?財務現金日常管理制度總則1.目的為加強公司財務管理，規范現金收支行為，確保公司資金安全、完整，提高資金使用效率，依據國家相關法律法規及公司實際情況，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構的現金收支管理。3.基本原則嚴格遵守國家現金管理規定，確保現金收支合法合規。實行錢賬分管，相互牽制，確保現金安全。簡化流程，提高效率，保障公司日常經營活動的順利進行。現金使用范圍1.職工工資、津貼、獎金。2.個人勞務報酬。3.根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。4.各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。5.向個人收購農副產品和其他物資的價款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。7.結算起點以下的零星支出（結算起點為1000元）。8.中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。現金庫存限額1.公司根據日常現金開支需要，與開戶銀行協商核定現金庫存限額。2.現金庫存限額原則上以不超過公司35天的日常零星開支為標準。3.如有特殊情況需要調整現金庫存限額，應及時與開戶銀行溝通，并報公司財務負責人批準。現金收付管理1.現金收入管理公司所有現金收入應及時繳存銀行，不得坐支現金。業務人員收取現金后，應在當日下班前將現金交至財務部門，不得自行保管。財務部門收到現金后，應開具收款收據，并加蓋財務專用章。收款收據應一式三聯，一聯交付款人，一聯留存記賬，一聯交財務負責人備查。2.現金支出管理現金支出必須嚴格按照審批程序進行，未經審批不得支付現金。支付現金時，應由經手人填寫現金支出審批單，注明支出事由、金額、支付方式等，并附相關證明材料。現金支出審批單應依次經部門負責人、財務負責人、總經理審批簽字后，方可支付現金。支付現金時，應嚴格審核現金支出審批單及相關證明材料的真實性、合法性、完整性。對于不符合規定的支出，財務部門有權拒絕支付。現金支出應通過銀行轉賬等方式進行，確需支付現金的，應嚴格控制在現金使用范圍內。現金日記賬管理1.財務部門應設置現金日記賬，由出納人員按照業務發生順序逐筆登記。2.現金日記賬應做到日清月結，每日終了，應結出當日現金余額，并與實際庫存現金進行核對，確保賬實相符。3.每月末，出納人員應將現金日記賬與總賬進行核對，如有不符，應及時查明原因，并進行調整。現金盤點1.公司應定期或不定期對現金進行盤點，確保現金賬實相符。2.現金盤點工作應由財務負責人或其指定人員主持，出納人員必須在場。3.現金盤點應編制現金盤點表，記錄盤點日期、現金賬面余額、實際庫存現金余額、差異金額及原因等。4.如發現現金長款或短款，應及時查明原因，并進行相應處理。對于無法查明原因的現金長款，應計入營業外收入；對于無法查明原因的現金短款，應由責任人賠償，如責任人無法確定，應計入管理費用。現金報銷管理1.報銷憑證要求報銷憑證必須是合法、有效的發票或收據，并加蓋開票單位財務專用章或發票專用章。發票內容應填寫完整，包括發票名稱、發票號碼、開票日期、購買方名稱、服務內容、金額等。發票如有涂改、挖補等情況，應視為無效發票，不得作為報銷憑證。2.報銷流程報銷人應將填寫完整的報銷憑證及相關證明材料粘貼整齊，附在現金支出審批單后。報銷人將報銷憑證及現金支出審批單依次提交部門負責人、財務負責人、總經理審批簽字。審批通過后，報銷人將報銷憑證交給出納人員，出納人員審核無誤后，按照規定支付現金。3.報銷時間規定公司員工應在費用發生后的規定時間內報銷，一般不得超過一個月。對于超過報銷期限的費用，財務部門有權拒絕報銷。備用金管理1.備用金的設立公司根據實際需要，為部分部門或崗位設立備用金。備用金的申請應填寫備用金申請表，注明申請金額、用途、使用期限等，并經部門負責人、財務負責人、總經理審批簽字。2.備用金的使用備用金使用部門或人員應嚴格按照備用金申請用途使用備用金，不得挪作他用。備用金使用后，應及時報銷，并補足備用金金額。3.備用金的清查財務部門應定期對備用金進行清查，確保備用金賬實相符。對于備用金使用部門或人員因工作調動、離職等原因不再使用備用金的，應及時收回備用金，并進行結算。現金安全管理1.公司應加強現金安全防范措施，確保現金存放安全。2.現金應存放在保險柜內，保險柜應妥善保管鑰匙和密碼，鑰匙應由出納人員和財務負責人分別保管，密碼應由出納人員掌握。3.財務部門應安裝必要的安全防護設施，如監控設備、報警裝置等，確保現金存放場所安全。4.公司員工應增強現金安全意識，不得將現金隨意放置或攜帶現金到不安全的場所。5.如發生現金被盜、丟失等情況，應立即報告公司領導和公安機關，并采取相應措施進行處理。監督與檢查1.公司財務部門應定期對現金收支情況進行檢查，確保現金管理制度的執行情況。2.公司審計部門應定期對現金管理情況進行審計，發現問題及