1、國企資金管理現狀及其措施 摘要：在日益競爭劇烈的市場經濟體制下，企業的資金管控越來越凸顯其重要性。占據國內經濟開展主導地位的國有企業必須順應形勢開展需要，根據企業的生產經營特點，完善資金管理制度，采取科學管理手段，提高資金使用效率，促進企業的可持續良性開展。本文針對目前國有企業資金管理中普遍存在的問題進行了分析，并對相關的解決措施作了探討。關鍵詞：國有企業；資金管理；措施國有企業是國民經濟開展的中堅力量，肩負著經濟開展和社會進步的重要使命。目前我國正處于經濟開展轉型升級的關鍵階段，國有企業要不斷整合開展，資金需求將日益增大。國有企業要盡快適應經濟開展新常態，提升資金的核心競爭力，進一步完善資金

2、管理機制，促進企業生產經營可持續的健康開展。一、國有企業資金管理概述國有企業資金管理是國有企業對資金來源和資金使用進行方案、控制、監督、考核等項工作的總稱。是財務管理的重要組成局部。資金管理包括固定資金管理、流動資金管理和專項資金管理。資金管理的主要目的是：第一，組織協調企業的日常資金供給，保證生產經營活動的正常進行，實現企業資金收支的均衡，是資金管控的核心；第二，幫助企業統籌調控資金，提高資金配置和使用效率，降低財務本錢；第三，幫助企業集中優勢資源，在投融資等方面實現本錢效益最大化；第四，保障資金平安使用，降低企業財務風險。二、國有企業資金管理現狀及存在的問題由于國有企業占據國內經濟開展的主

3、導地位，不同于其他企業，在國家政策、財政扶持方面都享有諸多優惠。因此在相對優勢的環境下國有企業普遍競爭意識不強，改革進程慢，資金管控薄弱，資金使用效率低，主要存在以下幾個方面問題。國有企業通常對資金預算管理觀念不強，預算大多是支出的預算，收入預算僅是在上年的根底上預計一定增長率簡單地加成，主要是以財務部門為主負責編制，并未實現真正意義上的全員參與、各部門相互溝通配合的全面預算。資金預算的執行力和控制力不夠，資金管理松弛，未形成一種硬約束;，未細化嵌入到流程管理，預算管控常常流于形式，未充分發揮資金預算的效力。資金預算管理缺乏監督、考核評價不到位，企業資金流向與控制脫節，預算執行控制缺失，預算的

4、信息反應渠道也不流暢，造成資金的使用效率低下，對于出現的這種現象，企業也并未制定專門的監督考核方法，導致惡性循環。有些企業雖然制定了相關制度，但由于種種原因并未有效實施，最終導致資金流向脫節于資金控制，造成資金嚴重浪費，致使企業陷入困境。由于國有企業對資本市場缺少充分了解，對市場的資本運作更是知之甚少，企業在投資決策中，沒有充分論證企業面臨的戰略風險、管理風險、財務風險和經營風險等因素的影響，企業管理者在投資時不能獲取有用信息，不能將自身的實際開展和投資目標有效的結合起來，造成企業在進行工程投資時，不能真正從實際出發，不顧自身開展規模和條件的限制，將資金投資到不熟悉、不能勝任的工程中，并且在投

5、資分析中盲目樂觀，決策失誤造成資金白白浪費，甚至有造成企業資金鏈斷裂的嚴重后果。國有企業通常規模較大，內部機構設置復雜，擁有多級法人機構，產業鏈長，存在跨地區、跨行業經營，缺乏統一的資金管理體系。各級獨立法人公司自主經營，各自為政，容易造成資金管理失控。在企業集團母子公司、子子公司之間缺乏資金流動性，往往造成有的公司資金閑置，企業內部資金不能充分利用；而有的公司資金卻缺乏，需要依靠外部籌資，無端增加了企業的資金本錢，進而影響了企業的整體效益。4.融資渠道單一，利息負擔重，資產負債率高目前國家采取穩健的貨幣政策，保持中性，松緊適度。監管政策逐步加強，國內各家銀行額度緊張，利息上升，短期內融資難、

6、融資貴將會持續。國有企業因融資規模大，周期相對較長，在自有資金缺乏且不能充分利用的情況下，融資渠道單一，主要依靠銀行貸款維持生產經營，而當前各家銀行貸款一再提高門檻、利率上調，企業為獲取資金，不得不背負沉重的利息費用，支付高額的融資本錢，資產負債率居高不下。5.應收債權清理不及時，嚴重影響日常生產經營國有企業因業態多，應收債權金額龐大，又不能及時完善應收債權管理，債權長期回收不了容易形成壞賬，導致企業債權債務雙高，財務風險加大。同時大額債權回收不了，占用了企業現有資金，嚴重影響企業日常生產經營流動資金。三、加強國有企業資金管理的相關措施1.做好資金預算管理，全面管控資金對于大型國有企業來說，全

7、面實施資金預算管理，是推動企業開展的有力保障。以預算控制強化企業資金收支，從生產、經營、投融資各個環節加強資金管理，形成全員參與、各部門聯動，對資金預算的編制、審批、執行及定期考核嚴格管控。企業按照預算統籌安排資金的籌措使用，使資金進出有據可依，防止浪費，有效提高資金的使用效率。同時，對于企業資金的預算執行及時跟蹤，強化監督和責任到人，對于偏離預算的收支查找原因，采取有針對性的措施進行糾正。每年年終對預算資金使用情況進行綜合分析評價，上報公司管理層，為下一年度資金規劃提供合理依據。2.進行科學規劃，加強投資管理國有企業首先必須注重提升投資決策的科學規劃性，從企業戰略開展目標出發，尋找企業能夠勝

8、任，可以開展的工程進行投資，瞄準具有前瞻性開展的投資市場，選擇風險小、高產能、高利潤的工程，投資那些國家亟待開展的工程，不跟風投資，篩選更具有開展潛力，自身能夠進行分析和規劃的工程，從源頭防止企業的盲目投資行為。其次要加強投資管理，防范投資風險。企業必須進一步深化企業改革，緊跟市場開展的腳步，真正地實現經營權、所有權和監督權的別離。通過科學監督和決策，促進企業開展。充分重視對投資風險的管理，并考慮未來的市場價格波動、工程貨款難度等因素，對重大的投資工程要進行投資可行性分析和財務資產評價，明確未來投資可能帶來的財務風險，好中選好，優中選優，以降低投資風險。最后應該加強內部投資決策的監管和控制，進

9、一步明確管理人員的工作職責，科學規劃業務流程，實行集體決策制，防止出現越權決策和一言堂;的投資行為，強化內部資金控制，確保企業投資的合理性。3.強化資金集中管控，充分利用內部資金國有大型企業分支機構眾多，資金分散，通過建立銀企直聯，將企業內部成員單位的資金實時歸集到企業總部賬戶，資金實現集中管控，最大限度地提高了企業內部資金配置和使用效率。通過實施監控內部資金流動情況，使成員單位的資金流向、存量完全置于企業總部的管理之下，保證了企業的資金平安，防范了資金風險。當分、子公司有大額資金需求時，集團總部首先使用內部沉淀資金，當內部資金缺乏時再通過外部資金市場融資，既能大大降低整個企業的財務本錢，又能

10、確保企業重大投資的資金使用，促進企業生產經營正常進行。4.多渠道多手段融資，降低籌資風險融資渠道越多，企業融資的靈活度越大，產生的風險以及對企業的影響就越小。銀行貸款仍是企業的主要融資渠道，就目前國家經濟形勢，國有企業應首先做好根底性工作，維護企業良好信譽，加大與各銀行間的合作，且并不局限合作銀行，多方盡量擴大授信額度備用，增加信用貸款規模，其中適度增加長期貸款規模，這樣能有效抵御短期市場波動。其次要積極拓寬融資渠道，利用銀行間市場注冊使用債務融資工具進行融資。如發行中期票據、永續債、票據信托。采用融資租賃方式、理財直融、發行綠色債等方式籌措資金，這些方式的綜合運用，能更好解決企業生產經營所需

11、資金。5.加大債權回收力度，實現有效現金流對于國有企業資金運營的管理，應重點做好應收債權的管理，企業管理者要加強應收債權的追蹤分析，加大回收力度，實現有效現金流。首先要制定企業債權管理與考核方法，成立債權管理領導小組，做好賬齡分析，明確目前的應收賬重點和程序，制定回收方案，對每筆到期債權細化到工程、回收責任人、哪個時點回收，從而提高應收賬款的收現效率；其次要加強對壞賬的管理，嚴格審批壞賬損失，防止各種弊端的發生，積極與債務人溝通，盡量減少損失。最后對于長期未回收的債權，在采取正常方式不能回收的情況下，通過法律訴訟等手段，維護公司自身權益，追繳欠款。四、結束語在充滿競爭、優勝劣汰的市場大環境里，國有企業要想穩定、持續開展，必須加快改革進程，找準企業資金管理的缺乏，并根據問題完善本企業的資金管理制度，盤活資金存量，通過全面預算、資金集中管控和加大債權回收