財務(wù)差旅報銷管理制度?總則目的本制度旨在加強公司財務(wù)管理，規(guī)范差旅報銷行為，確保差旅費用的合理支出，保障員工因公出差的正常開展，同時提高公司資金使用效率。適用范圍本制度適用于公司全體員工因公務(wù)需要出差的情況。基本原則1.合規(guī)性原則：差旅報銷必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.真實性原則：報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，如實反映出差的實際情況。3.合理性原則：差旅費用應(yīng)與業(yè)務(wù)實際需要相符，杜絕不合理開支。4.審批流程規(guī)范原則：嚴格按照規(guī)定的審批流程進行報銷申請和審批。差旅審批出差申請1.員工因公出差前，需填寫《出差申請表》，詳細注明出差事由、目的地、預(yù)計出差時間、預(yù)計費用等信息。2.部門負責人對出差申請進行審核，根據(jù)工作需要簽署意見，批準后方可出差。特殊情況審批如因特殊情況無法提前提交出差申請，應(yīng)在出差返回后一個工作日內(nèi)補辦申請手續(xù)，并說明原因。未經(jīng)批準的出差費用不予報銷。差旅費用標準交通費用1.飛機票：根據(jù)職級和出差目的地的不同，規(guī)定相應(yīng)的乘坐艙位標準。原則上應(yīng)選擇經(jīng)濟艙出行，如有特殊情況需乘坐商務(wù)艙或頭等艙，須提前經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準。2.火車票：優(yōu)先選擇高鐵二等座，因工作需要乘坐高鐵一等座或動車一等座的，需經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)同意。3.長途汽車票：根據(jù)實際情況選擇合適的班次，費用實報實銷。4.市內(nèi)交通：出差期間的市內(nèi)交通費用，可根據(jù)實際情況憑有效票據(jù)報銷。一般情況下，可選擇公共交通出行，如因工作需要乘坐出租車，應(yīng)注明事由。住宿費用1.根據(jù)出差目的地的不同，劃分不同的住宿標準等級。2.員工應(yīng)選擇符合標準的酒店或住宿場所，在標準范圍內(nèi)實報實銷。如有特殊情況超出標準，需提前經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準。餐飲補貼1.按照出差自然天數(shù)給予一定標準的餐飲補貼，補貼標準根據(jù)地區(qū)差異進行設(shè)定。2.餐飲補貼已包含出差期間的正常餐飲費用，不再另行報銷餐飲發(fā)票，但因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的招待費用除外。報銷流程報銷準備1.出差結(jié)束后，員工應(yīng)及時整理出差期間的所有費用票據(jù)，包括交通票據(jù)、住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票等，并確保票據(jù)真實、有效、完整。2.將整理好的票據(jù)粘貼在《差旅報銷單》上，按照費用類別和時間順序填寫報銷單相關(guān)信息，如出差事由、起止日期、費用明細等。部門初審員工所在部門負責人對報銷單進行初審，核實出差事由的真實性、費用的合理性以及票據(jù)的完整性，簽署審核意見。財務(wù)審核財務(wù)部門對報銷單進行審核，重點審核票據(jù)的合法性、費用標準的合規(guī)性、報銷金額的準確性等。如發(fā)現(xiàn)問題，及時與報銷人溝通并要求補充或更正相關(guān)信息。領(lǐng)導(dǎo)審批根據(jù)公司審批權(quán)限規(guī)定，報銷單依次提交各級領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，報銷單返回財務(wù)部門進行報銷處理。報銷支付財務(wù)部門根據(jù)審批后的報銷單，按照公司財務(wù)支付流程進行款項支付。報銷款項原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付至報銷人本人銀行賬戶。報銷憑證要求交通票據(jù)1.飛機票、火車票、長途汽車票等應(yīng)提供正規(guī)的稅務(wù)發(fā)票或電子票據(jù)，票據(jù)上應(yīng)注明出發(fā)地、目的地、日期、票價等信息。2.乘坐飛機的保險費、燃油附加費等可憑有效票據(jù)報銷。3.出租車發(fā)票應(yīng)注明日期、起止地點、事由等信息，連號發(fā)票需注明原因。住宿發(fā)票1.提供正規(guī)的酒店住宿發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明酒店名稱、住宿日期、房費金額等信息。2.發(fā)票應(yīng)加蓋酒店發(fā)票專用章，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實際住宿情況相符。餐飲發(fā)票餐飲發(fā)票應(yīng)真實有效，發(fā)票上應(yīng)注明餐飲消費的日期、地點、金額等信息。其他票據(jù)因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的其他費用，如會議費、培訓(xùn)費等，應(yīng)提供相應(yīng)的正規(guī)發(fā)票，并附上相關(guān)的會議通知、培訓(xùn)資料等作為附件。特殊情況處理多人一同出差多人一同出差且乘坐同一交通工具、入住同一酒店的，可由一人統(tǒng)一填寫報銷單，但需在報銷單上注明其他人員的姓名，并附上其他人員的出差審批表復(fù)印件。超標費用處理如出差費用超出標準，報銷人應(yīng)在報銷單上詳細說明超標原因，并經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準。對于未經(jīng)批準的超標費用，財務(wù)部門不予報銷。出差期間發(fā)生的招待費用出差期間因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的招待費用，應(yīng)單獨填寫《招待費用報銷單》，按照公司招待費用管理制度進行審批報銷。招待費用不得與差旅費用混同報銷。財務(wù)審計與監(jiān)督定期審計公司財務(wù)部門定期對差旅報銷情況進行審計，檢查報銷憑證的真實性、合法性、合規(guī)性以及報銷流程的執(zhí)行情況。不定期抽查公司審計部門不定期對差旅報銷進行抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時進行調(diào)查處理，并追究相關(guān)人員的責任。員工監(jiān)督鼓勵公司員工對差旅報銷過程中的違規(guī)行為進行監(jiān)督舉報，對于經(jīng)查實的違規(guī)行為，將按照公司規(guī)定嚴肅處