風(fēng)險(xiǎn)評估方法管理制度?一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司風(fēng)險(xiǎn)評估方法的運(yùn)用，確保風(fēng)險(xiǎn)評估工作的科學(xué)性、準(zhǔn)確性和有效性，為公司決策提供可靠依據(jù)，保障公司穩(wěn)健運(yùn)營，實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門、各業(yè)務(wù)單元在開展各類業(yè)務(wù)活動(dòng)過程中的風(fēng)險(xiǎn)評估工作，包括但不限于戰(zhàn)略規(guī)劃、投資決策、項(xiàng)目管理、財(cái)務(wù)管理、市場營銷等領(lǐng)域。（三）基本原則1.全面性原則：風(fēng)險(xiǎn)評估應(yīng)涵蓋公司運(yùn)營的各個(gè)方面，包括內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對等環(huán)節(jié)，確保不遺漏重要風(fēng)險(xiǎn)。2.客觀性原則：風(fēng)險(xiǎn)評估過程應(yīng)基于客觀事實(shí)和數(shù)據(jù)，避免主觀偏見和人為因素的干擾，確保評估結(jié)果真實(shí)可靠。3.動(dòng)態(tài)性原則：風(fēng)險(xiǎn)是不斷變化的，風(fēng)險(xiǎn)評估應(yīng)根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境的變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和更新，以適應(yīng)新的風(fēng)險(xiǎn)狀況。4.重要性原則：應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注對公司戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)有重大影響的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，合理分配評估資源，提高評估效率。5.成本效益原則：風(fēng)險(xiǎn)評估工作應(yīng)在保證評估質(zhì)量的前提下，充分考慮成本效益，確保評估工作的經(jīng)濟(jì)性和實(shí)用性。二、風(fēng)險(xiǎn)評估組織與職責(zé)（一）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)是公司風(fēng)險(xiǎn)評估工作的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議公司風(fēng)險(xiǎn)評估的總體政策、原則和重大事項(xiàng)，對公司面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行決策。其主要職責(zé)包括：1.制定和修訂公司風(fēng)險(xiǎn)評估管理制度；2.審批公司年度風(fēng)險(xiǎn)評估計(jì)劃；3.審議公司重大風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告，對重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略進(jìn)行決策；4.協(xié)調(diào)公司各部門在風(fēng)險(xiǎn)評估工作中的關(guān)系，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評估工作的有效開展。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門風(fēng)險(xiǎn)管理部門是公司風(fēng)險(xiǎn)評估工作的牽頭部門，負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)公司各部門開展風(fēng)險(xiǎn)評估工作。其主要職責(zé)包括：1.制定公司風(fēng)險(xiǎn)評估工作流程和操作規(guī)范；2.組織實(shí)施公司年度風(fēng)險(xiǎn)評估計(jì)劃；3.收集、整理和分析公司內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)信息，建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫；4.運(yùn)用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評估方法，對公司面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，編制風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告；5.跟蹤、監(jiān)測公司風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)因素，并提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和應(yīng)對建議；6.協(xié)助公司各部門制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，并監(jiān)督措施的執(zhí)行情況。（三）各部門各部門是風(fēng)險(xiǎn)評估工作的具體實(shí)施主體，負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評估和應(yīng)對工作。其主要職責(zé)包括：1.建立健全本部門風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程；2.組織開展本部門風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評估工作，及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)信息；3.根據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，制定本部門風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，并組織實(shí)施；4.配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門開展公司整體風(fēng)險(xiǎn)評估工作，提供相關(guān)數(shù)據(jù)和資料。三、風(fēng)險(xiǎn)評估流程（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.收集風(fēng)險(xiǎn)信息各部門應(yīng)定期收集與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)信息，包括但不限于政策法規(guī)變化、市場動(dòng)態(tài)、行業(yè)競爭、技術(shù)創(chuàng)新、客戶需求變化、內(nèi)部管理漏洞等。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)通過多種渠道廣泛收集公司層面的風(fēng)險(xiǎn)信息，如宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、監(jiān)管要求、行業(yè)發(fā)展趨勢、公司戰(zhàn)略規(guī)劃、財(cái)務(wù)狀況等。2.識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素各部門應(yīng)組織相關(guān)人員對收集到的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行分析和研究，結(jié)合本部門業(yè)務(wù)特點(diǎn)和流程，識(shí)別可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)清單、流程圖、頭腦風(fēng)暴等方法，對公司層面的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行全面識(shí)別，形成公司風(fēng)險(xiǎn)因素清單。（二）風(fēng)險(xiǎn)評估1.確定評估標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，制定風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)，明確風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和影響程度的評估等級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性可分為高、較高、中等、較低、低五個(gè)等級(jí)；風(fēng)險(xiǎn)影響程度可分為嚴(yán)重、較大、一般、較小、輕微五個(gè)等級(jí)。2.評估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性各部門應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)因素的性質(zhì)、特點(diǎn)和歷史數(shù)據(jù)，運(yùn)用定性與定量相結(jié)合的方法，評估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)對各部門報(bào)送的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性評估結(jié)果進(jìn)行匯總和分析，結(jié)合公司整體情況，確定最終的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性評估等級(jí)。3.評估風(fēng)險(xiǎn)影響程度各部門應(yīng)分析風(fēng)險(xiǎn)因素一旦發(fā)生，對公司戰(zhàn)略目標(biāo)、業(yè)務(wù)運(yùn)營、財(cái)務(wù)狀況、聲譽(yù)等方面可能產(chǎn)生的影響程度。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)綜合考慮各部門的評估意見，運(yùn)用專業(yè)判斷和適當(dāng)?shù)哪Ｐ凸ぞ撸瑢︼L(fēng)險(xiǎn)影響程度進(jìn)行評估，確定最終的風(fēng)險(xiǎn)影響程度評估等級(jí)。4.計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)值根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性評估等級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)影響程度評估等級(jí)，通過風(fēng)險(xiǎn)矩陣等方法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)值。風(fēng)險(xiǎn)值=風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性評估等級(jí)×風(fēng)險(xiǎn)影響程度評估等級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)值對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，確定重大風(fēng)險(xiǎn)、重要風(fēng)險(xiǎn)和一般風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對1.制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略針對不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等。重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避或風(fēng)險(xiǎn)降低策略，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制；重要風(fēng)險(xiǎn)可根據(jù)實(shí)際情況選擇風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或風(fēng)險(xiǎn)接受策略；一般風(fēng)險(xiǎn)可采取風(fēng)險(xiǎn)接受策略，并持續(xù)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)變化。2.制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施各部門應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，制定具體的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，明確責(zé)任部門、責(zé)任人、實(shí)施時(shí)間和預(yù)期效果。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)協(xié)助各部門對風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施進(jìn)行審核和完善，確保措施的合理性和有效性。3.實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施各部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施本部門制定的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，確保措施得到有效執(zhí)行。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)跟蹤、監(jiān)測風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的實(shí)施情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)建議。（四）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系，對公司風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。監(jiān)控指標(biāo)應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性、風(fēng)險(xiǎn)影響程度、風(fēng)險(xiǎn)值、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施執(zhí)行情況等。各部門應(yīng)定期向風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)送本部門風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控信息，及時(shí)反饋風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的實(shí)施效果。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)出現(xiàn)異常變化時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，提醒相關(guān)部門關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)變化。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)的嚴(yán)重程度，公司可采取不同級(jí)別的預(yù)警措施，如黃色預(yù)警、橙色預(yù)警和紅色預(yù)警，分別對應(yīng)一般風(fēng)險(xiǎn)、重要風(fēng)險(xiǎn)和重大風(fēng)險(xiǎn)。（五）風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告1.定期報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期編制公司風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告，全面反映公司風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施執(zhí)行情況以及風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢。風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評估、應(yīng)對、監(jiān)控等方面的內(nèi)容，并提出改進(jìn)建議和風(fēng)險(xiǎn)防范措施。2.專項(xiàng)報(bào)告在公司開展重大項(xiàng)目、重要業(yè)務(wù)活動(dòng)或面臨重大風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)編制專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告，為公司決策提供專項(xiàng)支持。專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告應(yīng)針對特定事項(xiàng)進(jìn)行深入分析和評估，提出針對性的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對建議。四、風(fēng)險(xiǎn)評估方法（一）定性評估方法1.風(fēng)險(xiǎn)清單法風(fēng)險(xiǎn)清單法是將公司可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素逐一列出，并對其進(jìn)行分類和描述的方法。通過風(fēng)險(xiǎn)清單，各部門可以直觀地了解本部門面臨的風(fēng)險(xiǎn)情況，便于進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評估。風(fēng)險(xiǎn)清單應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)因素名稱、風(fēng)險(xiǎn)描述、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性、風(fēng)險(xiǎn)影響程度、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等內(nèi)容。2.流程圖法流程圖法是通過繪制公司業(yè)務(wù)流程圖表，分析流程中各個(gè)環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素的方法。該方法可以清晰地展示業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，有助于識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)。在繪制流程圖時(shí)，應(yīng)明確流程的起點(diǎn)、終點(diǎn)、中間環(huán)節(jié)以及各環(huán)節(jié)的輸入、輸出和控制措施，以便全面分析風(fēng)險(xiǎn)因素。3.頭腦風(fēng)暴法頭腦風(fēng)暴法是組織相關(guān)人員就公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行討論，激發(fā)大家的思維，盡可能多地識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)因素的方法。該方法可以充分發(fā)揮團(tuán)隊(duì)成員的智慧和經(jīng)驗(yàn)，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的全面性和準(zhǔn)確性。在進(jìn)行頭腦風(fēng)暴時(shí)，應(yīng)鼓勵(lì)參與者自由發(fā)言，不受限制，盡可能多地提出不同的風(fēng)險(xiǎn)因素。（二）定量評估方法1.概率分析法概率分析法是運(yùn)用概率論和數(shù)理統(tǒng)計(jì)的方法，對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性進(jìn)行量化評估的方法。該方法通過收集歷史數(shù)據(jù)和相關(guān)信息，建立風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率模型，計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。概率分析法適用于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性具有一定統(tǒng)計(jì)規(guī)律的情況，如市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等。2.情景分析法情景分析法是通過設(shè)定不同的情景，分析在各種情景下公司可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況的方法。該方法可以幫助公司了解不同情景下的風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢，提前制定應(yīng)對策略。在設(shè)定情景時(shí)，應(yīng)考慮多種因素，如宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、政策法規(guī)變化、市場競爭加劇等，盡可能涵蓋各種可能的情況。3.敏感性分析法敏感性分析法是分析影響公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵因素發(fā)生變化時(shí)，對公司風(fēng)險(xiǎn)狀況產(chǎn)生的影響程度的方法。該方法可以幫助公司識(shí)別關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素，評估其對公司的敏感性，以便采取針對性的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。在進(jìn)行敏感性分析時(shí)，應(yīng)確定關(guān)鍵因素及其變化范圍，計(jì)算在不同變化情況下公司的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)變化情況。五、風(fēng)險(xiǎn)評估工作的監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對各部門風(fēng)險(xiǎn)評估工作的開展情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查風(fēng)險(xiǎn)評估程序是否合規(guī)、評估方法是否恰當(dāng)、評估結(jié)果是否準(zhǔn)確等。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)評估工作自我監(jiān)督機(jī)制，定期對本部門風(fēng)險(xiǎn)評估工作進(jìn)行總結(jié)和反思，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并加以改進(jìn)。3.公司管理層應(yīng)加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)評估工作的日常監(jiān)督，定期聽取風(fēng)險(xiǎn)管理部門的工作匯報(bào)，對風(fēng)險(xiǎn)評估工作中存在的問題及時(shí)提出整改要求。（二）考核制度1.公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)評估工作考核制度，將風(fēng)險(xiǎn)評估工作納入各部門績效考核體系。考核內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)評估工作的完成情況、評估結(jié)果的準(zhǔn)確性、