供應商貨款結算流程

為了加強財務管理，實行資金預算控制，提高工作效率，減少供應商結帳等候時間較長問題，同時，結帳方式與其他連鎖商業核算接軌，優化財務管理，保證及時支付貨款，嚴格履行合同簽訂的結算方式，維護企業的商業信譽，特對廠商結帳作如下規定：會計結算日

公司按照會計法制定的以公歷核定會計核算日，即每月25日為我公司會計軋帳日。起止時間為當月的26日至次月的25日為一個會計核算周期。那么，廠商結帳日要按照會計軋帳日進行核定。同時財務部將嚴格審核廠商送貨時間、銷售金額、實物庫存、帳面余額等。按照到期日支付貨款，結合當期銷售情況予以付款。廠商也要關注商品和銷售及庫存，才能真正實現合作后的雙贏。付款條件采購部采購對帳期廠商到期貨款查詢銷售予以確認結款資金。商品銷售達到90-100%，貨款可以支付100%；銷售在80-90%之間，貨款支付80%；銷售在60-80%之間，貨款支付60%；低于60%的銷售，按實際比例結帳，并由采購一周內凋劑，如發現賣場直配商品貨量與銷售不成正比，由賣場承擔相應責任。付款條件對于銷售差，商品庫存量較大的供應商，采購在供應商付款前應積極與供應商協調，將滯銷商品進行退貨或換貨處理，以降低庫存金額，減少公司的資金壓力；財務在付款時減去退貨金額；付款條件供應商商品的庫存天數原則上小于供應商的帳期天數；如A供應商的帳期天數是30天，那么A供應商的庫存天數（可銷天數）應小于或等于30天（但公司的戰略囤貨行為和暢銷品及快訊的囤貨除外）；支付貨款帳期每月安排兩次付款時間，即每月的10日、25日。帳期經銷供應商應在收到超市的驗貨清單之日起3天內進行對帳，如財務部匹配通過開始記入帳期；第一次匹配不通過的，進行二次匹配，匹配成功后開始記入帳期；支付貨款每月的

5日，

25日為供應商送交增值稅發票的日期；財務部在收到供應商增值稅發票后按照實際帳期進行付款；每月10日安排長帳期供應商的付款；為減少短帳期供應商的資金壓力，公司將安排每月10日和25日對短帳期供應商進行付款；支付貨款每月的

4日，

24日財務將到帳期的供應商的付款通知單打印，并交采購，通知供應商開具增值稅發票進行帳務結算；由于供應商的原因，不能按照公司要求及時遞交發票者，公司將延后付款；支付貨款每個結算日將持續3天（節假日順延），在結算日內，由于供應商的原因或由于帳務不清等原因，造成當期不能付款的，供應商付款將順延到下一個付款日；其余時間公司將不再進行付款活動；

聯營、代銷供應商結算

按照約定的帳期依照公司規定在每月的10日或20日進行付款，具體

流程類同于帳期供應商；聯營供應商在每月的8日前有財務部打印銷售報表，帳期到后將按照公司既定付款日進行付款；聯營、代銷供應商結算如:A供應商為某超聯營供應商，1月1日進場銷售，雙方約定聯營30天帳期付款，則財務在次月的3-8日打印1月份銷售清單，并在扣除超市合理利潤和費用之后出付款通知單，并交采購通知供應商付款，在供應商開具等額發票之后在規定的最近的付款日進行結算；由于該供應商屬于30天帳期，該供應商將在2月10日全額結算1月份的銷售金額；扣款帳期廠商所應承擔的所有費用（不包括返點、返利等），全部在貨款前用現金支付，不在貨款中扣除，避免扣款重復或漏扣，給雙方對帳造成困難。一般納稅人廠商應按貨款開據增值稅發票，不允許稅前扣除相關費用，否則不予結帳。退貨廠商按合同簽訂、保證及時退貨，延期退貨或長期不退貨，將履行合同簽訂的條款執行：退貨沖紅單必須扣減當期貨款，從支付貨款中扣減；調價沖紅單及促銷商品讓利沖紅單憑廠商簽字確認的確認單，從當期貨款中扣減；自采商品沖紅單從自采報銷中直接扣減；退貨沖紅單如發現送貨價與退貨價不符時，廠商通過與財務部、信息技術部核對解決。

對賬正常情況下，供應商應在送貨后3天內進行帳務核對，核對內容包括送貨數量、送貨金額及商品的價格等；具體詳見供應商對帳單；附件：供應商對帳單

1、單據遺失，需經過對帳后，確信該單據未結帳，方可通過復印，廠商以復印件加蓋財務印章，方可進入結帳流程；2、雙方帳面余額不符，需進行對帳后將余額調整一致；3、扣款出現疑問或不符，請核對往來帳；4、用戶名不符，無特殊變更函，導致不能正常結帳。附件：供應商對帳差異單

延期付款特殊情況下，將貨款支付時間延期：新店開業，延期付款七天；店慶活動，延期付款七天；法定節假日，延期付款七天；出現質量事故的供應商停止付款，待責任賠償后恢復結帳，退貨廠商退貨后結帳；清場供應商：食品、非食品廠商清場之日九十天結帳，小家電半年結款，生鮮廠商三十天結帳，質保金與貨款一起退還。

貨款結算流程及單據傳遞流程

圖1供應商遞交單據發票財務部核對往來帳相符分析銷售與庫存采購、財務審核貨款支付供應商單據不符退單返回廠商與信息技術部核對銷售與采購部核對金額重新遞交單據安排下一周期進入轉帳方式或清退準備采購部提供到期廠商名稱信息部核對帳期內銷售采購部審核銷售庫存采購部核準付款金額抽單通知廠商開據發票采購部填寫結算并審核會計核準付款及扣款出納安排付款時間倒進銷售未達標或單據不符重新審核單據返回供應商人重新遞交單據圖2此規定自2008年12月1日起執行，請供應商密切關注，并予以配合，為能如期執行本規定，請供應商于2008年11月20日前將單位開戶銀行、帳號、收款全稱及個人帳號送交財務部存檔，格式要求如下：收款人或單位全稱：收款開戶銀行名稱：行

號：帳

號：

****超市2008年11月10日有關帳期的相關解釋貨到

30天付款即貨到收貨碼頭

30天付款舉例說明：

a供應商在6月1日送貨10萬元，合同約定貨到30天付款，那么，在7月1日，按照合同約定，**超市將在7月1日將前期的10萬元貨款一次性付給a供應商；依此類推；帳期

30天付款商品收貨后到30天帳期，找最近一個付款日付款，如果不能趕在付款日付款，則順延到下一個付款日進行；有關帳期的相關解釋舉例說明：

b供應商在6月1日送貨10萬元，在6月6日送貨5萬元，在6月15日送貨6萬元，在6月25日送貨5萬元，按照雙方合同約定，帳期30天付款，而根據萬家樂的規定，財務每月10日對長帳期的供應商進行付款，每月10日、20日對短帳期的供應商進行付款，其中兩個付款日所對應的供應商交稅票的日期為3～9日，和13日～19日；那么b供應商在7月份的付款金額為15萬元，付款日為7月10日。其余款項將在下一個付款日8月10日進行；如果該供應商由于稅票問題，沒有將6月6日所送貨物的稅票在財務規定的時間內送達**超市財務部，那么在7月10日該供應商的付款金額只有10萬元；其他依此類推：以30天帳期為例說明：

以15天帳期為例說明：

以7天帳期為例說明:

以45天帳期為例說明：

有關帳期的相關解釋聯營帳期

30天付款按照帳期30天的概念，聯營供應商的銷售找最近一個付款日結款；如沒有趕上，則順延到下一個工作日進行付款；（按照銷售額的百分比付款）實銷實結

30天付款按照30天帳期的概念按照實際銷售的部分予以結算；代銷

30天付款；按照30天帳期的概念進行付款XX超市新付款流程：

供應商送貨供應商投單財務匹配（一次匹配，二次匹配）匹配通過財務記入帳期到帳期供應商提交稅票供應商付款付款到帳單據簽字流程:

結算部制定結算明細

采購部廠商買手負責人簽字確認

采購部負責人簽字確認

財務負責人簽字確認

返回結算部進入結算流程賬期：供應商按財務結算通知日將到期單據及發票結算中心核對往來賬相符按貨款金額遞

交增值稅發票分析銷售與庫存結算部核對合同扣款項目財務負責人簽字確認返回出納根據付款計劃安排付款不符返回廠商重新遞交單據安排下一周期實銷實結、聯營:每月12日供應商（如未領，每周六可領取）到出納窗口領取打印好的資金結算單據按抽單明細準備**超市結算聯附相應抽單金額的發票將單據按投單日期返回出納核對對安排付款單據傳遞流程:倉庫、門店核對、錄入、簽字、蓋章供應商送貨財務部結算中心記賬核對銷賬出納窗口（交財務部入賬銷賬）客戶記帳/結算聯交給投單對賬結算記帳聯交給入賬

租賃客戶結帳流程

為了統一租賃結算方式，規范資金結算流程，便于公司統一管理，特對租賃客戶作如下規定：每日售貨款由門店統一收款，并由租賃客戶開具銷售小票，交收銀臺復核收款，并由收銀員簽字確認，此單據一式三聯，一聯客戶留存，一聯交收銀員，一聯隨電腦小票和結算單一起交客戶到公司結算。每日業務終了，由租賃客戶與收銀員核對當日收款明細，并在當日現金日報表上簽字確認當日收款金額。每個結算日，再由收銀員按核對后的當期收款金額合計數填寫資金結算單，并交客戶簽字，同時交店長簽字確認。客戶持結算單到公司財務電腦信息部復核，再交采購部買手簽字確認。出納按經復核無誤后的結算單據付款，并依此為記帳憑據謝謝9、青少年是一個美好而又是一去不可再得的時期，是將來一切光明和幸福的開端。。4月-254月-25Friday,April25,202510、人的志向通常和他們的能力成正比例。10:07:2010:07:2010:074/25/202510:07:20AM11、夫學須志也，才須學也，非學無以廣才，非志無以成學。4月-2510:07:2010:07Apr-2525-Apr-2512、越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。10:07:2010:07:2010:07Friday,April25,202513、志不立，天下無可成之事。4月-254月-2510:07:2010:07:20April25,202514、古之立大事者，不惟有超世之才，亦必有堅忍不拔之志。25四