資金使用審批管理制度?一、總則（一）目的為加強公司資金使用管理，規范資金審批流程，提高資金使用效益，保障資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、子公司的資金使用審批管理。（三）基本原則1.合法性原則：資金使用必須符合國家法律法規和公司相關規定。2.合理性原則：資金使用應具有明確的目的和合理的用途，與公司業務發展和財務狀況相適應。3.審批流程規范原則：嚴格按照規定的審批流程進行資金審批，確保審批環節清晰、責任明確。4.風險控制原則：充分評估資金使用風險，采取有效措施防范風險，確保資金安全。二、資金使用分類及審批權限（一）日常費用支出1.定義：指公司日常運營過程中發生的各項費用，如辦公費、差旅費、業務招待費、通訊費等。2.審批權限金額在[x]元以下的：由部門負責人審批后，報財務部門審核支付。金額在[x]元至[x]元之間的：部門負責人審核后，報分管領導審批，再由財務部門審核支付。金額在[x]元以上的：經部門負責人、分管領導審核后，報總經理審批，最后由財務部門審核支付。（二）采購支出1.定義：包括原材料采購、設備采購、辦公用品采購等各類物資采購費用。2.審批權限采購金額在[x]元以下的：由采購部門填寫采購申請單，經部門負責人審批后，報財務部門審核支付。采購金額在[x]元至[x]元之間的：采購申請單需經采購部門負責人、分管領導審批，財務部門審核支付。采購金額在[x]元以上的：采購申請單應依次經過采購部門負責人、分管領導、總經理審批，財務部門審核支付。對于重大采購項目（金額超過[具體金額標準]），還需經過公司采購委員會審議通過。（三）固定資產購置1.定義：指單位價值在規定標準以上，使用年限在一年以上，并在使用過程中保持原有物質形態的資產，如房屋建筑物、機器設備、運輸工具等。2.審批權限固定資產購置金額在[x]元以下的：由使用部門提出申請，填寫固定資產購置申請表，經部門負責人審批后，報財務部門審核支付。固定資產購置金額在[x]元至[x]元之間的：申請表經使用部門負責人、分管領導審批，財務部門審核支付。固定資產購置金額在[x]元以上的：需依次經過使用部門負責人、分管領導、總經理審批，財務部門審核支付。涉及重大固定資產購置（金額超過[具體金額標準]），需提交公司董事會審議通過。（四）項目支出1.定義：指公司為特定項目開展而發生的各項費用支出，如研發項目、工程項目、營銷項目等。2.審批權限項目預算內金額在[x]元以下的支出：由項目負責人審批，報財務部門審核支付。項目預算內金額在[x]元至[x]元之間的支出：項目負責人審核后，報項目分管領導審批，財務部門審核支付。項目預算內金額在[x]元以上的支出：經項目負責人、項目分管領導審核后，報總經理審批，財務部門審核支付。項目預算外支出：無論金額大小，均需項目負責人詳細說明原因，經項目分管領導審核，報總經理審批，必要時提交公司董事會審議通過后，財務部門審核支付。（五）對外投資支出1.定義：指公司以貨幣資金、實物、無形資產等方式向其他單位投資，包括股權投資、債權投資等。2.審批權限對外投資金額在[x]元以下的：由投資部門提出投資方案，經部門負責人審核后，報分管領導審批，財務部門審核支付。對外投資金額在[x]元至[x]元之間的：投資方案需依次經過投資部門負責人、分管領導、總經理審批，財務部門審核支付。對外投資金額在[x]元以上的：投資方案應提交公司董事會審議通過，經董事長批準后，財務部門審核支付。對于重大對外投資項目（具體標準由公司另行規定），還需按照相關法律法規要求履行必要的審批程序，如報經上級主管部門或相關政府部門批準。三、資金使用審批流程（一）申請1.資金使用部門或個人根據業務需要，填寫資金使用申請表。申請表應詳細注明資金用途、金額、支付方式、預計支付時間等信息，并附上相關證明材料，如合同、發票、費用明細清單等。2.對于采購支出，采購部門應提前進行市場調研，確定采購供應商，并簽訂采購合同。采購合同應明確采購標的、數量、價格、交貨時間、付款方式等條款。（二）審核1.部門負責人審核：對本部門的資金使用申請進行初審，重點審核資金使用的必要性、合理性、真實性以及與部門預算的匹配性。審核通過后，在申請表上簽署意見并簽字。2.分管領導審核：根據職責分工，對分管業務范圍內的資金使用申請進行審核。審核資金使用是否符合公司業務發展戰略和相關政策規定，金額是否在審批權限范圍內，對申請內容的完整性和準確性進行把關。審核通過后，簽署意見并簽字。3.財務部門審核：財務部門收到資金使用申請表及相關證明材料后，從財務角度進行審核。審核內容包括資金來源是否合法合規，是否有足夠的資金支付能力，申請金額是否準確，支付方式是否符合公司規定等。對不符合財務規定或存在疑問的申請，財務部門應及時與申請部門溝通核實，并提出修改意見。審核通過后，在申請表上簽署審核意見并蓋章。（三）審批1.根據審批權限，由相應的領導進行審批。審批人應認真審查申請內容，綜合考慮公司財務狀況、業務需求、風險因素等，做出是否批準的決定。對于重大資金使用事項，審批人應進行充分的調研和論證，必要時可組織相關部門或專業人員進行評估。2.審批人在申請表上簽署審批意見并簽字。如不同意申請，應明確說明理由。（四）支付1.經審批通過的資金使用申請，由財務部門按照審批意見和公司財務制度辦理支付手續。支付方式應根據實際情況選擇合適的銀行轉賬、支票、匯票等方式，并確保支付安全、準確、及時。2.財務部門在支付款項后，應及時登記入賬，并將相關憑證整理歸檔，以便日后查閱和審計。四、資金使用審批相關要求（一）預算管理1.公司實行全面預算管理制度，各部門應根據年度經營計劃編制本部門的資金預算，并報財務部門匯總審核。資金使用應嚴格按照預算執行，不得超預算支出。2.對于預算內資金使用，按照本制度規定的審批流程進行審批；對于預算外資金使用，必須先履行預算調整程序，經公司批準后，再按照審批流程進行審批。（二）合同管理1.涉及資金支付的各類業務，應簽訂合法有效的合同或協議。合同應明確雙方的權利義務、資金支付方式、支付時間、違約責任等條款，確保合同的完整性和可操作性。2.合同簽訂后，合同執行部門應及時將合同副本提交財務部門備案，作為資金支付的依據之一。財務部門應根據合同約定審核資金支付申請，確保支付金額、支付時間等與合同一致。（三）票據管理1.資金支付過程中，應取得合法有效的票據。發票等票據應符合國家稅收法律法規和公司財務制度的要求，內容真實、完整、準確。2.財務部門應對票據進行嚴格審核，審核內容包括票據的真實性、合法性、有效性、完整性等。對于不符合要求的票據，不得作為報銷憑證，應及時要求對方更換或補充合法有效的票據。（四）信息溝通與反饋1.各部門之間應加強信息溝通與協作，確保資金使用申請信息的及時傳遞和共享。申請部門在提交資金使用申請前，應與相關部門進行溝通協調，確保申請內容得到相關部門的認可和支持。2.財務部門在資金使用審批過程中，如發現問題或需要進一步了解情況，應及時與申請部門或相關部門溝通反饋。申請部門應積極配合財務部門的工作，及時提供所需的資料和信息。五、監督與檢查（一）內部審計監督1.公司內部審計部門定期對公司資金使用情況進行審計監督，檢查資金使用是否符合本制度規定的審批流程、預算管理要求以及相關法律法規。2.內部審計部門應重點關注重大資金使用項目、高風險業務領域以及頻繁發生資金使用問題的部門，對發現的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）財務監督1.財務部門負責對公司資金使用進行日常財務監督，審核資金使用申請、支付憑證等，確保資金使用的合法性、合理性和合規性。2.財務部門應定期對公司資金使用情況進行統計分析，及時發現資金使用過程中存在的問題，并向公司管理層報告。（三）違規處理1.對于違反本制度規定的資金使用行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰。處罰措施包括責令改正、追回違規資金、通報批評、扣發績效獎金、解除勞動合同等。2.對于因違規資金使用給公司造成經濟損失的，相關責任人應承擔賠償責任。構成犯罪的，