融資風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度?總則目的本制度旨在規(guī)范公司融資行為，加強(qiáng)融資風(fēng)險(xiǎn)控制，確保公司融資活動(dòng)的順利進(jìn)行，保障公司資金安全，維護(hù)公司的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門在融資活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制等相關(guān)工作?；驹瓌t1.合法性原則：融資活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)及監(jiān)管要求。2.安全性原則：優(yōu)先保障公司資金安全，將融資風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)。3.效益性原則：在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，追求融資成本的最小化和融資效益的最大化。4.審慎性原則：對(duì)融資活動(dòng)進(jìn)行全面、深入的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，審慎決策。融資風(fēng)險(xiǎn)控制組織架構(gòu)及職責(zé)融資風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)1.組成：由公司高層管理人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、法務(wù)負(fù)責(zé)人等組成。2.職責(zé)審議融資戰(zhàn)略、重大融資方案及融資風(fēng)險(xiǎn)管理制度。監(jiān)督融資活動(dòng)的執(zhí)行情況，定期評(píng)估融資風(fēng)險(xiǎn)狀況。對(duì)重大融資風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行決策，協(xié)調(diào)解決融資過(guò)程中的重大問(wèn)題。財(cái)務(wù)部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)融資活動(dòng)的具體操作，包括融資渠道拓展、融資申請(qǐng)文件準(zhǔn)備等。對(duì)融資項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議。監(jiān)控融資資金的使用情況，確保專款專用。定期編制融資風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，向融資風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)匯報(bào)。法務(wù)部門1.職責(zé)審查融資合同等法律文件，確保其合法合規(guī)。對(duì)融資活動(dòng)涉及的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，提供法律意見和建議。處理融資過(guò)程中的法律糾紛，維護(hù)公司合法權(quán)益。其他部門各相關(guān)部門按照職責(zé)分工，配合做好融資風(fēng)險(xiǎn)控制工作，提供必要的信息和支持。融資風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別外部風(fēng)險(xiǎn)1.宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)：宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的波動(dòng)、利率匯率變動(dòng)等可能影響公司融資成本和還款能力。2.金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：金融市場(chǎng)的不穩(wěn)定、信貸政策調(diào)整、資本市場(chǎng)波動(dòng)等可能導(dǎo)致融資難度增加、融資成本上升。3.法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：國(guó)家法律法規(guī)及監(jiān)管政策的變化可能對(duì)公司融資活動(dòng)產(chǎn)生不利影響。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)1.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：公司經(jīng)營(yíng)狀況不佳、盈利能力下降、現(xiàn)金流緊張等可能影響融資的順利進(jìn)行和還款能力。2.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：資產(chǎn)負(fù)債率過(guò)高、債務(wù)結(jié)構(gòu)不合理、資金周轉(zhuǎn)困難等財(cái)務(wù)問(wèn)題可能引發(fā)融資風(fēng)險(xiǎn)。3.管理風(fēng)險(xiǎn)：融資決策失誤、內(nèi)部管理不善、信息溝通不暢等可能導(dǎo)致融資風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估評(píng)估指標(biāo)1.償債能力指標(biāo)：如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等，反映公司償還債務(wù)的能力。2.盈利能力指標(biāo)：如凈利潤(rùn)率、凈資產(chǎn)收益率等，評(píng)估公司的盈利水平和對(duì)債務(wù)的覆蓋能力。3.現(xiàn)金流指標(biāo)：如經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~、自由現(xiàn)金流量等，分析公司的現(xiàn)金生成能力和資金流動(dòng)性。4.融資成本指標(biāo)：如融資利率、融資費(fèi)用率等，衡量融資活動(dòng)的成本高低。評(píng)估方法1.定性評(píng)估：通過(guò)專家判斷、經(jīng)驗(yàn)分析等方法，對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、程度和影響范圍進(jìn)行定性描述。2.定量評(píng)估：運(yùn)用財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值模型（VaR）等方法，對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。評(píng)估頻率定期（每季度）對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估，遇重大事項(xiàng)及時(shí)進(jìn)行專項(xiàng)評(píng)估。融資風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)監(jiān)測(cè)指標(biāo)1.關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)：持續(xù)監(jiān)測(cè)資產(chǎn)負(fù)債率、現(xiàn)金流等財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化情況。2.融資合同執(zhí)行情況：跟蹤融資款項(xiàng)的到賬、使用和還款進(jìn)度等。3.市場(chǎng)動(dòng)態(tài)指標(biāo)：關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)、金融市場(chǎng)、法律法規(guī)等方面的變化。監(jiān)測(cè)方式1.財(cái)務(wù)報(bào)表分析：定期分析公司財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)。2.融資臺(tái)賬管理：建立融資臺(tái)賬，詳細(xì)記錄融資項(xiàng)目的基本信息、執(zhí)行情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況。3.定期匯報(bào)：各部門定期向財(cái)務(wù)部門匯報(bào)融資相關(guān)情況，財(cái)務(wù)部門匯總后向融資風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)匯報(bào)。融資風(fēng)險(xiǎn)控制措施風(fēng)險(xiǎn)回避對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高、無(wú)法有效控制的融資項(xiàng)目，應(yīng)果斷予以回避。風(fēng)險(xiǎn)降低1.優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)：合理安排債務(wù)融資和股權(quán)融資的比例，優(yōu)化債務(wù)期限結(jié)構(gòu)，降低融資成本和風(fēng)險(xiǎn)。2.多元化融資渠道：拓展多種融資渠道，如銀行貸款、債券發(fā)行、股權(quán)融資、融資租賃等，分散融資風(fēng)險(xiǎn)。3.加強(qiáng)信用管理：提高公司信用等級(jí)，加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的溝通與合作，爭(zhēng)取更有利的融資條件。4.完善內(nèi)部管理：加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，提高經(jīng)營(yíng)效益，增強(qiáng)盈利能力和現(xiàn)金流穩(wěn)定性，降低融資風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移1.保險(xiǎn)安排：對(duì)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)購(gòu)買保險(xiǎn)等方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。2.擔(dān)保與反擔(dān)保：合理運(yùn)用擔(dān)保和反擔(dān)保手段，降低融資風(fēng)險(xiǎn)。要求融資方提供有效擔(dān)保，并對(duì)擔(dān)保方進(jìn)行嚴(yán)格審查；同時(shí)，公司可要求融資方提供反擔(dān)保措施，保障公司權(quán)益。風(fēng)險(xiǎn)承受對(duì)于經(jīng)過(guò)評(píng)估認(rèn)為可以承受的融資風(fēng)險(xiǎn)，公司可制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)預(yù)案，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)及時(shí)采取措施進(jìn)行處理，減少損失。融資決策管理決策流程1.融資需求分析：各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出融資需求，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后提交融資風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)。2.融資方案制定：財(cái)務(wù)部門會(huì)同相關(guān)部門制定融資方案，包括融資方式、融資規(guī)模、融資期限、融資成本等。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與論證：對(duì)融資方案進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和論證，由財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等出具專業(yè)意見。4.決策審批：融資風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)對(duì)融資方案進(jìn)行審議，報(bào)公司管理層審批。重大融資方案需經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)審議通過(guò)。決策標(biāo)準(zhǔn)1.符合公司戰(zhàn)略：融資活動(dòng)應(yīng)與公司發(fā)展戰(zhàn)略相契合，有助于實(shí)現(xiàn)公司的長(zhǎng)期目標(biāo)。2.風(fēng)險(xiǎn)可控：融資方案的風(fēng)險(xiǎn)水平應(yīng)在公司可承受范圍內(nèi)，且有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。3.成本效益原則：綜合考慮融資成本和融資效益，確保融資活動(dòng)具有經(jīng)濟(jì)合理性。融資合同管理合同起草與審核1.合同起草：由財(cái)務(wù)部門會(huì)同法務(wù)部門根據(jù)融資方案起草融資合同。2.合同審核：法務(wù)部門對(duì)融資合同進(jìn)行嚴(yán)格審核，重點(diǎn)審查合同條款的合法性、完整性、準(zhǔn)確性和風(fēng)險(xiǎn)防范措施等，確保合同符合法律法規(guī)要求，保護(hù)公司合法權(quán)益。合同簽訂與執(zhí)行1.合同簽訂：經(jīng)審核通過(guò)的融資合同，按照公司授權(quán)審批程序簽訂。2.合同執(zhí)行：嚴(yán)格按照融資合同約定執(zhí)行，確保融資款項(xiàng)按時(shí)足額到賬、使用合規(guī)，并按時(shí)償還本息。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)跟蹤合同執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。合同變更與解除1.合同變更：如因特殊原因需要變更融資合同條款，必須經(jīng)雙方協(xié)商一致，并簽訂書面變更協(xié)議。變更協(xié)議需按照原合同審批程序進(jìn)行審核和批準(zhǔn)。2.合同解除：在符合法律法規(guī)和合同約定的情況下，如需解除融資合同，應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，并妥善處理善后事宜。融資風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)建立融資風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)融資風(fēng)險(xiǎn)信息的集中管理、實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和動(dòng)態(tài)分析，為融資風(fēng)險(xiǎn)控制決策提供支持。系統(tǒng)功能模塊1.融資項(xiàng)目管理模塊：記錄融資項(xiàng)目的基本信息、審批流程、執(zhí)行情況等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模塊：運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型和方法，對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估和分析。3.監(jiān)測(cè)預(yù)警模塊：實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)融資風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)變化，設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。4.報(bào)表分析模塊：生成各類融資風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表，為管理層提供決策依據(jù)。系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)1.系統(tǒng)運(yùn)行：確保融資風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行，及時(shí)準(zhǔn)確地錄入和更新融資風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)。2.系統(tǒng)維護(hù)：定期對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，保障系統(tǒng)功能的正常發(fā)揮和數(shù)據(jù)安全。融資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急管理應(yīng)急預(yù)案制定制定融資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急組織機(jī)構(gòu)、應(yīng)急響應(yīng)程序、應(yīng)急處置措施等內(nèi)容，確保在融資風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)能夠迅速、有效地進(jìn)行應(yīng)對(duì)。應(yīng)急演練定期組織融資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急演練，檢驗(yàn)應(yīng)急預(yù)案的可行性和有效性，提高各部門應(yīng)對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)的協(xié)同能力和應(yīng)急處置水平。應(yīng)急處置在融資風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，立即啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，采取相應(yīng)的應(yīng)急處置措施，如調(diào)整融資策略、尋求外部支持、處置擔(dān)保資產(chǎn)等，最大限度地降低風(fēng)險(xiǎn)損失，維護(hù)公司正常運(yùn)營(yíng)。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)融資活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，檢查融資風(fēng)險(xiǎn)控制制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。專項(xiàng)檢查融資風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)可根據(jù)需要組織專項(xiàng)檢查，對(duì)重大融資項(xiàng)目、重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)等進(jìn)行深入檢查，確保融資風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。培訓(xùn)與宣傳培訓(xùn)計(jì)劃制定融資風(fēng)險(xiǎn)控制培訓(xùn)計(jì)劃，定期組織相關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高員工的融資風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和業(yè)務(wù)能力。培訓(xùn)內(nèi)容包括融資風(fēng)險(xiǎn)控制法律法規(guī)、融資業(yè)務(wù)知識(shí)、風(fēng)