銀行帳戶管理制度規定?一、總則（一）目的為加強公司銀行賬戶管理，規范銀行賬戶的開立、使用、變更及撤銷等操作，保障公司資金安全，提高資金使用效率，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分支機構、子公司在境內外各銀行開立的各類銀行賬戶，包括但不限于基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。（三）基本原則1.依法合規原則：嚴格遵守國家法律法規及金融監管機構的規定，依法辦理銀行賬戶的各項業務。2.安全保密原則：確保銀行賬戶信息安全，防止賬戶信息泄露和資金被盜用。對涉及銀行賬戶的各類信息嚴格保密，嚴禁未經授權的人員接觸和使用。3.集中管理原則：實行銀行賬戶的集中管理，由公司財務部門統一負責銀行賬戶的開立、使用、變更及撤銷等工作，確保公司對銀行賬戶的有效控制。4.效益優先原則：在保障資金安全的前提下，合理優化銀行賬戶結構，提高資金使用效益，降低資金成本。二、銀行賬戶的開立（一）開立賬戶的條件1.公司因經營需要，符合下列條件之一的，可以申請開立銀行賬戶：辦理日常轉賬結算和現金收付；因借款或其他結算需要；專用資金的收付；根據臨時經營活動需要。2.開立銀行賬戶應具備合法有效的營業執照、稅務登記證、組織機構代碼證等相關證明文件，并按照銀行要求提供其他必要資料。（二）開戶申請流程1.申請：各部門根據業務需要，填寫《銀行賬戶開立申請表》，詳細說明開戶銀行、賬戶類型、開戶用途、預計資金流量等信息，并提交至公司財務部門。2.審核：財務部門對開戶申請進行初審，審核內容包括申請理由是否充分、賬戶類型是否符合規定、預計資金流量是否合理等。初審通過后，報公司財務負責人審批。3.審批：財務負責人根據公司資金管理政策和實際情況，對開戶申請進行審批。審批通過后，由財務部門安排專人辦理開戶手續。4.開戶：辦理開戶手續人員持公司授權委托書、相關證明文件及財務部門審批后的《銀行賬戶開立申請表》，前往選定的銀行辦理開戶手續。銀行審核無誤后，開立銀行賬戶，并出具開戶證明文件。（三）賬戶信息管理1.銀行賬戶開立后，財務部門應及時將賬戶信息錄入公司財務管理系統，包括開戶銀行名稱、賬號、賬戶類型、開戶日期等。2.定期核對銀行賬戶信息與銀行對賬單，確保賬戶信息的準確性和一致性。如發現賬戶信息有誤，應及時與銀行聯系進行更正，并在財務管理系統中更新相關信息。三、銀行賬戶的使用（一）基本存款賬戶的使用基本存款賬戶是公司辦理日常轉賬結算和現金收付的主要賬戶。其使用范圍包括：1.工資、獎金等現金的支取；2.日常經營活動的資金收付，如商品采購、勞務支出、銷售回款等；3.繳納稅款、社會保險費等款項；4.其他符合國家法律法規規定的資金收付業務。（二）一般存款賬戶的使用一般存款賬戶是公司因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行賬戶。其使用范圍包括：1.借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付；2.可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。（三）專用存款賬戶的使用專用存款賬戶是公司按照法律、行政法規和規章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行賬戶。其使用范圍根據不同的專用資金用途確定，如：1.基本建設資金賬戶，用于核算公司基本建設項目的資金收支；2.更新改造資金賬戶，用于核算公司固定資產更新改造項目的資金收支；3.財政預算外資金賬戶，用于核算公司財政預算外資金的收支；4.證券交易結算資金賬戶，用于核算公司證券交易結算資金的收支；5.期貨交易保證金賬戶，用于核算公司期貨交易保證金的收支；6.信托基金賬戶，用于核算公司信托基金的收支；7.政策性房地產開發資金賬戶，用于核算公司政策性房地產開發項目的資金收支；8.單位銀行卡備用金賬戶，用于核算公司單位銀行卡備用金的收支；9.住房基金賬戶，用于核算公司住房基金的收支；10.社會保障基金賬戶，用于核算公司社會保障基金的收支；11.收入匯繳賬戶，除向其基本存款賬戶或預算外資金財政專用存款賬戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現金；12.業務支出賬戶，除從其基本存款賬戶撥入款項外，只付不收，可以支取現金。（四）臨時存款賬戶的使用臨時存款賬戶是公司因臨時需要并在規定期限內使用而開立的銀行賬戶。其使用范圍包括：1.設立臨時機構，如工程指揮部、籌備領導小組等；2.異地臨時經營活動，如異地建筑施工、異地展銷等；3.注冊驗資。臨時存款賬戶有效期最長不得超過2年。（五）銀行賬戶資金收付管理1.嚴格按照銀行賬戶的用途使用資金，嚴禁出租、出借銀行賬戶，嚴禁將公司資金以個人名義存儲。2.所有銀行賬戶的資金收付業務必須通過公司財務管理系統進行記錄和核算，確保資金流向清晰、可追溯。3.財務人員應根據審核無誤的原始憑證辦理資金收付業務，對不符合規定的支付申請予以拒絕。4.加強對銀行賬戶資金余額的監控，定期編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項，確保銀行賬戶資金余額的準確性。四、銀行賬戶的變更（一）變更情形銀行賬戶信息發生下列變更時，應及時辦理變更手續：1.賬戶名稱變更；2.法定代表人變更；3.地址、電話等聯系方式變更；4.賬戶性質變更；5.其他需要變更的事項。（二）變更申請流程1.申請：相關部門或人員填寫《銀行賬戶變更申請表》，詳細說明變更事項及原因，并提交至公司財務部門。2.審核：財務部門對變更申請進行初審，審核內容包括變更事項是否符合規定、相關證明文件是否齊全等。初審通過后，報公司財務負責人審批。3.審批：財務負責人根據公司實際情況，對變更申請進行審批。審批通過后，由財務部門安排專人辦理變更手續。4.變更：辦理變更手續人員持公司授權委托書、相關證明文件及財務部門審批后的《銀行賬戶變更申請表》，前往開戶銀行辦理變更手續。銀行審核無誤后，辦理賬戶信息變更，并出具變更證明文件。（三）變更后信息管理銀行賬戶變更后，財務部門應及時更新公司財務管理系統中的賬戶信息，并將變更后的賬戶信息通知相關部門和人員。五、銀行賬戶的撤銷（一）撤銷情形銀行賬戶有下列情形之一的，應及時辦理撤銷手續：1.公司因經營業務調整，不再需要使用該賬戶；2.賬戶有效期屆滿且未辦理延期手續；3.因公司合并、分立等原因需要撤銷賬戶；4.其他需要撤銷賬戶的情形。（二）撤銷申請流程1.申請：相關部門或人員填寫《銀行賬戶撤銷申請表》，詳細說明撤銷原因，并提交至公司財務部門。2.審核：財務部門對撤銷申請進行初審，審核內容包括賬戶余額是否結清、未使用的空白支票等重要空白憑證是否收回等。初審通過后，報公司財務負責人審批。3.審批：財務負責人根據公司實際情況，對撤銷申請進行審批。審批通過后，由財務部門安排專人辦理撤銷手續。4.撤銷：辦理撤銷手續人員持公司授權委托書、相關證明文件及財務部門審批后的《銀行賬戶撤銷申請表》，前往開戶銀行辦理撤銷手續。銀行審核無誤后，辦理賬戶撤銷，并出具撤銷證明文件。（三）撤銷后事項處理1.銀行賬戶撤銷后，財務部門應及時在公司財務管理系統中進行銷戶處理，并將相關信息通知相關部門和人員。2.對撤銷賬戶的銀行存款余額進行核對，如有未達賬項，應及時清理，確保資金安全。3.將撤銷賬戶的重要空白憑證、印鑒等資料進行妥善保管或銷毀，防止遺失或被盜用。六、銀行賬戶的監控與檢查（一）監控措施1.建立銀行賬戶監控機制，通過財務管理系統實時監控銀行賬戶的資金收付情況，及時發現異常交易和資金風險。2.定期生成銀行賬戶余額報表、交易明細報表等，對銀行賬戶的資金動態進行分析，及時發現潛在問題。3.與銀行建立定期溝通機制，及時了解銀行賬戶的相關信息，如賬戶狀態、資金變動情況等。（二）檢查內容1.銀行賬戶的開立、使用、變更及撤銷等操作是否符合本制度規定；2.銀行賬戶資金收付業務是否真實、合法、合規；3.銀行賬戶余額是否準確，未達賬項是否及時處理；4.銀行賬戶信息是否及時更新，與銀行對賬單是否一致；5.銀行賬戶的安全防范措施是否到位，如密碼管理、印鑒管理等。（三）檢查頻率1.公司財務部門定期對銀行賬戶進行內部檢查，檢查頻率至少為每月一次。2.公司審計部門不定期對銀行賬戶進行審計檢查，確保銀行賬戶管理規范、資金安全。（四）問題整改對檢查中發現的問題，應及時進行整改。整改措施應明確責任部門、責任人、整改期限，并跟蹤整改情況，確保問題得到徹底解決。對因銀行賬戶管理不善導致的資金損失或其他風險，應追究相關責任人的責任。七、銀行賬戶的印鑒管理（一）印鑒種類銀行賬戶印鑒一般包括財務專用章、法定代表人章（或授權代理人章）等。（二）印鑒保管1.財務專用章由財務部門指定專人保管，法定代表人章（或授權代理人章）由法定代表人（或授權代理人）本人保管或指定專人保管。2.印鑒保管人員應妥善保管印鑒，不得隨意放置或轉借他人。如因工作需要暫時離崗，應將印鑒妥善封存。3.嚴禁一人保管支付款項所需的全部印鑒。（三）印鑒使用1.嚴格按照公司財務審批流程使用印鑒，使用印鑒時應填寫《印鑒使用申請表》，注明使用事項、金額、日期等信息，并經相關負責人審批。2.印鑒保管人員應認真核對《印鑒使用申請表》的審批手續是否齊全，審批通過后方可加蓋印鑒。3.加蓋印鑒時應確保印鑒清晰、端正，與預留銀行印鑒一致。（四）印鑒變更1.如因銀行賬戶信息變更、人員變動等原因需要變更印鑒，應按照銀行要求填寫印鑒變更申請表，并提交相關證明文件。2.印鑒變更申請經公司財務負責人審批后，由印鑒保管人員前往銀行辦理印鑒變更手續。3.變更后的印鑒應及時在公司財務管理系統中進行更新，并通知相關部門和人員。八、銀行賬戶的密碼管理（一）密碼設置1.銀行賬戶的密碼應設置為強度較高的組合密碼，包括數字、字母和特殊字符等，長度不得少于規定位數。2.嚴禁使用簡單易猜的密碼，如生日、電話號碼等。（二）密碼保管1.銀行賬戶密碼由財務部門指定專人保管，不得告知他人。2.密碼保管人員應妥善保管密碼，不得將密碼記錄在易被他人獲取的地方。（三）密碼使用1.在進行網上銀行操作、電話銀行操作等需要輸入密碼的業務時，應嚴格按照操作規程輸入密碼。2.如發現密碼泄露或可能泄露的情況，應立即更換密碼，并采取相應的防范措施。（四）密碼變更1.定期更換銀行賬戶密碼，更換周期不得超過規定期限。2.密碼變更時，應按照銀行要求進行操作，并確保新密碼的安全性。九、銀行賬戶的檔案管理（一）檔案內容銀行賬戶檔案包括以下資料：1.《銀行賬戶開立申請表》及相關證明文件；2.銀行開戶許可證、賬戶信息變更證明文件、賬戶撤銷證明文件等；3.銀行對賬單、銀行存款余額調節表等；4.印鑒卡、密碼記錄等；5.其他與銀行賬戶管理相關的資料。（二）檔案保管1.銀行賬戶檔案由公司財務部門負責保管，按照檔案管理的相關規定進行分類、整理、歸檔。2.檔案保管期限應符合國家法律法規及公司檔案管理規定的要求，一般為[X]年。保管期限屆滿后，經公司財務負責人批準，可按照規定進行銷毀。（三）檔案查閱1.因工作需要查閱銀行賬戶檔案的，應填寫《檔案查閱申請表》，注明查閱原因、查閱內容等信息，并經相關負