風(fēng)控管理存貨管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司存貨管理，規(guī)范存貨采購(gòu)、存儲(chǔ)、領(lǐng)用、盤(pán)點(diǎn)等環(huán)節(jié)的操作流程，確保存貨安全、完整，提高存貨運(yùn)營(yíng)效率，降低存貨風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門(mén)涉及存貨管理的相關(guān)活動(dòng)。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：存貨數(shù)據(jù)記錄應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，確保賬實(shí)相符。2.安全性原則：采取有效措施保障存貨的安全，防止存貨被盜、毀損、變質(zhì)等情況發(fā)生。3.效益性原則：在保證存貨正常供應(yīng)的前提下，合理控制存貨水平，降低存貨成本，提高資金使用效率。4.及時(shí)性原則：各項(xiàng)存貨管理活動(dòng)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行，避免延誤導(dǎo)致存貨積壓或短缺。二、存貨管理職責(zé)分工（一）采購(gòu)部門(mén)1.負(fù)責(zé)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和庫(kù)存狀況，編制存貨采購(gòu)計(jì)劃，選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同。2.跟蹤采購(gòu)訂單執(zhí)行情況，確保按時(shí)、按質(zhì)、按量到貨。3.負(fù)責(zé)采購(gòu)過(guò)程中的商務(wù)談判、合同簽訂、付款申請(qǐng)等工作。（二）倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)1.負(fù)責(zé)存貨的驗(yàn)收入庫(kù)、存儲(chǔ)保管、發(fā)出等工作，確保存貨的安全與完整。2.建立存貨臺(tái)賬，記錄存貨的收發(fā)存情況，定期與財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)賬目。3.負(fù)責(zé)存貨的盤(pán)點(diǎn)工作，編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧情況進(jìn)行分析和處理。（三）生產(chǎn)部門(mén)1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃合理領(lǐng)用存貨，控制生產(chǎn)過(guò)程中的存貨消耗。2.負(fù)責(zé)生產(chǎn)過(guò)程中存貨的管理，防止浪費(fèi)和丟失。3.配合倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)做好存貨盤(pán)點(diǎn)工作。（四）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定存貨核算方法，進(jìn)行存貨的賬務(wù)處理，確保賬實(shí)相符。2.參與存貨采購(gòu)計(jì)劃的審核，對(duì)采購(gòu)成本進(jìn)行監(jiān)控和分析。3.定期對(duì)存貨進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為管理層提供決策支持。（五）其他部門(mén)各部門(mén)應(yīng)配合存貨管理相關(guān)工作，按照制度要求履行各自職責(zé)，確保存貨管理工作的順利進(jìn)行。三、存貨采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃編制1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、銷(xiāo)售預(yù)測(cè)、庫(kù)存狀況等因素，綜合考慮經(jīng)濟(jì)批量、采購(gòu)周期等，編制季度、月度存貨采購(gòu)計(jì)劃。2.采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)物資的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間等內(nèi)容。3.采購(gòu)計(jì)劃需經(jīng)相關(guān)部門(mén)審核，如生產(chǎn)部門(mén)確認(rèn)生產(chǎn)需求，財(cái)務(wù)部門(mén)審核資金預(yù)算等，報(bào)公司管理層審批后執(zhí)行。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.建立合格供應(yīng)商名錄，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)通過(guò)市場(chǎng)調(diào)研、供應(yīng)商推薦、招標(biāo)等方式，選擇質(zhì)量可靠、價(jià)格合理、信譽(yù)良好的供應(yīng)商。2.對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和管理，定期對(duì)供應(yīng)商的供貨質(zhì)量、交貨期、售后服務(wù)等進(jìn)行評(píng)價(jià)，對(duì)于不符合要求的供應(yīng)商及時(shí)進(jìn)行調(diào)整或淘汰。3.與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨方式、付款方式、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、違約責(zé)任等條款。（三）采購(gòu)訂單下達(dá)1.根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃和供應(yīng)商確定情況，采購(gòu)部門(mén)及時(shí)下達(dá)采購(gòu)訂單。2.采購(gòu)訂單應(yīng)準(zhǔn)確、清晰地填寫(xiě)采購(gòu)物資的相關(guān)信息，確保供應(yīng)商能夠準(zhǔn)確理解訂單要求。3.采購(gòu)訂單下達(dá)后，應(yīng)跟蹤訂單執(zhí)行情況，及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保按時(shí)、按質(zhì)、按量到貨。（四）采購(gòu)驗(yàn)收1.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)負(fù)責(zé)組織相關(guān)人員對(duì)采購(gòu)到貨的存貨進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收內(nèi)容包括物資的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等是否與采購(gòu)合同一致。3.對(duì)于驗(yàn)收合格的存貨，辦理入庫(kù)手續(xù)；對(duì)于驗(yàn)收不合格的存貨，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，協(xié)商處理方式，如退貨、換貨等，并做好記錄。四、存貨存儲(chǔ)管理（一）倉(cāng)庫(kù)規(guī)劃與布局1.根據(jù)存貨的特點(diǎn)和管理要求，合理規(guī)劃倉(cāng)庫(kù)布局，劃分不同的存儲(chǔ)區(qū)域，如原材料區(qū)、半成品區(qū)、成品區(qū)、不合格品區(qū)等。2.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌，標(biāo)明各存儲(chǔ)區(qū)域的名稱(chēng)、存放物資類(lèi)別等信息，便于存貨的查找和管理。（二）存貨入庫(kù)1.存貨到貨后，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后辦理入庫(kù)手續(xù)。2.入庫(kù)時(shí)，應(yīng)按照存貨的類(lèi)別、規(guī)格、型號(hào)等進(jìn)行分類(lèi)存放，并做好相應(yīng)的標(biāo)識(shí)。3.填寫(xiě)存貨入庫(kù)單，詳細(xì)記錄入庫(kù)日期、物資名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商等信息，入庫(kù)單應(yīng)一式多聯(lián)，分別傳遞給采購(gòu)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)。（三）存貨保管1.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)建立健全存貨保管制度，安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)存貨的日常保管工作。2.定期對(duì)存貨進(jìn)行檢查和盤(pán)點(diǎn)，確保存貨的安全與完整，防止存貨被盜、毀損、變質(zhì)等情況發(fā)生。3.對(duì)于易受潮、易變質(zhì)、易燃、易爆等特殊存貨，應(yīng)采取相應(yīng)的保管措施，如防潮、防蟲(chóng)、防火、防爆等。4.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)保持清潔、干燥、通風(fēng)良好，溫度、濕度應(yīng)符合存貨保管要求。（四）存貨出庫(kù)1.根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，各部門(mén)填寫(xiě)存貨領(lǐng)用申請(qǐng)單，注明領(lǐng)用物資的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等信息。2.領(lǐng)用申請(qǐng)單經(jīng)相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后，交倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)辦理出庫(kù)手續(xù)。3.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)根據(jù)審批后的領(lǐng)用申請(qǐng)單，核對(duì)存貨信息，發(fā)放存貨，并填寫(xiě)存貨出庫(kù)單，詳細(xì)記錄出庫(kù)日期、物資名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用部門(mén)等信息，出庫(kù)單應(yīng)一式多聯(lián)，分別傳遞給領(lǐng)用部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)。4.對(duì)于銷(xiāo)售發(fā)貨的存貨，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)根據(jù)銷(xiāo)售部門(mén)的發(fā)貨通知辦理出庫(kù)手續(xù)，確保發(fā)貨及時(shí)、準(zhǔn)確。五、存貨盤(pán)點(diǎn)管理（一）盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃制定1.財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)制定年度存貨盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確盤(pán)點(diǎn)范圍、盤(pán)點(diǎn)時(shí)間、盤(pán)點(diǎn)人員分工等內(nèi)容。2.盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司管理層審批后執(zhí)行。3.根據(jù)實(shí)際情況，可定期進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)或不定期進(jìn)行局部盤(pán)點(diǎn)。（二）盤(pán)點(diǎn)實(shí)施1.成立盤(pán)點(diǎn)小組，負(fù)責(zé)具體的盤(pán)點(diǎn)工作。盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)包括倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)人員、財(cái)務(wù)部門(mén)人員以及相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)人員等。2.盤(pán)點(diǎn)前，應(yīng)做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，如清理倉(cāng)庫(kù)、核對(duì)賬目、準(zhǔn)備盤(pán)點(diǎn)工具等。3.按照盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，對(duì)存貨進(jìn)行逐一清點(diǎn)，記錄實(shí)際數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)等信息，并與存貨臺(tái)賬、財(cái)務(wù)賬進(jìn)行核對(duì)。4.在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符情況，應(yīng)及時(shí)記錄并查明原因。（三）盤(pán)點(diǎn)報(bào)告編制1.盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，盤(pán)點(diǎn)小組應(yīng)及時(shí)編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括盤(pán)點(diǎn)時(shí)間、范圍、方法、結(jié)果、賬實(shí)差異情況及原因分析等。2.盤(pán)點(diǎn)報(bào)告經(jīng)盤(pán)點(diǎn)小組負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)公司管理層審批。（四）盤(pán)盈、盤(pán)虧處理1.對(duì)于盤(pán)盈的存貨，應(yīng)查明原因，經(jīng)審批后沖減管理費(fèi)用等相關(guān)科目。2.對(duì)于盤(pán)虧的存貨，屬于正常損耗的，經(jīng)審批后計(jì)入管理費(fèi)用；屬于責(zé)任人賠償?shù)模瑧?yīng)追究責(zé)任人責(zé)任，要求其賠償損失；屬于自然災(zāi)害等不可抗力原因造成的，經(jīng)審批后計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出等相關(guān)科目。六、存貨風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)：包括供應(yīng)商選擇不當(dāng)、采購(gòu)價(jià)格不合理、采購(gòu)合同執(zhí)行不力等導(dǎo)致的存貨質(zhì)量問(wèn)題、成本增加、供應(yīng)中斷等風(fēng)險(xiǎn)。2.存儲(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)：包括存貨存儲(chǔ)不當(dāng)導(dǎo)致的被盜、毀損、變質(zhì)、積壓等風(fēng)險(xiǎn)。3.領(lǐng)用風(fēng)險(xiǎn)：包括領(lǐng)用流程不規(guī)范、浪費(fèi)嚴(yán)重等導(dǎo)致的存貨使用效率低下、成本增加等風(fēng)險(xiǎn)。4.盤(pán)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)：包括盤(pán)點(diǎn)不準(zhǔn)確、賬實(shí)不符等導(dǎo)致的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真、資產(chǎn)管理混亂等風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.對(duì)識(shí)別出的存貨風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析其發(fā)生的可能性和影響程度。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注并采取相應(yīng)的控制措施。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.針對(duì)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)供應(yīng)商管理，建立科學(xué)的采購(gòu)決策機(jī)制，嚴(yán)格審核采購(gòu)合同，確保采購(gòu)過(guò)程的合規(guī)性和有效性。2.針對(duì)存儲(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)，完善倉(cāng)庫(kù)管理制度，加強(qiáng)存貨保管措施，合理控制存貨庫(kù)存水平，避免積壓。3.針對(duì)領(lǐng)用風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范領(lǐng)用流程，加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)用環(huán)節(jié)的監(jiān)督和控制，提高存貨使用效率。4.針對(duì)盤(pán)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)盤(pán)點(diǎn)人員培訓(xùn)，嚴(yán)格執(zhí)行盤(pán)點(diǎn)程序，確保盤(pán)點(diǎn)結(jié)果的準(zhǔn)確性和可靠性。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)存貨管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查存貨管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）日常檢查各部門(mén)應(yīng)定期對(duì)本部門(mén)存貨管理工作進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題。公