)董事會會費(fèi)中介咨詢費(fèi)訴訟費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅金土地使用費(fèi)壞賬準(zhǔn)備存貨跌價準(zhǔn)備其他合 計(jì)編制部門： 編制人： 審核人：LQHN-XMGL-B-07-01-表式22財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表編制單位： 單位：萬元內(nèi) 容一季度二季度三季度四季度合計(jì)一、期初現(xiàn)金存量二、本期現(xiàn)金增加額其中：外部借款增加 內(nèi)部借款增加三、本期現(xiàn)金減少額其中：償還外部借款 償

24、還內(nèi)部借款四、本期現(xiàn)金余額五、財(cái)務(wù)費(fèi)用其中：利息收入 利息支出 手續(xù)費(fèi) 匯兌損益 融資租賃利息支出 其他編制部門： 編制人： 審核人：LQHN-XMGL-B-07-01-表式23營業(yè)外收支預(yù)算表編制單位： 單位：萬元項(xiàng) 目營業(yè)外收入營業(yè)外支出營業(yè)外收支凈額上年實(shí)際本年預(yù)算上年實(shí)際本年預(yù)算上年實(shí)際本年預(yù)算編制部門： 編制人： 審核人：LQHN-XMGL-B-07-01-表式24營業(yè)外收入預(yù)算表編制單位： 單位：萬元項(xiàng) 目 上年實(shí)際數(shù)本年預(yù)計(jì)數(shù)LQHN-XMGL-B-07-01-表式25營業(yè)外支出預(yù)算表編制單位： 單位：萬元業(yè)務(wù)內(nèi)容人工費(fèi)材料費(fèi)機(jī)械使用費(fèi)稅金其他費(fèi)用合 計(jì)LQHN-XMGL-B-0

25、7-01-表式26存貨預(yù)算表編制單位： 單位：萬元業(yè)務(wù)內(nèi)容年初存量增加量減少量年末存量存貨名稱數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額一、主要材料1 鋼材2 木材3 水泥4 砂石料5 瀝青6 油料7 配件8 其他二、成品1 半成品2 產(chǎn)成品3 其他三、在建工程1、2、合 計(jì)最新 精品 Word 歡迎下載 可修改2會計(jì)檔案管理辦法2.1總則2.2會計(jì)檔案的保管2.3會計(jì)檔案的保管期限2.4會計(jì)檔案的銷毀 2.5會計(jì)檔案的保管 2.6附則 LQHN-XMGL-B-07-02-附表01：企業(yè)和其他組織會計(jì)檔案保管期限表 LQHN-XMGL-B-07-02-附表02：財(cái)政總預(yù)算、行政單位、事業(yè)單位和稅收會計(jì)檔

26、案保管期限LQHN-XMGL-B-07-02-附表01：企業(yè)和其他組織會計(jì)檔案保管期限表會計(jì)檔案保管期限表序號檔案名稱保管期限備 注一會計(jì)憑證類1原始憑證15年2記帳憑證15年3匯總憑證15年二會計(jì)帳薄類4總帳15年包括日記帳。5明細(xì)帳15年6日記帳15年現(xiàn)金和銀行日記帳保管25年。7固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保管5年。8輔助帳薄15年三財(cái)務(wù)報(bào)告類包括各級主管部門匯總財(cái)務(wù)報(bào)告9月、季度財(cái)務(wù)報(bào)告3年包括文字分析10年度財(cái)務(wù)報(bào)告（決算）永久包括文字分析四其他類11會計(jì)移交清冊15年12會計(jì)檔案保管清冊永久13會計(jì)檔案銷毀清冊永久14銀行余額調(diào)節(jié)表5年15銀行對帳單5年LQHN-XMGL-B-0

27、7-02-附表02： 財(cái)政總預(yù)算、行政單位、事業(yè)單位和稅收會計(jì)檔案保管期限表序號檔 案 名 稱保管期限備 注財(cái) 政總預(yù)算 行政單位事業(yè)單位稅 收會 計(jì)一會計(jì)憑證類1國家金庫編送的各種報(bào)表及繳庫退庫憑證10年10年2各收入機(jī)關(guān)編送的報(bào)表10年3行政單位和事業(yè)單位的各種會計(jì)憑證15年包括：原始憑證、記帳憑證和傳票匯總表。4各種完稅憑證和繳、退庫憑證15年繳款書存根聯(lián)在削號后保管2年。5財(cái)政總預(yù)算撥款憑證及其他會及憑證15年包括：撥款憑證和其他會計(jì)憑證。6農(nóng)牧業(yè)稅結(jié)算憑證15年二會計(jì)帳薄類7日記帳15年15年8總帳15年15年15年9稅收日記帳（總帳）和稅收憑證分類出納帳25年10明細(xì)分類、分戶賬或

28、登記簿15年15年15年11現(xiàn)金出納賬、銀行存款賬25年25年12行政單位和事業(yè)單位固定資產(chǎn)明細(xì)賬（卡片）行政單位和事業(yè)單位固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保管5年。三財(cái)務(wù)報(bào)告類13財(cái)政總預(yù)算永久14行政單位和事業(yè)單位決算10年永久15稅收年報(bào)（決算）10年永久16國家金庫年報(bào)（決算）10年17基本建設(shè)撥、貸款年報(bào)（決算）10年18財(cái)政總預(yù)算會計(jì)旬報(bào)3年所屬單位報(bào)送的保管2年。19財(cái)政總預(yù)算會計(jì)月、季度報(bào)表5年所屬單位報(bào)送的保管2年。20行政單位和事業(yè)單位會計(jì)月、季度報(bào)表5年所屬單位報(bào)送的保管2年。21稅收會計(jì)報(bào)表（包括票證報(bào)表）10年電報(bào)保管1年，所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送的扣管3年四其他類22會計(jì)移交清冊15年1

29、5年15年23會計(jì)檔案保管清冊永久永久永久24會計(jì)檔案銷毀清冊永久永久永久注：稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅務(wù)經(jīng)費(fèi)會計(jì)檔案保管期限，按行政單位會計(jì)檔案保管期限規(guī)定辦理。3備用金管理的若干規(guī)定3.1總則3.2適用范圍3.3備用金的開支范圍3.4備用金借支的規(guī)定3.5備用金清理的規(guī)定3.6罰則4關(guān)于差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)的暫行規(guī)定4.1對出差人員的規(guī)定4.1.3出差人員出差前需填寫出差派遣單，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，然后持單辦理預(yù)借差旅費(fèi)及報(bào)銷手續(xù)。4.公司總部各部門人員出差，由本部門經(jīng)理簽批后，再報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)核批。4.部門經(jīng)理出差由主管領(lǐng)導(dǎo)簽批。4.副總經(jīng)理、三總師由總經(jīng)理簽批，總經(jīng)理出差在外，應(yīng)電話請示總經(jīng)理，經(jīng)同意后方可

30、出差。4.1.4出差歸來應(yīng)完善派遣單上的有關(guān)手續(xù)，憑出差派遣單到財(cái)會部粘貼報(bào)銷。4.1.5出差返回后，一周之內(nèi)清算帳務(wù)，超過45天單據(jù)不予報(bào)銷，未清款項(xiàng)在工資中抵扣原借差旅費(fèi)，并不再預(yù)借下次差旅費(fèi)。本省出差一般不預(yù)借差旅費(fèi)。4.1.6借出差之際，事先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家，其繞道費(fèi)用自理，不計(jì)發(fā)在家期間出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。4.1.7在出差期間的原始憑據(jù)，涂改或不合規(guī)定的票據(jù)，不予報(bào)銷，對弄虛作假，虛報(bào)冒領(lǐng)違反規(guī)定的，按國務(wù)院關(guān)于違反財(cái)政法規(guī)處罰暫行規(guī)定處理。4.1.8職工培訓(xùn)歸口到人力資源部管理，凡在職職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)應(yīng)持培訓(xùn)通知，經(jīng)人力資源部同意，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并由人力資源部核定其培訓(xùn)出差往返天數(shù)，財(cái)會部憑此核定天數(shù)報(bào)銷其差旅費(fèi)等，逾期自負(fù)費(fèi)用，其培訓(xùn)差旅費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)按以上有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。4.1.9所有的差旅費(fèi)單據(jù)應(yīng)由財(cái)會部依據(jù)出差派遣單統(tǒng)一粘貼、計(jì)算，加蓋費(fèi)用核銷章，經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷。4.2出差乘坐交通工具的規(guī)定4.2.1出差人員一般不得乘坐飛機(jī)。因任務(wù)緊急或其他特殊原因需要乘坐飛機(jī)時，必須執(zhí)行簽批手續(xù)（同第一條規(guī)定）；否則，按出差最捷路線和本人應(yīng)享受火車乘坐標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，超價自理。4.2.2出差人員乘坐公司交通工具去車站、機(jī)場，由綜合事務(wù)部根據(jù)出車任務(wù)單決定是否派車，并簽發(fā)派車意見。4.2.3駕駛?cè)藛T出