過橋公司財務管理制度?一、總則（一）目的為規范過橋公司財務管理，加強財務內部控制，確保公司資金安全、高效運作，提高公司經濟效益，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于過橋公司及其所屬各部門、各分支機構的財務活動。（三）基本原則1.合法性原則：財務管理活動必須遵守國家法律法規，確保公司經營活動合法合規。2.真實性原則：財務核算應當以實際發生的經濟業務為依據，如實反映公司財務狀況和經營成果。3.完整性原則：財務管理制度應涵蓋公司財務活動的各個方面，確保財務管理無死角。4.準確性原則：財務數據的記錄、計算和報告應準確無誤，為公司決策提供可靠依據。5.及時性原則：及時進行財務核算、報告和分析，以便公司管理層及時掌握財務狀況，做出合理決策。二、財務組織與職責（一）財務部門設置過橋公司設獨立的財務部門，配備財務負責人、會計、出納等專業人員。（二）財務負責人職責1.全面負責公司財務管理工作，制定財務戰略和財務管理制度。2.組織編制公司年度財務預算、財務決算，監督預算執行情況。3.負責公司資金籌集、調配和使用，確保資金安全和有效運作。4.參與公司重大經濟決策，提供財務分析和決策支持。5.協調與稅務、銀行等相關部門的關系，維護公司良好形象。（三）會計職責1.按照國家統一會計制度進行會計核算，編制財務報表。2.負責審核原始憑證，登記賬簿，編制記賬憑證。3.定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符。4.負責財務檔案的整理、歸檔和保管。（四）出納職責1.辦理現金收付和銀行結算業務，確保資金收付安全。2.登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。3.保管庫存現金、有價證券和空白支票等重要票據。4.協助會計做好其他財務工作。三、財務預算管理（一）預算編制1.每年第四季度，財務部門應根據公司戰略規劃、經營目標和上一年度財務預算執行情況，組織各部門編制下一年度財務預算。2.各部門應按照公司要求，結合本部門實際情況，詳細編制收入、成本、費用等預算項目，并提交財務部門匯總。3.財務部門對各部門提交的預算進行審核、平衡，編制公司年度財務預算草案，報公司管理層審批。（二）預算執行1.公司各部門應嚴格按照批準的財務預算組織實施，確保預算目標的實現。2.財務部門應定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。3.如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序報經公司管理層批準。（三）預算考核1.建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。2.考核指標應包括預算完成率、收入增長率、成本控制率等。3.根據考核結果，對預算執行情況良好的部門給予獎勵，對未完成預算目標的部門進行處罰。四、資金管理（一）資金籌集1.根據公司經營和發展需要，合理確定資金籌集規模和方式。2.優先通過內部積累、銀行貸款等方式籌集資金，確需通過其他渠道籌集資金的，應進行充分的可行性研究和風險評估。3.加強與銀行等金融機構的溝通與合作，確保資金籌集渠道暢通。（二）資金使用1.建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權限。2.嚴格按照預算安排使用資金，確保資金專款專用。3.加強對資金使用的監督和控制，防止資金浪費和挪用。（三）資金結算1.規范資金結算流程，確保資金收付準確、及時。2.加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬目，確保資金安全。3.嚴格控制現金使用范圍，大額資金收付應通過銀行轉賬等方式進行。（四）資金安全1.建立健全資金安全管理制度，加強對資金保管、使用等環節的安全防范。2.配備必要的安全設施和設備，如保險柜、監控系統等。3.定期進行資金安全檢查，及時發現和消除安全隱患。五、資產管理（一）流動資產1.貨幣資金：包括現金、銀行存款和其他貨幣資金，按照資金管理相關規定進行管理。2.應收賬款：加強應收賬款的管理，建立客戶信用檔案，定期進行賬齡分析，及時催收欠款。3.存貨：建立存貨管理制度，加強存貨采購、驗收、保管、發出等環節的控制，確保存貨安全和完整。（二）固定資產1.制定固定資產管理制度，明確固定資產的購置、驗收、折舊、處置等流程。2.對固定資產進行分類核算，定期進行清查盤點，確保賬實相符。3.按照規定計提固定資產折舊，合理確定固定資產折舊年限和折舊方法。（三）無形資產1.加強無形資產的管理，包括專利權、商標權、著作權等。2.對無形資產進行評估入賬，按照規定進行攤銷。3.保護公司無形資產安全，防止無形資產流失。六、成本費用管理（一）成本管理1.建立成本核算制度，明確成本核算對象、成本項目和成本計算方法。2.加強成本控制，采取有效措施降低成本，提高公司經濟效益。3.定期進行成本分析，找出成本管理中的薄弱環節，提出改進措施。（二）費用管理1.制定費用報銷制度，明確費用報銷范圍、標準和審批流程。2.嚴格控制費用支出，杜絕不合理的費用開支。3.加強對費用報銷的審核，確保費用支出真實、合法、合規。七、財務報告與分析（一）財務報告1.定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。2.財務報告應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。3.按照規定的時間和程序報送財務報告，確保公司管理層和相關部門及時掌握公司財務信息。（二）財務分析1.定期進行財務分析，為公司管理層提供決策支持。2.財務分析應包括財務指標分析、財務狀況分析、經營成果分析等內容。3.通過財務分析，發現公司經營中的問題和風險，提出改進措施和建議。八、稅務管理（一）稅務登記按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記、變更登記和注銷登記。（二）納稅申報1.按時、準確地進行納稅申報，確保公司依法納稅。2.加強對稅收政策的研究和學習，合理進行稅務籌劃，降低公司稅負。（三）稅款繳納按照稅務機關核定的稅額和期限，及時足額繳納稅款，避免逾期繳納產生滯納金和罰款。九、財務審計與監督（一）內部審計1.建立內部審計制度，定期對公司財務收支、經濟活動等進行審計監督。2.內部審計機構應獨立行使審計職權，確保審計工作的客觀性、公正性和權威性。3.根據內部審計結果，提出改進建議和措施，促進公司規范管理。（二）外部審計1.聘請具有資質的會計師事務所對公司年度財務報表進行審計，確保財務報表真實、準確、完整。2.積極配合外部審計機構的工作，提供必要的資料和信息。（三）財務監督1.公司管理層應加強對財務工作的監督，確保財務管理制度的有效執行。2.財務部門應定期對公司財務狀況進行自查自糾，及時發現和解決問題。3.接受公司內部其他部門和員工的監督，對提出的意見和建議應認真對待，及時整改。十、財務檔案管理（一）檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、銀行對賬單、合同協議等與財務活動相關的文件和資料。（二）檔案整理1.財務人員應按照規定對財務檔案進行分類、整理和裝訂。2.確保財務檔案的完整性、準確性和規范性。（三）檔案保管1.設立專門的財務檔案保管場所，配備必要的保管設施和設備。2.按照規定的保管期限對財務檔案進行保管，確保檔案安全。（