1、中信銀行公司類客戶流動資金貸款類授信業(yè)務(wù)調(diào)查報告客戶名稱： 武漢市北冰洋商貿(mào)有限公司 申報單位： 中信銀行武漢三陽路支行 客戶性質(zhì)： 一般授信客戶 申報日期： 2014年03月13日 客戶經(jīng)理： 張容曄 聯(lián)系方式：中信銀行公司類客戶流動資金貸款類額度授信申報書客戶名稱： 武漢市北冰洋商貿(mào)有限公司經(jīng)營主責(zé)任人： 所在行業(yè)：超級市場零售經(jīng)營主責(zé)任人職務(wù)： 貸款卡號/密碼：4201080000012080經(jīng)營主責(zé)任人所在行/部門： 歸屬集團(tuán)： 客戶經(jīng)辦行： 三陽路支行客戶情況概要：武漢市北冰洋商貿(mào)有限公司（以下簡稱北冰洋商貿(mào)）成立于1997年，是一家民營超市企業(yè)，公司注冊資

2、本1000萬元，公司性質(zhì)為一人有限責(zé)任公司，法人湯明越是該公司單一股東。該公司經(jīng)過17年的發(fā)展，以武漢為基地，網(wǎng)絡(luò)遍及黃陂、洪山、漢南、江夏、新洲、蔡甸、漢川、鄂州、沌口等區(qū)域；并積極不斷外延發(fā)展，形成了覆蓋武漢遠(yuǎn)城區(qū)、輻射湖北東南片、跨越華中中部的連鎖網(wǎng)絡(luò)。目前該公司與我行合作4年，授信800萬元，全部以銀承方式占用授信敞口，在我行日均存款800萬元。客戶風(fēng)險點(diǎn)及擔(dān)保措施概要：北冰洋商貿(mào)2013年末總資產(chǎn)16665萬元，還款來源為日常營業(yè)收入，2013年末營業(yè)收入26974萬元，凈利潤1786萬元，凈利率6.62%。北冰洋商貿(mào)擬采用關(guān)聯(lián)公司房產(chǎn)抵押方式及法人湯明越無限責(zé)任擔(dān)保方式向我行申請授

3、信1400萬元，抵押資產(chǎn)評估值2438.85萬元，抵押率不超過60%。該公司作為湖北聯(lián)鎖類超市的行業(yè)領(lǐng)先者，不存在政策、環(huán)保風(fēng)險，經(jīng)營風(fēng)險較小，另外該客戶與我行合作時間較長，一向配合我行貸前、貸后工作，且該客戶處在高速發(fā)展期，介入風(fēng)險小。近期重大事項(xiàng)披露： 無客戶類型：總行級重點(diǎn)客戶 一級分行級重點(diǎn)客戶 非重點(diǎn)客戶建立授信關(guān)系時間：新客戶 1年以內(nèi)（含1年） 1-3年（含3年） 3-5年（含5年） 5年以上經(jīng)營主責(zé)任人對客戶的信貸營銷戰(zhàn)略：擴(kuò)大份額 維持份額 減少份額 全部退出客戶信貸準(zhǔn)入政策：優(yōu)先支持類 審慎進(jìn)入類 退出類 其他名單制核準(zhǔn)類五項(xiàng)基本原則達(dá)標(biāo)情況：全部達(dá)標(biāo) 未達(dá)標(biāo)，但已經(jīng)核準(zhǔn)，

4、核準(zhǔn)文號 或無須核準(zhǔn)，原因 北冰洋商貿(mào)作為湖北地區(qū)聯(lián)鎖類超市領(lǐng)先者，主要從事超市零售行業(yè)，無環(huán)保相悖問題；企業(yè)連續(xù)三年凈利潤為呈增長態(tài)勢；北冰洋商貿(mào)無子公司；該公司為一人獨(dú)資有限責(zé)任公司，下設(shè)行政、財務(wù)、采購、營銷等部門，公司制度完善。2013年末該公司資產(chǎn)負(fù)債率25.72%，同比下降30%，與上市公司中百集團(tuán)（65.67%）、永輝超市（54.4%）相比負(fù)債非常低。本次授信的政策例外：無集團(tuán)授信方式：授信限額模式 集中申報模式： 式（總分/加總） 集團(tuán)授信限額/額度： 分配授信限額： 前次授信額度： 本次申請授信額度： 1400萬元前次額度授信時信用評級：目前信用評級： b目前客戶授信限額：8

5、00萬元目前客戶授信余額：前次額度授信到期日：本次申請額度授信有效期： 一年前次額度授信審批行: 武漢分行授信集中度：前次有效期內(nèi)有無逾期： 無前次有效期內(nèi)有無違約：無 財務(wù)信息 單位：萬元科目2011年（前三年）2012年（前兩年）2013年（前一年）2014年02月（最近三個月一期）總資產(chǎn)14460167231666516612凈資產(chǎn)9162105921237812727營業(yè)收入（主營業(yè)務(wù)收入）2996721995269744383凈利潤207114301786349總資產(chǎn)報酬率20.3%13.3%16.2%資產(chǎn)負(fù)債率36.64%36.66%25.72%23.39%流動比率1.971.80

6、2.472.71償債周期0.121.130.75一、授信方案（一） 授信額度結(jié)構(gòu)申請給予 武漢市北冰洋商貿(mào)有限公司 （客戶名稱）授信額度 人民幣1400萬元 （金額與幣種），有效期 1 年，同時對前次授信額度 （金額與幣種）進(jìn)行重檢。 授信結(jié)構(gòu)分配表 2014 年 3 月 單位：萬元 項(xiàng)目授信品種前次批復(fù)額度及使用情況本次申請授信額度情況敞口額度敞口余額定價敞口額度定價流動資金貸款5008.4%銀行承兌匯票8000900國內(nèi)信用證法人賬戶透支 非融資性保函合計8001400（二） 授信用途 授信品種敞口額度用 途流動資金貸款500經(jīng)營周轉(zhuǎn)銀行承兌匯票900貨款支付國內(nèi)信用證法人賬戶透支非融資性

7、保函（三） 額度調(diào)劑 擬給予武漢市北冰洋商貿(mào)有限公司1400萬元綜合授信，其中流貸部分提款不超過500萬元，利率上浮不低于30%，其余已銀票方式占用授信敞口，保證金比率不低于40%。（四） 擔(dān)保措施類別對應(yīng)敞口額度擔(dān)保情況及抵質(zhì)押率信用-保證1400萬元法人無限責(zé)任擔(dān)保抵押1400萬元不高于60%質(zhì)押繳存保證金其他擔(dān)保措施（五） 授信條件1、 前提條件1擔(dān)保措施落實(shí)計劃： 放款之前法人無限責(zé)任擔(dān)保及抵押物權(quán)證入庫。2貸前承諾：3賬戶管理： 該客戶為我行續(xù)授信客戶，合作時間超過4年，目前在我行授信金額800萬元，全額已銀承方式提款，日均存款800萬元。其他前提條件: 2、 持續(xù)條件1持續(xù)的評級水

8、平：在額度授信有效期內(nèi)，客戶在我行的信用評級不低于b。2持續(xù)的資產(chǎn)負(fù)債率水平：在額度授信有效期內(nèi)，客戶的資產(chǎn)負(fù)債率不得高于40%。3持續(xù)的流動性水平：在額度授信有效期內(nèi)，客戶承諾不追加大量投資，將企業(yè)運(yùn)營規(guī)模維持在目前水平。4持續(xù)的或有負(fù)債水平：在額度授信有效期內(nèi)，客戶的或有負(fù)債不得高于1000萬元。5持續(xù)的股權(quán)結(jié)構(gòu)： 在額度授信有效期內(nèi)，客戶將保持其股權(quán)結(jié)構(gòu)或大股東不變化。6對長期投資的限制：在額度授信有效期內(nèi)，客戶承諾長期投資金額不超過目前水平。7對發(fā)行優(yōu)先權(quán)債務(wù)的限制：在額度授信有效期內(nèi)，客戶承諾不發(fā)行相對于我行授信業(yè)務(wù)具有優(yōu)先權(quán)的債務(wù)。其他條件：客戶承諾在額度授信有效期內(nèi)，保持凈資產(chǎn)不

9、低于10000萬元，融資計劃優(yōu)先向我行申報。二、 授信方案綜合評價（一） 收益評價1、 收益評價基本結(jié)論（1） 根據(jù)銀行戰(zhàn)略，申請人（ ）是 （ ）否 我行的目標(biāo)定位客戶。經(jīng)辦行將推動中信銀行與客戶建立（ ）長期的戰(zhàn)略合作關(guān)系 （ ）一般合作關(guān)系。（2） 歷史合作表明，申請人為我行高（ ）中（ ）低（ ）收益客戶。（3） 對本方案的預(yù)期收益評估表明，本授信方案將為我行創(chuàng)造高（ ）中（ ）低（ ）收益。2、 中長期營銷策略 通過該筆授信，我行可以鎖定客戶結(jié)算，并以銀承方式鎖定保證金存款，另該客戶為北冰洋集團(tuán)有限公司下屬單位之一，我支行擬發(fā)掘該集團(tuán)公司所有業(yè)務(wù)。3、 業(yè)務(wù)開展情況 武漢市北冰洋商貿(mào)

10、有限公司與我行合作時間4年，目前在我行授信800萬元，全部已銀承方式提款，在我行日均存款800萬元。以往業(yè)務(wù)合作中未曾出現(xiàn)過欠息、逾期等情況。（二） 風(fēng)險評價1、 風(fēng)險評價基本結(jié)論1. 保障本授信方案安全的信用基礎(chǔ)為 （ ）申請人法人信用基礎(chǔ) （ ）第三方保證 （ ）資產(chǎn)支持信用（注明抵押、質(zhì)押或有效的物流控制） （ ）其他（請注明）2. 申請人法人信用評估表明，申請人為高（ ）中（ ）低（ ）風(fēng)險客戶。3. 綜合對本授信方案的申請人法人信用評估、第三方保證人的法人信用評估和資產(chǎn)支持信用評估以及授信額度合理性評價和授信用途合理性評價，本授信方案風(fēng)險類型為高（ ）/中（ ）/低（ ）風(fēng)險。償債來

11、源償債來源強(qiáng)度評價參考第一償債來源企業(yè)經(jīng)營營業(yè)收入強(qiáng)目前北冰洋商貿(mào)總資產(chǎn)1.67億元，2013年全年?duì)I業(yè)收入2.7億元，凈利潤1786萬元，企業(yè)收入足以覆蓋本息，該財務(wù)數(shù)據(jù)經(jīng)審計公司審計，可信度較高。另外北冰洋商貿(mào)為超市零售業(yè)，庫存變現(xiàn)能力強(qiáng)，還款保障度強(qiáng)。第二償債來源企業(yè)提供的土地房產(chǎn)擔(dān)保品強(qiáng)北冰洋提供的土地房產(chǎn)擔(dān)保經(jīng)我行認(rèn)可的中信評估公司評估，其價值為2438.85萬元，我支行本次申請的授信額度為1400萬元，抵押率低于60%，抵押物足值。2、 授信額度合理性評價 借款人營運(yùn)資金需求：借款人營運(yùn)資金量影響因素主要包括現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等。在調(diào)查基礎(chǔ)上，預(yù)測各

12、項(xiàng)資金周轉(zhuǎn)時間變化，合理估算借款人營運(yùn)資金量。（1）營運(yùn)資金量上年度銷售收入（1上年度銷售利潤率）（1預(yù)計銷售收入年增長率）/營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=北冰洋商貿(mào)2013年銷售收入26974萬元，銷售利潤率為0.086，預(yù)計銷售收入年增長率5%;存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)6.67次，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)54天；應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)14.28次，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)25天；應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)15.55次，應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)23天；預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)393.6次，預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)1天；預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)335.8次，預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)1天。由以上測算得營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)為6.4次。北冰洋所需營運(yùn)資金量為4045萬元。（2）新增流動資金貸款額度=營

13、運(yùn)資金量借款人自有資金現(xiàn)有流動資金貸款其他渠道提供的營運(yùn)資金 北冰洋商貿(mào)自有資金為6287萬元，現(xiàn)有流動資金貸款1500萬元，測算得新增流動資金貸款額度為-3737萬元。（3） 需要考慮的其他因素北冰洋目前在湖北地區(qū)屬于行業(yè)領(lǐng)先者，與中百、武商等超市巨頭相比，雖然體量偏小，但以“農(nóng)村包圍城市”的運(yùn)營策略，避開與超市巨頭的直接競爭，以東西湖為基地，網(wǎng)絡(luò)遍布黃陂、洪山、漢南、江夏、新洲、蔡甸、漢川、鄂洲、沌口等區(qū)域，另外該公司立足生鮮超市定位，優(yōu)化自身產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，將“錯位競爭”發(fā)揚(yáng)到極致。 （4）超額說明北冰洋商貿(mào)立于1997年3月，目前，企業(yè)自營超市23家，加盟店350余家,網(wǎng)點(diǎn)的鋪設(shè)是該公司營業(yè)

14、收入提升的重心。 北冰洋與國內(nèi)超市行業(yè)上市公司相比： 湖北上市公司中百集團(tuán)是國內(nèi)超市業(yè)上市公司龍頭，截止2013 年3 季度，中百在湖北省內(nèi)共有倉儲168 家，便民超市687 家。北冰洋與之相比，體量雖然存在一定差距，但是北冰洋很靈活地繞開中百在武漢市中心城區(qū)密集布點(diǎn)的區(qū)域，從東西湖、黃陂、孝感著手，首先擴(kuò)大自己的流量和門店數(shù)，在積累了一定基礎(chǔ)之后，現(xiàn)滲透至江岸區(qū)、漢陽區(qū)、青山區(qū)，共計8家直營店。并且該公司以多開新店、低成本收購雙重舉措擴(kuò)大連鎖規(guī)模，實(shí)現(xiàn)快速擴(kuò)張的規(guī)劃。除了渠道的開發(fā)，更為重要的是北冰洋的生鮮超市定位。這也是近期“永輝增持中百事件”中永輝的市場定位。2012年國家出臺了關(guān)于加強(qiáng)

15、鮮活產(chǎn)品流通體系建設(shè)的意見，提出完善農(nóng)產(chǎn)品流通稅收政策，免征蔬菜流通環(huán)節(jié)增值稅，一方面，有望降低超市蔬菜的銷售價格，有助于人們到超市買菜的購物習(xí)慣的形成和普及，另一方面，可以簡化超市企業(yè)蔬菜的采買手續(xù)，節(jié)省其采購成本。從北冰洋提供的數(shù)據(jù)來看，該公司的生鮮銷售占比較高，超過30%，對該公司的盈利能力而言，免征蔬菜流通環(huán)節(jié)增值稅，可以使超市以流轉(zhuǎn)稅為稅基的營業(yè)稅金及附加少繳，從而提高超市的營業(yè)利潤率。此次授信資金主要用于該公司門店的拓張及日常流動資金周轉(zhuǎn)，隨著宏觀經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)好，人均日常消費(fèi)將得到進(jìn)一步提高，另外北冰洋所立足的東西湖地區(qū)為近年來發(fā)展最迅速的區(qū)域之一，企業(yè)賺錢效應(yīng)具有確定性。2、授信期限

16、合理性評價： 武漢市北冰洋商貿(mào)有限公司向我行申請一年期1400萬元授信，目前該公司運(yùn)營情況良好，為東西湖區(qū)的納稅大戶，2013年末銷售收入2.7億元，凈利潤1786萬元。另外隨著其網(wǎng)點(diǎn)不斷擴(kuò)張，其營業(yè)收入呈穩(wěn)步上升勢頭。授信期限一年合理，風(fēng)險性小。3、 授信用途合理性評價 北冰洋商貿(mào)有限公司處于高速發(fā)展階段，通過3年的時間成功完成了初創(chuàng)期的過渡。該公司擁有充足的儲備店面資源，通過不斷擴(kuò)張取得市場占有率，并且在店面地址的選擇上采用“農(nóng)村包圍城市”的操作思路，在自身實(shí)力不是特別強(qiáng)勁的時候，避免和城中心地區(qū)的大型超市發(fā)生正面沖突。 另外該公司立足生鮮超市的定位，迅速進(jìn)入當(dāng)?shù)鼐用裆钊Γh(huán)境優(yōu)良、服務(wù)

17、良好、產(chǎn)品新鮮、價格透明等特點(diǎn)有力地沖擊了傳統(tǒng)農(nóng)貿(mào)市場，這些優(yōu)勢對于搶占當(dāng)?shù)厥袌龇蓊~來說，是很有力量的。 現(xiàn)該公司通過資產(chǎn)抵押方式向我行申請授信1400萬元，其中流貸部分不超過500萬元，銀承部分不低于900萬元，資金用于支付貨款及補(bǔ)充流動資金。通過該筆授信我行可取得不低于900萬元的保證金存款，另外流貸部分利率不低于基準(zhǔn)上浮30%，綜合來看我行風(fēng)險較小，收益情況良好。 三、 借款人法人信用評估（一） 法人信用評估基本結(jié)論1. 借款人有（ ）/無（ ）獨(dú)特的競爭優(yōu)勢，商業(yè)模式 可持續(xù)性好（ ）/一般（ ）/差（ ），法人信用基礎(chǔ) 堅實(shí)（ ）/一般（ ）/薄弱（ ）。2. 借款人作為第一還款來源

18、，能夠（ ）/不足以（ ）/不能（ ）為我行授信安全提供保障。（二） 借款人的成長歷史1、 背景（成立的背景、原因）武漢市北冰洋商貿(mào)有限公司成立于1997年3月，是一家具備獨(dú)立法人資格，單獨(dú)核算的個人獨(dú)資有限責(zé)任公司。成立時注冊資本50萬元，通過10余年發(fā)展，注冊資本已達(dá)1000萬元。從1997年開店至今，企業(yè)以“農(nóng)村包圍城市”的發(fā)展路線，先后在東西湖、黃陂等郊縣設(shè)立網(wǎng)點(diǎn)。2005年，商務(wù)部啟動“萬村千鄉(xiāng)市場工程”。2006年，企業(yè)成為該工程承辦企業(yè)，加快了企業(yè)經(jīng)營步伐，在大力發(fā)展自營連鎖超市的基礎(chǔ)上，引進(jìn)股份合作、加盟、聯(lián)營等多種方式，采取“以點(diǎn)帶面、點(diǎn)面結(jié)合、小超市、大連鎖”的發(fā)展戰(zhàn)略，以

19、東西湖為基地，網(wǎng)絡(luò)遍布黃陂、洪山、漢南、江夏、新洲、蔡甸、漢川、鄂洲、沌口等區(qū)域，目前企業(yè)自營超市23家。面對中百、武商等商超大戶，企業(yè)以錯位競爭，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)等措施進(jìn)行差異化經(jīng)營。該企業(yè)立足社區(qū)，經(jīng)營各類食品、飲料、生鮮、百貨等商品。2、 發(fā)展沿革武漢市北冰洋商貿(mào)有限公司于1997年在武漢臺商投資區(qū)成立，注冊資本50萬元，由股東湯明越出資25.25萬元，占比50.5%；劉林出資23萬元，占比46%；湯春釵出資1.75萬元，占比3.5%。2003年企業(yè)增資至1000萬元，股東變更，湯越明出資510萬元，占比51%；劉林出資490萬元，占比49%。2009年，企業(yè)股東變更，湯越明獨(dú)資，占比100

20、%。（三） 公司治理結(jié)構(gòu)1、 股權(quán)結(jié)構(gòu)與控制關(guān)系鏈 單位：萬元（1）主要股東情況表主要股東名稱實(shí)際投資金額持股比例（）主營業(yè)務(wù)湯明越1000100（2）控制關(guān)系鏈控制人名稱控制人法人機(jī)構(gòu)代碼或個人身份證持股比例（%）若非股權(quán)控制關(guān)系請注明一級控制人湯明越100%二級控制人最終實(shí)際控制人2、 管理層情況（1）管理層介紹法定代表人姓 名湯明越性 別男文化程度emba出生年月1972.2.28身份證生地戶口所在地武漢市東西湖區(qū)家庭住址武漢市東西湖區(qū)吳家山街東西湖大道7030號2門601室聯(lián)系方13971113989學(xué)習(xí)工作簡歷及主要業(yè)

21、績19901996 國藥集團(tuán)從事銷售工作1996至今 武漢市北冰洋商貿(mào)有限公司 董事長兼總經(jīng)理2002年 武漢大學(xué) emba學(xué)位2008年 當(dāng)選為本屆省人大代表、東西湖區(qū)工商聯(lián)常委、東西湖區(qū)中小企業(yè)促進(jìn)會會長職務(wù)有無從事違法活動的記錄無其他說明事項(xiàng)無總經(jīng)理姓 名李云飛性 別男文化程度本科出生年月1968年身份證號出生地戶口所在地家庭住址聯(lián)系方式學(xué)習(xí)工作簡歷及主要業(yè)績1992-2004年在中百集團(tuán)任采購經(jīng)理、倉儲超市總經(jīng)理；2004-2011年在新一佳任大賣場總經(jīng)理、全國營運(yùn)總監(jiān)助理。有無從事違法活動的記錄無其他說明事項(xiàng)無財務(wù)負(fù)責(zé)人姓 名李永梅性 別女文化程度大專出生年月1974年9月身份證號4

22、20112197409181822出生地湖北.武漢戶口所在地武漢市東西湖區(qū)家庭住址武漢市東西湖吳家山沿海賽洛城b6-704聯(lián)系方習(xí)工作簡歷及主要業(yè)績李永梅女士，1974年出生，于1997年畢業(yè)于湖北省商業(yè)高等專科學(xué)校財會專業(yè)。1997年底參加工作，先后就職于江蘇省無錫光華私立學(xué)校招生主管、武漢統(tǒng)一企業(yè)視頻有限公司武昌區(qū)營銷分部營銷主管、武漢源香食品有限公司財務(wù)經(jīng)理、審計經(jīng)理等職，目前任職武漢市北冰洋商貿(mào)有限公司財務(wù)經(jīng)理崗位。我支行經(jīng)常與企業(yè)進(jìn)行訪談，調(diào)查過程中，公司管理人員能夠主動配合我行調(diào)查工作，具有較高素質(zhì)。法人湯明越及財務(wù)總監(jiān)李永梅無不良嗜好，無重大違規(guī)違紀(jì)情況

23、。北冰洋商貿(mào)成立超過17年，在超市行業(yè)具有豐富的經(jīng)驗(yàn)，公司成立以來立足東西湖地區(qū)，向外擴(kuò)展的速度穩(wěn)定，不存在過度投資等情況，運(yùn)營情況穩(wěn)健，目前該公司運(yùn)營情況良好，連續(xù)三年凈利潤超過1500萬元。（2）最新人事變動無（3）信用狀況通過貸款卡查詢，武漢市北冰洋商貿(mào)有限公司無欠息、逾期等記錄。該公司經(jīng)過17年的穩(wěn)健發(fā)展，在此期間該公司曾多次獲得“武漢市百強(qiáng)商業(yè)企業(yè)”、“酒類商品質(zhì)量信譽(yù)單位”、 “價格誠信企業(yè)”等省市各項(xiàng)殊榮達(dá)38個，并連續(xù)二年被武漢市商業(yè)局評選為“萬村千鄉(xiāng)市場工程”優(yōu)秀承辦企業(yè)，曾獲得商務(wù)部、省商務(wù)廳、武漢市商業(yè)局、區(qū)商業(yè)主管部門各項(xiàng)補(bǔ)貼達(dá)600多萬元。該企業(yè)是武漢市“萬村千鄉(xiāng)市場

24、工程”試點(diǎn)企業(yè)，走在了全市同行的前列，多次受到表揚(yáng)與嘉獎，已經(jīng)成為武漢市農(nóng)家超市第一品牌。3、 公司組織機(jī)構(gòu)（1）客戶下屬分公司、全資和控股子公司情況表 單位：萬元公司名稱注冊資本 持股比例（%）主營業(yè)務(wù)上年總資產(chǎn) 資產(chǎn)負(fù)債率（）上年主營業(yè)務(wù)收入上年凈利潤（2）客戶主要參股公司情況表 單位：萬元公司名稱注冊資本 持股比例（%）主營業(yè)務(wù)上年總資產(chǎn) 資產(chǎn)負(fù)債率（）上年主營業(yè)務(wù)收入上年凈利潤武漢北冰洋投資集團(tuán)有限公司3000萬元30%無實(shí)體經(jīng)營，主要是戰(zhàn)略管理武漢市東西湖中小企業(yè)擔(dān)保有限公司10200萬元22.55%擔(dān)保業(yè)務(wù)11789.5150.45%616.2233.79（3）組織機(jī)構(gòu)圖總經(jīng)理戰(zhàn)略

25、發(fā)展部財務(wù)控制中心人力發(fā)展中心營銷策劃中心采購中心團(tuán)購部營運(yùn)中心開發(fā)部加盟部合作部便民部鄉(xiāng)超事業(yè)部生鮮賣場部配送中心防損部食品組百貨組生鮮組文控組加盟策劃組營銷企劃組文案策劃部財務(wù)室物價部盤點(diǎn)組人力資源部后勤保障部（4）補(bǔ)充說明（四） 公司發(fā)展戰(zhàn)略1、 當(dāng)前戰(zhàn)略：整合和展店戰(zhàn)略。（1） 整合現(xiàn)有門店經(jīng)營管理，建立完善的社區(qū)便民店的營運(yùn)標(biāo)準(zhǔn)體系；（2） 研究商品結(jié)構(gòu)，探索出適合便民店的基本商品結(jié)構(gòu)；（3） 培養(yǎng)專業(yè)的營運(yùn)和采購人員；（4） 建立完善的供應(yīng)鏈管理體系；（5） 拓展兩家大型綜合超市，建立供應(yīng)商資源體系保障社區(qū)便民店的商品供應(yīng)能力；2、 中期戰(zhàn)略：并購整合戰(zhàn)略(1) 對于一二三線城市，

26、較為成熟的優(yōu)質(zhì)中小型商業(yè)連鎖企業(yè)積極進(jìn)行談判，采用“合作、投資、控股、收購”等方式積極擴(kuò)大我方規(guī)模；(2) 建立和完善商貿(mào)公司自有并購流程及行動指南，并組建專業(yè)的團(tuán)隊(duì)開展工作；(3) 對全省的一二三線城市進(jìn)行篩選，選取合作意向，并進(jìn)行有效的前期溝通，尋求合作突破口。形成“生鮮、食品、和非食”供應(yīng)鏈系統(tǒng)，除向自家門店供貨外，同時向其他系統(tǒng)供貨；3、 遠(yuǎn)期戰(zhàn)略：形成全方位的，立體的經(jīng)營模式。（1） 社區(qū)店+便民服務(wù)模式（2） 大型綜合超市+商業(yè)街（3） 便民店模式；（4） 標(biāo)超模式（目前正在進(jìn)行的）；（5） 迷擬型小超市+便民超市+標(biāo)超；（6） 迷擬+便民+標(biāo)超+中型；（7） 迷擬+便民+標(biāo)超+中

27、型+大賣場；（8） 迷擬+便民+標(biāo)超+中型+大賣場+購物中心；（9） 大賣場+標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)貿(mào)市場。（五） 經(jīng)營分析 1、市場定位 （1）主營產(chǎn)品范圍企業(yè)主營產(chǎn)品：副食、糧油、百貨、五金交電、保健品、肉制品、禽蛋、水產(chǎn)品、化妝品、文化用品、煙酒、速凍食品銷售及銷售服務(wù)代理。業(yè)務(wù)流程：北冰洋超市貨源較廣，進(jìn)貨渠道較多，主要為各類大型廠商及其代理商。由供應(yīng)商先向企業(yè)鋪貨，一般在15-45天對賬結(jié)算。技術(shù)工藝及其先進(jìn)性：公司各超市經(jīng)營的貨源較廣，進(jìn)貨渠道較多，主要銷售煙酒、食品、生鮮菜、日用百貨等商品。與光明乳業(yè)、三全食品、雙匯集團(tuán)、蒙牛乳業(yè)、絲寶集團(tuán)、中昌植物油、百事可樂、可口可樂、娃哈哈、雅士利、康師傅

28、等品牌都是合作伙伴主要的盈利環(huán)節(jié)：企業(yè)向供應(yīng)商收取一定的條碼費(fèi)、進(jìn)場費(fèi)等。主要利潤來源于賺取進(jìn)價和銷售的價差。 單位：萬元人民幣，%主營業(yè)務(wù)板塊（產(chǎn)品或行業(yè)）板塊業(yè)務(wù)收入占比較上年增減幅度板塊業(yè)務(wù)利潤占比較上年增減幅度家用電器類7429.527.55%-5.12%10.5%20.65%-6.38%一般食品6323.423.45%1.1%10.6%24.02%1.65%日用百貨5891.421.84%2.56%9.2%20.58%9.65%生鮮果蔬4369.516.20%8.95%9.8%15.02%8.79%其他2956.510.96%3.65%10.2%19.73%-1.95%說明：1、對于

29、生產(chǎn)企業(yè)，應(yīng)通過調(diào)查申請人的主導(dǎo)產(chǎn)品及其構(gòu)成情況以及這些主導(dǎo)產(chǎn)品的技術(shù)先進(jìn)性、生產(chǎn)設(shè)備領(lǐng)先性、原材料的易獲性和后續(xù)產(chǎn)品的研發(fā)能力，判斷主導(dǎo)產(chǎn)品的生命力與競爭性；分析產(chǎn)能、產(chǎn)量、產(chǎn)能利用率2、對于流通企業(yè)，應(yīng)通過調(diào)查申請人的主要經(jīng)營范圍、品種等，判斷其經(jīng)營特色與競爭優(yōu)勢。（2） 市場地域劃分 注：主要的銷售區(qū)域、銷售額和占比。2、銷售情況及主要銷售對象分析（1）簡述客戶近年的銷售、凈利潤情況2013年銷售收入：26973萬元 該銷售收入包括公司直營店和配送中心，根據(jù)該公司的行業(yè)特殊性，銷售旺季一般為九月起至次年的3月底， 2011年實(shí)現(xiàn)銷售 29966萬元，2012年實(shí)現(xiàn)銷售21995萬元，20

30、13年實(shí)現(xiàn)銷售收入26973萬元，該公司銷售成長可見。2013年凈利潤為1786萬元，凈利潤率大約為6.9%；2011年凈利潤為2071.46，凈利潤率為6.5%.2012年凈利潤為4130.17萬元，凈利潤率為6.91%；該公司的利潤率基本穩(wěn)定趨勢。（2）下游客戶集中度情況2013年（上年度）前五大銷售對象 單位：萬元序號客戶名稱年度銷售額結(jié)算方式賒銷天數(shù)1019門店1670.4月結(jié)30天2012門店1135.8月結(jié)30天3009門店1211.4月結(jié)30天4001門店1373.4月結(jié)30天5014門店1514.7月結(jié)30天2014年3月（本年度）前五大銷售對象 單位：萬元序號客戶名稱年度銷售

31、額結(jié)算方式賒銷/預(yù)付天數(shù)1019529.54月結(jié)30天2009502.08月結(jié)30天3008463.79月結(jié)30天4001446.62月結(jié)30天5007419.86月結(jié)30天3、原材料供應(yīng)情況（1） 主要原材料是什么生鮮果蔬、一般食品、日用百貨、家用電器等。（2） 主要的原材料供應(yīng)商2014年3月（度）前五大供應(yīng)商銷售對象 單位：萬元序號客戶名稱年度采購售額結(jié)算方式賒銷/預(yù)付天數(shù)1同心商貿(mào)607.67月結(jié)30-45天2京夢城糧油595月結(jié)30-45天3友誼副食555月結(jié)30-45天4社亞百貨618.33月結(jié)30-45天5鼎力商行644月結(jié)30-45天4、匯率影響5、生產(chǎn)能力（1）產(chǎn)能情況（2）

32、生產(chǎn)設(shè)備、裝置情況6、在建、擬建項(xiàng)目情況單位：萬元項(xiàng)目名稱項(xiàng)目總投資自籌資金銀行項(xiàng)目貸款項(xiàng)目起止年限截至上年末累計完成投資額未來預(yù)計資金投入本年度下年度下二年度合計7、其他（六） 關(guān)鍵的業(yè)績驅(qū)動因素1、主營產(chǎn)品市場占有率、行業(yè)排名變化情況2、主營業(yè)務(wù)產(chǎn)品銷售收入增長情況3、產(chǎn)品毛利率變化情況4、支持客戶所在行業(yè)公司或項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)盈利、持續(xù)發(fā)展的基本條件該企業(yè)是一家擁有現(xiàn)代化企業(yè)制度的民營企業(yè)，經(jīng)過近20年的穩(wěn)健發(fā)展，在此期間該公司曾多次獲得“武漢市百強(qiáng)商業(yè)企業(yè)”、“酒類商品質(zhì)量信譽(yù)單位”、 “價格誠信企業(yè)”等省市各項(xiàng)殊榮達(dá)38個，并連續(xù)二年被武漢市商業(yè)局評選為“萬村千鄉(xiāng)市場工程”優(yōu)秀承辦企業(yè)，獲得

33、商務(wù)部、省商務(wù)廳、武漢市商業(yè)局、區(qū)商業(yè)主管部門各項(xiàng)補(bǔ)貼達(dá)600多萬元。該企業(yè)是武漢市“萬村千鄉(xiāng)市場工程”試點(diǎn)企業(yè)，走在了全市同行的前列，多次受到表揚(yáng)與嘉獎，已經(jīng)成為武漢市農(nóng)家超市第一品牌。公司各超市經(jīng)營的貨源較廣，進(jìn)貨渠道較多，主要銷售煙酒、食品、生鮮菜、日用百貨等商品。與光明乳業(yè)、三全食品、雙匯集團(tuán)、蒙牛乳業(yè)、絲寶集團(tuán)、中昌植物油、百事可樂、可口可樂、娃哈哈、雅士利、康師付等品牌都是合作伙伴5、明確支撐客戶業(yè)績的關(guān)鍵性內(nèi)外部因素是什么。內(nèi)部因素：北冰洋商貿(mào)公司內(nèi)部有著極其專業(yè)的管理團(tuán)隊(duì)。非常注重人才建設(shè)，甚至重金重美國引進(jìn)戰(zhàn)略發(fā)展人才，無論從管理、銷售、采購都有著一支非常專業(yè)和職業(yè)素養(yǎng)極高的

34、隊(duì)伍。外部因素：目前的人們非常注重安全和食品的新鮮，北冰洋超市以生鮮市場為特點(diǎn)，與時俱進(jìn)，抓住消費(fèi)者以及充分重視食品安全。（七） 行業(yè)狀況分析1、行業(yè)當(dāng)前狀況2、行業(yè)走勢分析預(yù)測（八） 同業(yè)競爭情況分析1、主要競爭對手及行業(yè)份額分析2、主要競爭對手的優(yōu)劣勢分析（九） 財務(wù)分析與財務(wù)預(yù)測1、 歷史財務(wù)狀況單位： 萬元序號科目2011年末（前三年）2012年末（前二年）2013年末（前一年）2014年02月（最近一期）報表類型單一報表是否審計是審計單位武漢雙勝聯(lián)合會計師事務(wù)所審計意見類型標(biāo)準(zhǔn)無保留1總資產(chǎn)144601672316665166122流動資產(chǎn)合計10425110091057410522

35、3貨幣資金14562317229723964交易性金融資產(chǎn)00005應(yīng)收票據(jù)152153006應(yīng)收賬款12512167224821797預(yù)付賬款556952758應(yīng)收利息00009應(yīng)收股利000010其他應(yīng)收款342123152206201511壞賬準(zhǔn)備000012存貨362035153315335613待攤費(fèi)用47247345650114一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)000015非流動資產(chǎn)合計403557146091609016持有至到期投資00017持有至到期投資減值準(zhǔn)備000018可供出售金融資產(chǎn)000019長期股權(quán)投資290040254025402520長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備000021投資性房

36、地產(chǎn)000022長期應(yīng)收款000023未實(shí)現(xiàn)融資收益000024固定資產(chǎn)188025853179317725累計折舊7468961113111226固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備000027在建工程000028無形資產(chǎn)000029無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備000030商譽(yù)000031長期待攤費(fèi)用000032累計攤銷000033遞延所得稅資產(chǎn)000034待處理財產(chǎn)損溢000035總負(fù)債5297 61314287388536流動負(fù)債合計529761314287388537短期借款50038001500150038交易性金融負(fù)債000039應(yīng)付票據(jù)001600160040應(yīng)付賬款2140147486551241預(yù)收賬款13

37、062495642應(yīng)付職工薪酬67630043應(yīng)交稅費(fèi)2726252444應(yīng)付股利000045應(yīng)付利息000046其他應(yīng)付款237269524819247預(yù)提費(fèi)用000048預(yù)計負(fù)債000049遞延收益000050一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債000051非流動負(fù)債合計000052長期借款000053長期債券000054長期應(yīng)付款000055未確認(rèn)融資費(fèi)用000056專項(xiàng)應(yīng)付款000057遞延所得稅負(fù)債000058所有者權(quán)益916210592123781272759實(shí)收資本100010001000100060資本公積9999999961庫存股000062盈余公積67967967967963未分配利潤7

38、3858815106001094964營業(yè)收入299672199526974438365營業(yè)成本265171945623221376366營業(yè)稅金及附加9373927967銷售費(fèi)用1130795108317668管理費(fèi)用6414285419069財務(wù)費(fèi)用85762681870資產(chǎn)減值損失000071加：公允價值變動收益000072投資收益73營業(yè)利潤74營業(yè)外收入75營業(yè)外支出76利潤總額77所得稅費(fèi)用78凈利潤審計意見解釋與說明：說明：對審計單位出具的非標(biāo)準(zhǔn)意見或者對報表未經(jīng)審計的原因進(jìn)行說明。財務(wù)數(shù)據(jù)解釋與說明：說明：1、 根據(jù)行業(yè)特性，對財務(wù)報表中，全部重要科目進(jìn)行解釋說明；特別對標(biāo)紅科

39、目做重點(diǎn)說明。2、 對財務(wù)報表中，數(shù)值占比超過5%，比較異常科目進(jìn)行解釋說明；3、 對財務(wù)報表中，上下波動超過10%，出現(xiàn)異動的科目進(jìn)行解釋說明。2、 財務(wù)結(jié)構(gòu)分析 說明：以下各項(xiàng)指標(biāo)的的解釋與說明為必填項(xiàng)，申報單位須對各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行分析說明。（1）盈利能力分析項(xiàng)目年末（前三年）年末（前二年）年末（前一年）年月（最近一期）營業(yè)收入（主營業(yè)務(wù)）增長率（）營業(yè)（主營業(yè)務(wù)）毛利潤率（）注：營業(yè)毛利率=營業(yè)收入-營業(yè)成本/營業(yè)收入凈利潤率（）注：凈利潤率=凈利潤/營業(yè)收入總資產(chǎn)報酬率（）注：總資產(chǎn)報酬率=（利潤總額+財務(wù)費(fèi)用）/平均總資產(chǎn)總資產(chǎn)收益率（roa）（）注：總資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均總資產(chǎn)凈資

40、產(chǎn)收益率(roe)（）注：凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均凈資產(chǎn)解釋與說明： (2)經(jīng)營周轉(zhuǎn)能力分析項(xiàng)目年末（前三年）年末（前二年）年末（前一年）年月（最近一期）營運(yùn)資產(chǎn)注：營運(yùn)資本=存貨+應(yīng)收帳款+預(yù)付帳款營運(yùn)負(fù)債注：營運(yùn)負(fù)債=應(yīng)付帳款+預(yù)收帳款+應(yīng)付工資+應(yīng)付福利+應(yīng)繳稅金營運(yùn)資金需求注：營運(yùn)資金需求=營運(yùn)資產(chǎn)-營運(yùn)負(fù)債營運(yùn)資本注：營運(yùn)資本=流動資產(chǎn)-流動負(fù)債存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)注：存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360*年平均存貨/營業(yè)成本，年平均存貨=（年初存貨+年末存貨）/2應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)注：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360*年平均應(yīng)收賬款/營業(yè)收入，年平均應(yīng)收賬款=（年初應(yīng)收賬款+年末應(yīng)收賬款）/2解釋與說明： (3)

41、資本性支出分析項(xiàng)目年末（前三年）年末（前二年）年末（前一年）年月（最近一期）固定資產(chǎn)凈值長期投資凈值無形資產(chǎn)凈值營業(yè)收入/固定資產(chǎn)凈值固定資產(chǎn)投資凈支出注：固定資產(chǎn)投資凈支出=當(dāng)年固定資產(chǎn)凈值-前一年固定資產(chǎn)凈值+當(dāng)年折舊長期資產(chǎn)適合率注：長期資產(chǎn)適合率=（權(quán)益+長期負(fù)債）/（固定資產(chǎn)+長期投資）解釋與說明：(4)現(xiàn)金流分析項(xiàng)目年末（前三年）年末（前二年）年末（前一年）年月（最近一期）經(jīng)營性現(xiàn)金流入經(jīng)營性現(xiàn)金流出經(jīng)營性凈現(xiàn)金流投資性現(xiàn)金流入投資性現(xiàn)金流出投資性凈現(xiàn)金流籌資性現(xiàn)金流入籌資性現(xiàn)金流出籌資性凈現(xiàn)金流凈現(xiàn)金流解釋與說明： (5)償債能力分析項(xiàng)目年末（前三年）年末（前二年）年末（前一年）

42、年月（最近一期）ebitda（息稅折舊攤銷前收益）金融債務(wù)負(fù)擔(dān)注：債務(wù)負(fù)擔(dān)=財務(wù)費(fèi)用+一年內(nèi)到期的長期借款+一年內(nèi)到期的長期債券ebitda / 金融債務(wù)負(fù)擔(dān)償債周期利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率或有負(fù)債率注：或有負(fù)債率=或有負(fù)債額/凈資產(chǎn)流動比率速動比率解釋與說明：3、 關(guān)聯(lián)交易情況（1）客戶主要關(guān)聯(lián)公司情況表 單位：萬元公司名稱注冊資本 主營業(yè)務(wù)上年總資產(chǎn) 資產(chǎn)負(fù)債率（）上年主營業(yè)務(wù)收入上年凈利潤說明：根據(jù)下列關(guān)聯(lián)事項(xiàng)的發(fā)生金額，按重要性原則選取占比大的主要關(guān)聯(lián)方進(jìn)行說明。（2）關(guān)聯(lián)交易 說明：對該企業(yè)與集團(tuán)中其他成員企業(yè)之間的關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)品、交易條件（是否公允）、占銷售收入的比重、以及對該企業(yè)財務(wù)

43、狀況的影響進(jìn)行解釋與分析。（3）關(guān)聯(lián)擔(dān)保 說明：簡析該企業(yè)與集團(tuán)中其他成員企業(yè)之間是否存在擔(dān)保或互保行為，如果存在，則需要對擔(dān)保金額、擔(dān)保用途、擔(dān)保條件、擔(dān)保風(fēng)險等進(jìn)行解釋與分析。（4）關(guān)聯(lián)資金占用說明：對該企業(yè)與集團(tuán)內(nèi)其他成員企業(yè)的關(guān)聯(lián)資金占用情況進(jìn)行說明和分析，重點(diǎn)從經(jīng)營性占用和非經(jīng)營性占用兩方面分析。4、 償債來源預(yù)測說明：對于依靠客戶信用還款的授信業(yè)務(wù)，須按以下格式進(jìn)行分析預(yù)測；對于自償性業(yè)務(wù)、或依賴具體債項(xiàng)產(chǎn)生現(xiàn)金流還款的授信業(yè)務(wù)，可比照以下格式，根據(jù)實(shí)際情況分析預(yù)測。(1)預(yù)測前提項(xiàng)目基期第一年第二年對預(yù)測前提的說明參考依據(jù)實(shí)際表現(xiàn)預(yù)測前提預(yù)測前提預(yù)測前提營業(yè)收入增長率營業(yè)成本/營業(yè)收入營業(yè)稅金及附加/營業(yè)收入銷售費(fèi)用/營業(yè)收入管理費(fèi)用/營業(yè)收入生息負(fù)債平均生息率（利息支出/生息負(fù)債）資產(chǎn)損失準(zhǔn)備投資收益營業(yè)外收入所得稅率折舊攤銷存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)其它經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)其它經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目周轉(zhuǎn)天數(shù)一年