集團公司收費管理制度?一、總則（一）目的為加強集團公司收費管理，規范收費行為，確保公司各項收入及時、足額、準確收取，保障公司資金安全，提高公司經濟效益和財務管理水平，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于集團公司總部及所屬各子公司、分公司、辦事處等各級經營單位（以下統稱"各單位"）的收費管理工作。（三）基本原則1.依法合規原則：嚴格遵守國家法律法規、政策及相關財務制度規定，依法依規進行收費活動。2.統一管理原則：集團公司對收費工作實行統一領導、分級管理、集中核算的管理體制。各單位收費業務應納入集團公司統一管理范疇，確保收費政策的一致性和財務數據的準確性。3.公開透明原則：收費項目、標準、依據等應向社會公開，接受監督，確保收費過程透明、公正。4.及時足額原則：各單位應按照規定及時、足額收取各項費用，不得擅自減免、緩交或截留，確保公司收入及時入賬。二、收費管理職責分工（一）集團公司財務部1.負責制定和完善集團公司收費管理制度及相關流程，并監督制度的執行情況。2.負責組織對各單位收費工作的培訓、指導和檢查，定期對收費情況進行統計分析。3.負責審核各單位收費項目、標準、票據使用等的合規性，監督收費資金的收繳、繳存和核算工作。4.負責與外部相關部門溝通協調收費政策事宜，及時掌握政策變化，為公司收費工作提供政策支持。（二）各單位財務部門1.負責本單位收費管理制度的具體執行，嚴格按照集團公司規定的收費項目、標準和流程進行收費操作。2.負責本單位收費票據的領購、保管、開具和核銷工作，確保票據使用合規、安全。3.負責本單位收費資金的收繳、繳存和核算工作，及時、準確記錄收費明細，定期與集團公司財務部核對賬目。4.負責向集團公司財務部報送本單位收費情況報表及相關統計資料，配合集團公司財務部開展收費工作檢查和審計。（三）各單位業務部門1.負責本部門相關收費業務的具體實施，按照規定的收費標準和流程向客戶收取費用，并及時將收費信息傳遞給財務部門。2.負責協助財務部門做好收費政策宣傳解釋工作，解答客戶關于收費問題的咨詢，維護公司與客戶的良好關系。3.負責配合財務部門開展收費清欠工作，提供欠費客戶相關信息，協助制定清欠措施并組織實施。三、收費項目與標準管理（一）收費項目的確定1.集團公司各單位的收費項目應根據國家法律法規、政策規定以及公司業務經營需要進行確定。新設立收費項目須經集團公司審批同意。2.收費項目應明確、具體，具有可操作性，避免模糊不清或引起歧義。收費項目名稱應簡潔明了，能夠準確反映收費內容和性質。（二）收費標準的制定1.收費標準應依據成本核算、市場行情、行業慣例以及公司發展戰略等因素綜合制定。收費標準應合理、公正，既能保證公司的經濟效益，又能兼顧客戶的承受能力。2.對于政府定價或指導價的收費項目，應嚴格按照國家規定的標準執行；對于市場調節價的收費項目，各單位應根據市場情況合理確定收費標準，并報集團公司備案。3.收費標準一經確定，應保持相對穩定。如需調整收費標準，應按照規定的程序進行審批，并提前向社會公示。（三）收費項目與標準的審批程序1.各單位新增收費項目或調整收費標準，應提前填寫《收費項目與標準審批表》，詳細說明收費項目名稱、內容、標準調整原因、調整前后對比情況以及對公司經營和客戶的影響等，并附相關依據材料。2.《收費項目與標準審批表》經本單位業務部門負責人、財務部門負責人審核簽字后，報單位負責人審批。單位負責人審批通過后，報集團公司財務部審核。3.集團公司財務部收到各單位報送的《收費項目與標準審批表》后，進行合規性審核。審核通過后，提交集團公司分管領導審批。4.集團公司分管領導審批同意后，由集團公司財務部下達批復文件，各單位按照批復文件執行。四、收費票據管理（一）票據種類集團公司收費票據主要包括財政部門統一監制的非稅收入票據、稅務部門監制的發票以及公司內部自制的收款收據等。各單位應根據收費項目性質和規定，正確選擇使用相應的收費票據。（二）票據領購1.各單位財務部門應指定專人負責收費票據的領購工作。票據領購人員應憑單位介紹信、本人身份證等有效證件，按照規定的程序和要求到財政部門或稅務部門辦理票據領購手續。2.票據領購人員應根據本單位實際業務需要，合理確定票據領購數量，避免票據積壓或短缺。領購的票據應及時登記入賬，并妥善保管。（三）票據保管1.各單位應設立專門的票據保管場所，配備必要的保險柜、文件柜等保管設備，確保票據存放安全。2.收費票據應按照種類、號碼順序存放，建立票據臺賬，詳細記錄票據的購入、發出、使用、結存等情況。票據臺賬應定期與實際庫存票據進行核對，確保賬實相符。3.已開具的收費票據存根聯應按照規定的期限妥善保管，期滿后經批準方可銷毀。票據銷毀應建立銷毀記錄，注明銷毀票據的種類、號碼、數量、銷毀時間等信息，并由監銷人員簽字確認。（四）票據開具1.收費人員應按照規定的收費項目、標準和實際收費金額，如實開具收費票據。票據內容應填寫完整、準確、清晰，不得涂改、挖補、撕毀。2.收費票據應加蓋單位財務專用章或發票專用章，并由收款人簽字確認。嚴禁開具空白票據或虛開發票。3.對于作廢的收費票據，應加蓋"作廢"戳記，并全聯保存，不得私自銷毀。（五）票據核銷1.各單位財務部門應定期對收費票據的使用情況進行核銷。核銷時，應核對票據開具金額與收款金額是否一致，票據存根聯與記賬聯是否相符，票據使用是否連續等。2.已使用的收費票據存根聯應按照規定的期限整理裝訂成冊，報經單位負責人批準后，連同《票據核銷申請表》一并報送集團公司財務部核銷。3.集團公司財務部對各單位報送的票據核銷資料進行審核。審核無誤后，辦理票據核銷手續，并在票據臺賬上登記核銷情況。五、收費資金管理（一）資金收繳1.各單位業務部門應按照規定的收費標準和流程及時向客戶收取費用，并開具相應的收費票據。收取的現金應于當日繳存銀行，不得坐支。2.對于通過銀行轉賬等方式收取的費用，各單位財務部門應及時與銀行核對收款信息，確保資金足額到賬。如發現收款異常情況，應及時查明原因并采取相應措施。3.各單位應建立收費臺賬，詳細記錄收費客戶名稱、收費項目、收費金額、收費時間、收款方式等信息，定期與財務部門核對賬目，確保收費數據準確無誤。（二）資金繳存1.各單位收取的現金應及時繳存銀行指定賬戶。繳存現金時，應填寫現金繳款單，注明繳款單位、款項來源、繳款金額等信息，并加蓋單位財務專用章。2.通過銀行轉賬等方式收取的費用，銀行到賬后應及時確認入賬，并與現金繳存情況一并進行賬務處理。3.各單位應嚴格按照國家現金管理規定和銀行結算制度辦理資金繳存業務，確保資金繳存安全、及時、準確。（三）資金核算1.各單位財務部門應按照國家財務會計制度和集團公司財務管理規定，對收費資金進行及時、準確的核算。收費收入應按照權責發生制原則確認，不得提前或推遲入賬。2.財務部門應定期編制收費情況報表，詳細反映收費項目、收費金額、欠費情況等信息，并報送集團公司財務部。報表數據應與收費臺賬、會計賬目等核對一致，確保數據真實可靠。3.對于欠費客戶，各單位應建立欠費臺賬，詳細記錄欠費客戶名稱、欠費金額、欠費時間等信息，并及時采取催繳措施。催繳情況應在欠費臺賬中如實記錄。（四）資金監控1.集團公司財務部應加強對各單位收費資金的監控，定期對各單位收費資金繳存、核算等情況進行檢查，確保資金安全。2.各單位應建立健全內部資金監控機制，加強對收費業務流程的監督檢查，及時發現和糾正資金管理中存在的問題。3.如發現收費資金存在異常情況，如資金未及時繳存、截留挪用、賬實不符等，應立即查明原因，并采取相應的措施進行處理。同時，應及時向集團公司財務部報告。六、收費清欠管理（一）清欠責任1.各單位業務部門負責本部門欠費客戶的清欠工作，按照誰經辦、誰負責的原則，落實清欠責任人。清欠責任人應積極主動與欠費客戶溝通協調，制定清欠措施，確保欠費及時收回。2.各單位財務部門負責提供欠費客戶相關財務信息，協助業務部門開展清欠工作，并對清欠資金的收繳和核算進行監督。（二）清欠措施1.加強溝通協調：清欠責任人應及時與欠費客戶取得聯系，了解欠費原因，積極溝通協商，爭取客戶理解和支持，促使客戶盡快償還欠費。2.發送催款通知：對于逾期未繳費的客戶，應及時發送催款通知，明確告知欠費金額、繳費期限、逾期后果等信息，督促客戶盡快繳費。3.采取法律手段：對于經多次催繳仍拒不繳費的客戶，應及時收集相關證據，依法通過訴訟、仲裁等法律手段追討欠費，維護公司合法權益。4.建立客戶信用檔案：各單位應建立客戶信用檔案，記錄客戶繳費情況、信用狀況等信息。對于信用良好的客戶，給予一定的優惠政策或便利措施；對于信用不良的客戶，加強監控和管理，謹慎開展業務合作。（三）清欠考核1.集團公司將各單位收費清欠工作納入績效考核體系，對清欠工作成績突出的單位和個人給予表彰和獎勵；對清欠工作不力，導致公司欠費金額較大或清欠進度緩慢的單位和個人進行通報批評，并視情節輕重給予相應的處罰。2.各單位應定期對本單位清欠工作進行總結分析，制定切實可行的清欠計劃和措施，不斷提高清欠工作效果。清欠計劃應明確清欠目標、責任人、時間節點、清欠措施等內容，并報集團公司財務部備案。七、收費監督與檢查（一）內部監督1.各單位應建立健全內部收費監督機制，加強對收費業務流程的全過程監督檢查，確保收費工作規范、有序進行。2.內部審計部門應定期對各單位收費情況進行審計檢查，重點審查收費項目、標準、票據使用、資金管理等方面的合規性和準確性，發現問題及時督促整改。3.各單位財務部門應加強對收費工作的日常監督，定期核對收費賬目、票據使用情況等，發現異常情況及時查明原因并處理。（二）外部監督1.集團公司應積極配合財政、稅務、物價等相關部門的監督檢查，如實提供收費項目、標準、票據使用、資金管理等方面的資料，接受外部監督。2.對于外部監督檢查中發現的問題，各單位應認真對待，及時整改落實，并將整改情況書面報告集團公司。（三）檢查內容1.收費項目的合法性：檢查收費項目是否符合國家法律法規、政策規定，有無擅自設立收費項目或超范圍收費的情況。2.收費標準的執行情況：檢查收費標準是否按照規定執行，有無擅自提高或降低收費標準的情況。3.收費票據的使用管理：檢查收費票據的領購、保管、開具、核銷等環節是否符合規定，有無違規使用票據的情況。4.收費資金的收繳、繳存和核算：檢查收費資金是否及時、足額收繳，是否按照規定繳存銀行，核算是否準確無誤，有無截留挪用、坐支現金等情況。5.收費清欠工作：檢查各單位清欠工作措施是否落實到位，清欠工作效果如何，有無因清欠不力導致公司利益受損的情況。八、違規處理（一）違規行為界定1.擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準的。2.不按規定使用收費票據，如擅自印制、偽造、轉借、轉讓收費票據，或者使用非法票據收費的。3.截留、挪用、坐支收費資金，或者未按規定及時足額繳存收費資金的。4.故意隱瞞、虛報收費收入，或者編造虛假收費數據的。5.對欠費客戶未采取有效清欠措施，導致公司欠費金額較大或清欠進度緩慢的。6.其他違反收費管理規定的