公司應收款管理制度?總則目的為加強公司應收款的管理，規范應收款的核算與催收，確保公司資金的正常周轉，減少壞賬損失，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司所有銷售業務及相關應收款項的管理。基本原則1.誰銷售，誰負責收款的原則。銷售人員應對所負責的銷售業務的收款情況承擔主要責任。2.及時清理原則。對應收款項要定期進行清理，確保款項及時足額收回。3.風險控制原則。在銷售業務過程中，要充分評估客戶的信用狀況，采取有效的風險防范措施。應收款的管理職責銷售部門1.負責客戶的開發與信用評估，建立客戶信用檔案。2.簽訂銷售合同，明確收款方式、時間、金額等條款，并確保合同的執行。3.負責應收款的催收工作，定期與客戶溝通，了解款項回收情況，及時反饋異常信息。4.協助財務部門進行應收款的核對與分析。財務部門1.負責應收款的核算與賬務處理，準確記錄應收款項的增減變動情況。2.定期對應收款進行賬齡分析，編制應收款報表，向管理層及銷售部門提供相關信息。3.協助銷售部門進行應收款的催收工作，提供必要的財務支持與法律建議。4.對逾期未收回的應收款進行重點監控，提出風險預警。法務部門1.審核銷售合同及相關文件，確保合同的合法性與有效性。2.對應收款的催收提供法律支持，協助處理可能出現的法律糾紛。3.參與重大應收款問題的研究與決策，提出法律意見。管理層1.負責應收款管理制度的審批與監督執行。2.協調各部門之間的工作，解決應收款管理過程中出現的重大問題。3.根據應收款的回收情況，對相關部門及人員進行考核與獎懲。客戶信用管理信用評估1.銷售部門在與新客戶建立業務關系前，應收集客戶的基本信息，包括營業執照、法定代表人、聯系方式、經營狀況、財務狀況等。2.根據收集到的信息，對客戶的信用狀況進行評估，可采用信用評級、信用額度等方式進行量化評估。信用評級可分為A、B、C、D四級，A級為信用狀況良好，B級為一般，C級為較差，D級為嚴重不良。信用額度則根據客戶的信用評級及經營情況確定。3.定期對客戶的信用狀況進行重新評估，如客戶的經營狀況、財務狀況發生重大變化，應及時調整其信用評級與信用額度。信用政策1.根據客戶的信用評估結果，制定相應的信用政策。對于信用狀況良好的客戶，可給予較為寬松的信用政策，如延長付款期限、增加信用額度等；對于信用狀況較差的客戶，應采取較為嚴格的信用政策，如要求現款現貨、縮短付款期限、降低信用額度等。2.在銷售合同中明確客戶的信用政策及相應的違約責任，確保客戶知曉并遵守。信用檔案管理1.銷售部門應建立客戶信用檔案，詳細記錄客戶的信用評估結果、信用政策、往來交易情況、收款記錄等信息。2.信用檔案應定期更新與維護，確保信息的準確性與完整性。3.信用檔案可供公司內部相關部門查閱，作為決策參考依據。銷售合同管理合同簽訂1.銷售部門在簽訂銷售合同前，應確保合同條款明確、具體、合法有效，特別是收款方式、付款期限、違約責任等條款。2.合同簽訂后，應及時將合同副本送交財務部門、法務部門等相關部門備案。3.嚴禁簽訂未經授權或超越授權范圍的銷售合同。合同執行1.銷售部門應嚴格按照銷售合同的約定執行，確保貨物按時、按質、按量交付給客戶。2.財務部門應根據合同約定的收款方式與時間，及時跟蹤款項回收情況。3.如客戶提出變更合同條款的要求，銷售部門應及時與客戶協商，并報公司相關領導審批后簽訂補充合同。合同變更與解除1.如因不可抗力或其他原因需要變更或解除銷售合同，銷售部門應及時與客戶協商，并簽訂相關協議。2.合同變更或解除后，銷售部門應及時通知財務部門、法務部門等相關部門，并對已執行的部分進行清理與結算。應收款的核算與監控核算要求1.財務部門應按照國家財務會計準則及公司相關規定，準確核算應收款項。應收款項應按照客戶進行明細核算，詳細記錄每筆銷售業務的金額、收款時間、余額等信息。2.銷售部門應及時將銷售發票、發貨單等相關單據送交財務部門，財務部門應在收到單據后及時進行賬務處理。3.每月末，財務部門應對應收款項進行核對，確保賬賬相符、賬實相符。如發現差異，應及時查明原因并進行調整。監控措施1.財務部門應定期對應收款進行賬齡分析，編制應收款賬齡分析表。賬齡分析表應按不同賬齡區間列示應收款項的余額、占比等信息。2.根據賬齡分析結果，對逾期未收回的應收款項進行重點監控。對于逾期1個月以內的應收款，銷售部門應加強催收力度；對于逾期13個月的應收款，銷售部門應制定專項催收方案，并報管理層備案；對于逾期3個月以上的應收款，應啟動風險預警機制，采取必要的法律措施進行催收。3.建立應收款預警指標體系，如應收款周轉率、逾期應收款占比等。當預警指標出現異常時，及時發出預警信號，提醒相關部門采取措施。應收款的催收管理催收流程1.銷售部門應在應收款到期前[x]天，向客戶發送催款通知，提醒客戶按時付款。催款通知應明確款項金額、到期時間、逾期后果等內容。2.對于逾期未付款的客戶，銷售部門應及時與客戶溝通，了解逾期原因，并采取相應的催收措施。催收措施可包括電話催收、上門催收、發函催收等。3.如經過多次催收仍無法收回款項，銷售部門應及時將情況報告給管理層，并與法務部門溝通，研究采取法律訴訟等進一步的催收措施。催收記錄1.銷售部門應建立應收款催收記錄，詳細記錄每次催收的時間、方式、對象、結果等信息。2.催收記錄應妥善保存，作為考核銷售人員工作業績及后續催收工作的參考依據。獎懲措施1.公司建立應收款回收考核機制，對在應收款回收工作中表現突出的部門及個人給予獎勵。獎勵方式可包括獎金、榮譽證書等。2.對于因工作不力導致應收款逾期未收回或形成壞賬的部門及個人，給予相應的處罰。處罰方式可包括扣減績效獎金、降職降薪、辭退等。壞賬管理壞賬確認標準1.債務人破產或死亡，以其破產財產或遺產清償后，仍然無法收回的應收款項。2.債務人逾期未履行償債義務，并有確鑿證據表明無法收回或收回的可能性極小的應收款項。3.其他符合公司壞賬確認條件的應收款項。壞賬審批程序1.銷售部門或財務部門發現符合壞賬確認標準的應收款項后，應填寫壞賬審批表，詳細說明壞賬形成的原因、金額、預計損失等情況。2.壞賬審批表應依次提交銷售部門負責人、財務部門負責人、法務部門負責人、管理層審批。3.經審批通過的壞賬，財務部門應及時進行賬務處理，沖減相應的應收款項及壞賬準備。壞賬后續管理1.已確認為壞賬的應收款項，如后期發現有可收回的跡象，銷售部門應及