?財務電子支付管理制度一、總則（一）目的為規范公司財務電子支付行為，確保資金安全、支付準確、流程順暢，提高財務管理效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構通過電子支付方式進行的各類款項收付活動，包括但不限于貨款支付、費用報銷、工資發放等。（三）基本原則1.安全性原則：采取有效措施保障電子支付系統的安全穩定運行，防止支付信息泄露和資金被盜用。2.準確性原則：確保支付信息準確無誤，避免因信息錯誤導致支付失敗或資金損失。3.合規性原則：嚴格遵守國家法律法規、金融監管要求以及公司內部財務管理規定。4.效率性原則：優化支付流程，提高支付效率，降低支付成本。二、電子支付賬戶管理（一）賬戶開設1.財務部門根據公司業務需要，統一申請開設電子支付賬戶，包括但不限于銀行對公賬戶的網上銀行支付功能、第三方支付平臺賬戶等。2.賬戶開設申請需填寫相關申請表，明確賬戶用途、權限設置等信息，并經財務負責人審核、公司分管領導審批后辦理。3.開設的電子支付賬戶應妥善保管賬戶信息，包括賬號、密碼、密鑰等，嚴禁泄露給無關人員。（二）賬戶維護1.定期核對電子支付賬戶余額、交易明細等信息，確保賬實相符。如發現異常情況，及時與銀行或第三方支付平臺聯系核實，并采取相應措施。2.根據業務變化或銀行要求，及時辦理電子支付賬戶的變更、注銷等手續。變更或注銷申請需按規定流程審批，并妥善處理相關后續事宜。3.加強對電子支付賬戶安全防護，定期更換密碼、密鑰等安全認證信息，安裝必要的安全軟件和防火墻，防止賬戶被惡意攻擊。（三）權限管理1.根據崗位職能和風險控制要求，對電子支付賬戶設置不同級別的操作權限。如制單、審核、授權等權限應相互分離，避免一人獨攬支付全過程。2.操作人員權限的調整需填寫權限變更申請表，經財務負責人審核、公司分管領導審批后執行。權限變更應及時通知相關人員，并做好記錄。3.嚴禁使用他人賬號進行電子支付操作，操作人員應妥善保管自己的賬號密碼，如有遺失或泄露，應立即向財務部門報告并及時修改。三、支付流程（一）支付申請1.業務部門或相關人員因業務需要進行電子支付時，應填寫支付申請表，詳細注明支付事由、收款單位名稱、賬號、開戶行、支付金額、支付方式等信息。2.支付申請表應附上相關業務單據，如合同、發票、費用報銷單等，確保支付依據充分、合法合規。3.支付申請需經業務部門負責人審核簽字，確認業務真實性和支付必要性。（二）支付審核1.財務部門收到支付申請表及相關單據后，由專人進行初審，重點審核支付信息的準確性、完整性以及業務單據的合規性。2.初審通過后，提交財務負責人進行復審。財務負責人應從財務政策、資金安排等方面進行全面審核，確保支付符合公司利益和財務規定。3.對于重大金額的支付或特殊業務的支付，還需提交公司分管領導或總經理進行審批。審批通過后方可進行支付操作。（三）支付操作1.經過審核和審批的支付申請，由財務人員按照規定的電子支付流程進行操作。在操作過程中，要仔細核對支付信息，確保輸入準確無誤。2.使用網上銀行支付時，應通過安全的網絡環境登錄網上銀行系統，按照系統提示進行制單、復核、授權等操作。操作完成后，及時打印支付憑證并加蓋財務印章。3.使用第三方支付平臺支付時，應登錄相應平臺，根據平臺操作指引完成支付流程，并妥善保存支付記錄和相關憑證。（四）支付記錄與存檔1.財務人員應及時記錄每一筆電子支付的詳細信息，包括支付時間、支付金額、收款單位、支付方式等，并錄入公司財務系統。2.支付相關的申請表、業務單據、支付憑證等資料應按照財務檔案管理規定進行整理、裝訂和存檔，確保資料完整、可查。四、安全管理（一）系統安全1.選用安全可靠的電子支付系統和軟件，并定期進行系統維護和升級，以修復漏洞、提高系統性能和安全性。2.建立電子支付系統的訪問控制機制，設置不同用戶的登錄權限和操作權限，防止未經授權的人員訪問系統。3.對電子支付系統進行定期備份，確保數據的安全性和可恢復性。備份數據應存儲在安全的介質上，并異地存放。（二）網絡安全1.公司內部網絡與電子支付系統應采取有效的網絡安全防護措施，如防火墻、入侵檢測系統等，防止外部網絡攻擊和惡意軟件入侵。2.嚴禁在連接電子支付系統的計算機上使用未經授權的移動存儲設備、安裝不明來源的軟件，避免因病毒感染或數據泄露導致安全事故。3.使用安全的網絡環境進行電子支付操作，避免在公共網絡或不安全的無線網絡下進行敏感支付業務。（三）數據安全1.嚴格控制電子支付數據的訪問權限，只有經過授權的人員才能訪問和處理相關數據。2.對支付數據進行加密傳輸和存儲，確保數據在傳輸和存儲過程中的保密性、完整性和可用性。3.定期對電子支付數據進行清理和歸檔，銷毀過期或無用的數據，防止數據長期存儲帶來的安全風險。（四）人員安全培訓1.組織財務人員及相關電子支付操作人員參加安全培訓，提高安全意識和操作技能，使其熟悉電子支付安全規定和防范措施。2.培訓內容包括網絡安全知識、電子支付系統操作規范、數據保護意識等，培訓后進行考核，確保人員具備必要的安全知識和技能。3.定期開展安全演練，模擬電子支付安全事件，檢驗和提高應急處理能力。五、風險防范與應急處理（一）風險識別與評估1.財務部門定期對電子支付業務進行風險識別和評估，分析可能存在的風險因素，如系統故障、網絡攻擊、人為失誤、詐騙風險等。2.根據風險發生的可能性和影響程度，對識別出的風險進行評估和排序，確定重點防范的風險領域和環節。（二）風險防范措施1.針對不同類型的風險，制定相應的防范措施。如加強系統安全防護、完善內部控制制度、提高人員安全意識等。2.建立與銀行或第三方支付平臺的密切溝通機制，及時了解支付政策變化和安全動態，共同應對可能出現的風險。3.對重大支付業務進行風險評估和審批，確保支付風險可控。對于存在較高風險的支付業務，應采取額外的風險防范措施，如增加審核環節、加強資金監控等。（三）應急處理預案1.制定電子支付應急處理預案，明確應急處理流程、責任分工、應急響應時間等內容。2.應急處理預案應包括系統故障、網絡中斷、支付異常、信息泄露等各類突發情況的應對措施，確保在緊急情況下能夠迅速恢復支付業務，減少損失。3.定期對應急處理預案進行演練和修訂，確保預案的有效性和可操作性。同時，建立應急處理后的總結評估機制，不斷完善應急處理工作。六、監督與檢查（一）內部審計監督1.公司內部審計部門定期對電子支付業務進行審計監督，檢查支付流程的合規性、內部控制的有效性、安全措施的執行情況等。2.審計人員通過查閱支付記錄、憑證、報表等資料，訪談相關人員，實地觀察操作過程等方式進行審計，并出具審計報告。3.對于審計發現的問題，及時提出整改意見和建議，要求相關部門限期整改，并跟蹤整改落實情況。（二）財務自查1.財務部門定期開展電子支付業務的自查工作，對支付流程、賬戶管理、安全措施等方面進行全面檢查。2.自查工作應形成自查報告，記錄自查發現的問題、整改措施及整改結果。對于自查中發現的重大問題，應及時向公司領導報告。3.通過財務自查，不斷完善內部管理，提高電子支付業務的規范性和安全性。（三）外部監督配合1.積極配合外部監管部門的檢查和監督，如實提供電子支付業務相關資料和信息。2.關注國家