資金支付授權管理制度?一、總則（一）目的為加強公司資金支付管理，規范資金支付審批流程，保障資金安全，提高資金使用效益，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分公司、子公司的資金支付業務。（三）基本原則1.合法性原則：資金支付必須符合國家法律法規及公司相關規定。2.審批合規原則：嚴格按照規定的審批流程進行資金支付審批，確保審批程序合法、合規、有效。3.權責對等原則：明確各部門及人員在資金支付審批中的職責和權限，做到權責對等。4.風險控制原則：加強資金支付過程中的風險識別、評估和控制，確保資金安全。二、資金支付授權管理組織架構及職責（一）組織架構公司設立資金支付授權管理領導小組，由公司總經理擔任組長，財務總監擔任副組長，成員包括各相關部門負責人。領導小組下設辦公室，設在財務部，負責日常資金支付授權管理工作的組織和協調。（二）職責1.資金支付授權管理領導小組負責制定和修訂資金支付授權管理制度。審批重大資金支付事項。協調解決資金支付過程中的重大問題。2.財務部負責審核資金支付申請，確保支付事項符合財務規定。辦理資金支付手續，進行賬務處理。定期對資金支付情況進行統計和分析，向領導小組報告。3.業務部門負責提出資金支付申請，提供相關業務資料和證明。對資金支付的真實性、合理性、必要性負責。4.審批人按照規定的審批權限對資金支付申請進行審批。對審批結果負責。三、資金支付審批流程（一）支付申請業務部門根據業務需要，填寫資金支付申請表，詳細說明支付事項、金額、收款單位等信息，并附相關業務資料和證明。（二）部門審核業務部門負責人對資金支付申請進行審核，確認支付事項的真實性、合理性、必要性，并簽署審核意見。（三）財務審核財務部收到資金支付申請后，對支付事項進行財務審核，重點審核支付金額是否準確、支付方式是否合規、相關票據是否齊全等，并簽署審核意見。（四）審批1.一般資金支付金額在[具體金額]以下的資金支付，由財務總監審批。2.較大資金支付金額在[具體金額]至[具體金額]之間的資金支付，由總經理審批。3.重大資金支付金額在[具體金額]以上的資金支付，經總經理審核后，提交公司資金支付授權管理領導小組審議通過后，由總經理審批。（五）支付執行財務部根據審批通過的資金支付申請，辦理資金支付手續，將款項支付給收款單位。四、資金支付審批權限（一）按金額劃分1.日常費用報銷單筆金額在[具體金額]以下的日常費用報銷，由部門負責人審批。單筆金額在[具體金額]至[具體金額]之間的日常費用報銷，由財務總監審批。單筆金額在[具體金額]以上的日常費用報銷，由總經理審批。2.采購付款單筆金額在[具體金額]以下的采購付款，由部門負責人和財務總監審批。單筆金額在[具體金額]至[具體金額]之間的采購付款，由總經理審批。單筆金額在[具體金額]以上的采購付款，經總經理審核后，提交公司資金支付授權管理領導小組審議通過后，由總經理審批。3.項目資金支付項目預算內單筆金額在[具體金額]以下的資金支付，由項目負責人和財務總監審批。項目預算內單筆金額在[具體金額]至[具體金額]之間的資金支付，由總經理審批。項目預算內單筆金額在[具體金額]以上的資金支付，經總經理審核后，提交公司資金支付授權管理領導小組審議通過后，由總經理審批。項目預算外資金支付，無論金額大小，均需經總經理審核后，提交公司資金支付授權管理領導小組審議通過后，由總經理審批。（二）按事項劃分1.工資、獎金、福利等薪酬類支付：由人力資源部門審核，財務部門復核，總經理審批。2.稅款繳納：由財務部門審核，總經理審批。3.對外投資、融資、擔保等重大資金支出：經總經理審核后，提交公司資金支付授權管理領導小組審議通過后，由總經理審批。五、資金支付方式及相關規定（一）支付方式1.支票支付：適用于同城范圍內的款項支付。2.銀行匯票支付：適用于同城或異地的款項支付。3.銀行本票支付：適用于同城范圍內的款項支付。4.匯兌支付：適用于異地款項支付。5.委托收款支付：適用于同城或異地的款項支付。6.托收承付支付：適用于異地款項支付，需符合相關規定條件。7.網上銀行支付：適用于與公司簽訂合作協議的銀行賬戶之間的款項支付，具有便捷、高效等特點。（二）相關規定1.采用支票支付的，應嚴格按照支票管理規定填寫支票信息，確保支票安全。2.采用銀行匯票、銀行本票支付的，應及時辦理相關手續，確保票據真實有效。3.采用匯兌支付的，應準確填寫收款人信息和匯款金額，確保款項及時到賬。4.采用委托收款、托收承付支付的，應按照相關規定辦理委托收款或托收承付手續，確保款項順利收回。5.采用網上銀行支付的，應嚴格按照網上銀行操作規程進行操作，確保支付安全。同時，應定期更換網上銀行支付密碼，防止密碼泄露。六、資金支付的風險控制（一）風險識別1.支付合規風險：資金支付不符合國家法律法規及公司相關規定，可能導致公司面臨法律風險。2.審批風險：審批流程不規范、審批人未嚴格履行審批職責，可能導致資金支付失控。3.操作風險：資金支付操作失誤、票據管理不善等，可能導致資金損失。4.信用風險：與收款單位存在信用問題，可能導致款項無法收回。（二）風險評估財務部定期對資金支付風險進行評估，分析風險發生的可能性和影響程度，確定風險等級。（三）風險控制措施1.加強法律法規培訓，提高員工法律意識，確保資金支付合法合規。2.完善資金支付審批流程，明確各環節審批職責，加強審批監督。3.加強資金支付操作管理，規范操作流程，提高操作人員業務水平。4.建立健全信用管理制度，對收款單位進行信用評估，降低信用風險。5.定期對資金支付情況進行內部審計，及時發現和糾正存在的問題。七、資金支付的監督與檢查（一）內部監督1.財務部定期對資金支付情況進行自查，檢查支付事項是否合規、審批流程是否完整、支付手續是否齊全等。2.公司內部審計部門定期對資金支付情況進行審計，重點檢查資金支付的真實性、合法性、效益性。（二）外部監督接受國家相關部門的監督檢查，積極配合審計、稅務等部門的工作，及時提供相關資料和信息。八、違規處理（一）違規行為界定1.未經授權進行資金支付。2.超越審批權限進行資金支付。3.提供虛假業務資料申請資金支付。4.未按規定流程進行資金支付審批。5.因操作失誤導致資金損失。（二）處理措施1.對于違規行為，責令相關責任人立即糾正，并視情節輕重給予警告、罰款、降職、撤職等處分。2.對于因違規行為給公司造成經濟損失的，相關責任人應承擔相應的賠償責任。3.對于涉