融資公司財產(chǎn)管理制度?一、總則（一）目的為加強融資公司財產(chǎn)管理，規(guī)范財產(chǎn)的購置、使用、保管、處置等行為，確保公司財產(chǎn)的安全與完整，提高財產(chǎn)使用效益，保障公司正常運營，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于融資公司總部及各分支機構(gòu)的所有財產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則：公司財產(chǎn)實行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一購置、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一核算的管理方式。2.分級負(fù)責(zé)原則：按照公司組織架構(gòu)，明確各部門在財產(chǎn)管理中的職責(zé)，實行分級管理、責(zé)任到人。3.效益優(yōu)先原則：合理配置財產(chǎn)資源，提高財產(chǎn)使用效率，充分發(fā)揮財產(chǎn)的經(jīng)濟效益。4.規(guī)范操作原則：財產(chǎn)管理各環(huán)節(jié)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和方法進行操作，確保管理工作的規(guī)范化、制度化。二、財產(chǎn)管理職責(zé)分工（一）財務(wù)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善財產(chǎn)管理制度，指導(dǎo)和監(jiān)督各部門的財產(chǎn)管理工作。2.負(fù)責(zé)財產(chǎn)的賬務(wù)核算，定期與財產(chǎn)管理部門核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符。3.參與財產(chǎn)的購置、處置等決策，提供財務(wù)分析和建議。4.負(fù)責(zé)編制財產(chǎn)預(yù)算，控制財產(chǎn)費用支出。（二）財產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定財產(chǎn)采購計劃，組織財產(chǎn)的購置、驗收、入庫、保管、發(fā)放等工作。2.建立財產(chǎn)臺賬，詳細(xì)記錄財產(chǎn)的購置時間、規(guī)格型號、數(shù)量、使用部門等信息，并定期進行清查盤點。3.負(fù)責(zé)財產(chǎn)的日常維護、保養(yǎng)和維修，確保財產(chǎn)的正常使用。4.負(fù)責(zé)提出財產(chǎn)處置申請，辦理財產(chǎn)處置手續(xù)。（三）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門財產(chǎn)的日常使用和保管，合理安排財產(chǎn)的使用，提高財產(chǎn)使用效率。2.定期對本部門財產(chǎn)進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時報告財產(chǎn)管理部門。3.配合財產(chǎn)管理部門做好財產(chǎn)的清查盤點工作。三、固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)定義及分類1.固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。2.固定資產(chǎn)分為以下幾類：房屋及建筑物：包括辦公用房、倉庫、廠房等。機器設(shè)備：如生產(chǎn)設(shè)備、辦公設(shè)備等。運輸工具：公司擁有的各類車輛。電子設(shè)備：電腦、打印機、復(fù)印機等。其他固定資產(chǎn)：不屬于以上類別的固定資產(chǎn)。（二）固定資產(chǎn)購置1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提前向財產(chǎn)管理部門提交固定資產(chǎn)購置申請，詳細(xì)說明購置理由、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)計金額等。2.財產(chǎn)管理部門對購置申請進行審核，結(jié)合公司財產(chǎn)狀況和預(yù)算安排，提出審核意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)審批后的購置申請，由財產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織采購。采購過程應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，選擇合適的供應(yīng)商，確保采購質(zhì)量和價格合理。4.固定資產(chǎn)到貨后，財產(chǎn)管理部門會同使用部門、質(zhì)量管理部門等相關(guān)人員進行驗收。驗收內(nèi)容包括數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量、技術(shù)參數(shù)等，驗收合格后辦理入庫手續(xù)。（三）固定資產(chǎn)入賬1.財務(wù)管理部門根據(jù)驗收合格的固定資產(chǎn)發(fā)票及相關(guān)憑證，及時進行賬務(wù)處理，按照規(guī)定的固定資產(chǎn)折舊方法計提折舊。2.固定資產(chǎn)入賬價值應(yīng)按照實際支付的價款加上相關(guān)稅費、運輸費、裝卸費、安裝調(diào)試費等確定。（四）固定資產(chǎn)使用與保管1.使用部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常使用和保管，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)，確保固定資產(chǎn)的安全和正常使用。2.使用部門應(yīng)按照固定資產(chǎn)的使用說明書和操作規(guī)程進行操作，不得擅自更改或拆卸固定資產(chǎn)。3.財產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進行巡查，檢查使用情況和保管狀況，發(fā)現(xiàn)問題及時督促使用部門進行整改。4.固定資產(chǎn)發(fā)生故障或損壞時，使用部門應(yīng)及時報告財產(chǎn)管理部門，由財產(chǎn)管理部門安排維修或聯(lián)系廠家售后服務(wù)。（五）固定資產(chǎn)折舊1.固定資產(chǎn)折舊采用直線法計提，折舊年限根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定和公司實際情況確定。2.財務(wù)管理部門應(yīng)按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限，每月計提固定資產(chǎn)折舊，并進行賬務(wù)處理。3.固定資產(chǎn)折舊應(yīng)計入相關(guān)成本費用科目，不得隨意變更折舊方法和折舊年限。（六）固定資產(chǎn)清查盤點1.財產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織固定資產(chǎn)清查盤點工作，每年至少進行一次全面清查盤點，清查盤點前應(yīng)制定詳細(xì)的清查盤點計劃。2.清查盤點工作應(yīng)包括固定資產(chǎn)的數(shù)量、原值、凈值、使用狀況等，確保賬實相符。3.清查盤點結(jié)束后，財產(chǎn)管理部門應(yīng)編制清查盤點報告，說明清查盤點情況、存在的問題及處理建議。4.對于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定的審批程序進行處理。盤盈的固定資產(chǎn)應(yīng)按照同類或類似固定資產(chǎn)的市場價格入賬；盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)按照賬面價值扣除責(zé)任人賠償后的余額計入當(dāng)期損益。（七）固定資產(chǎn)處置1.固定資產(chǎn)處置包括出售、報廢、毀損、對外投資、捐贈等。2.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序進行，由使用部門提出處置申請，詳細(xì)說明處置原因、處置方式、預(yù)計處置收入等。3.財產(chǎn)管理部門對處置申請進行審核，提出審核意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.經(jīng)審批后的處置申請，由財產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織實施。處置過程中應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，確保處置價格合理。5.固定資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳公司財務(wù)，按照規(guī)定進行賬務(wù)處理。四、流動資產(chǎn)管理（一）貨幣資金管理1.公司貨幣資金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等。2.庫存現(xiàn)金管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，實行限額管理，每日現(xiàn)金庫存不得超過規(guī)定限額。現(xiàn)金收支應(yīng)做到日清月結(jié)，確保賬實相符。3.銀行存款管理應(yīng)加強賬戶管理，定期核對銀行賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項。嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶。4.其他貨幣資金管理應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行核算和管理，確保資金安全。（二）應(yīng)收賬款管理1.公司應(yīng)建立健全應(yīng)收賬款管理制度，明確應(yīng)收賬款的管理職責(zé)和審批流程。2.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，應(yīng)及時與客戶溝通，了解客戶付款情況，對于逾期未收回的賬款，應(yīng)采取有效措施進行催收。3.財務(wù)管理部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進行賬齡分析，監(jiān)控應(yīng)收賬款的回收情況，對可能形成壞賬的應(yīng)收賬款，應(yīng)及時提出處理建議。4.對于確實無法收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序進行核銷。核銷后的應(yīng)收賬款應(yīng)進行備查登記，如有收回，應(yīng)及時入賬。（三）存貨管理1.公司存貨包括原材料、庫存商品、低值易耗品等。2.財產(chǎn)管理部門應(yīng)建立存貨臺賬，詳細(xì)記錄存貨的出入庫情況，定期進行清查盤點，確保賬實相符。3.存貨采購應(yīng)按照公司采購管理制度進行，嚴(yán)格控制采購成本和質(zhì)量。采購過程中應(yīng)簽訂采購合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。4.存貨入庫時應(yīng)進行驗收，確保數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號等符合要求。存貨發(fā)出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進行，確保發(fā)出存貨的合理性和準(zhǔn)確性。5.對于積壓、過期、變質(zhì)等存貨，應(yīng)及時清理，按照規(guī)定的審批程序進行處置。處置收入應(yīng)及時上繳公司財務(wù)，按照規(guī)定進行賬務(wù)處理。五、無形資產(chǎn)管理（一）無形資產(chǎn)定義及分類1.無形資產(chǎn)是指公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)等。2.公司應(yīng)根據(jù)無形資產(chǎn)的性質(zhì)和特點，進行合理分類和核算。（二）無形資產(chǎn)購置1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提前向財產(chǎn)管理部門提交無形資產(chǎn)購置申請，詳細(xì)說明購置理由、無形資產(chǎn)類型、預(yù)計金額等。2.財產(chǎn)管理部門對購置申請進行審核，結(jié)合公司戰(zhàn)略規(guī)劃和預(yù)算安排，提出審核意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)審批后的購置申請，由財產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織采購。采購過程應(yīng)遵循相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定，確保無形資產(chǎn)的合法性和有效性。4.無形資產(chǎn)到貨后，財產(chǎn)管理部門會同使用部門等相關(guān)人員進行驗收。驗收內(nèi)容包括無形資產(chǎn)的證書、文件、技術(shù)資料等，驗收合格后辦理入庫手續(xù)。（三）無形資產(chǎn)入賬1.財務(wù)管理部門根據(jù)驗收合格的無形資產(chǎn)發(fā)票及相關(guān)憑證，及時進行賬務(wù)處理，按照規(guī)定的攤銷方法進行攤銷。2.無形資產(chǎn)入賬價值應(yīng)按照實際支付的價款加上相關(guān)稅費等確定。（四）無形資產(chǎn)使用與保管1.使用部門負(fù)責(zé)無形資產(chǎn)的日常使用和保管，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)，確保無形資產(chǎn)的安全和正常使用。2.使用部門應(yīng)按照無形資產(chǎn)的使用說明書和操作規(guī)程進行操作，不得擅自泄露或轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)。3.財產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對無形資產(chǎn)進行巡查，檢查使用情況和保管狀況，發(fā)現(xiàn)問題及時督促使用部門進行整改。（五）無形資產(chǎn)攤銷1.無形資產(chǎn)攤銷采用直線法進行，攤銷年限根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定和公司實際情況確定。2.財務(wù)管理部門應(yīng)按照規(guī)定的攤銷方法和攤銷年限，每月計提無形資產(chǎn)攤銷，并進行賬務(wù)處理。3.無形資產(chǎn)攤銷應(yīng)計入相關(guān)成本費用科目，不得隨意變更攤銷方法和攤銷年限。（六）無形資產(chǎn)清查盤點1.財產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織無形資產(chǎn)清查盤點工作，每年至少進行一次全面清查盤點，清查盤點前應(yīng)制定詳細(xì)的清查盤點計劃。2.清查盤點工作應(yīng)包括無形資產(chǎn)的數(shù)量、原值、凈值、使用狀況等，確保賬實相符。3.清查盤點結(jié)束后，財產(chǎn)管理部門應(yīng)編制清查盤點報告，說明清查盤點情況、存在的問題及處理建議。4.對于盤盈、盤虧的無形資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定的審批程序進行處理。盤盈的無形資產(chǎn)應(yīng)按照同類或類似無形資產(chǎn)的市場價格入賬；盤虧的無形資產(chǎn)應(yīng)按照賬面價值扣除責(zé)任人賠償后的余額計入當(dāng)期損益。（七）無形資產(chǎn)處置1.無形資產(chǎn)處置包括出售、轉(zhuǎn)讓、報廢等。2.無形資產(chǎn)處置應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序進行，由使用部門提出處置申請，詳細(xì)說明處置原因、處置方式、預(yù)計處置收入等。3.財產(chǎn)管理部門對處置申請進行審核，提出審核意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.經(jīng)審批后的處置申請，由財產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織實施。處置過程中應(yīng)遵循相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定，確保處置價格合理。5.無形資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳公司財務(wù)，按照規(guī)定進行賬務(wù)處理。六、財產(chǎn)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年第四季度，各部門應(yīng)根據(jù)本部門業(yè)務(wù)發(fā)展計劃和財產(chǎn)需求情況，編制下一年度財產(chǎn)預(yù)算。2.財產(chǎn)預(yù)算應(yīng)包括固定資產(chǎn)購置預(yù)算、無形資產(chǎn)購置預(yù)算、財產(chǎn)維修預(yù)算、財產(chǎn)處置預(yù)算等。3.財產(chǎn)管理部門對各部門提交的財產(chǎn)預(yù)算進行匯總和審核，結(jié)合公司戰(zhàn)略規(guī)劃和財務(wù)狀況，提出綜合平衡意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.經(jīng)審批后的財產(chǎn)預(yù)算是公司財產(chǎn)管理的依據(jù)，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。2.財產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對財產(chǎn)預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施進行調(diào)整。3.對于因業(yè)務(wù)發(fā)展等原因需要調(diào)整財產(chǎn)預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進行調(diào)整。（三）預(yù)算考核1.公司建立財產(chǎn)預(yù)算考核制度，對各部門財產(chǎn)預(yù)算執(zhí)行情況進行考核評價。2.考核指標(biāo)包括預(yù)算執(zhí)行率、財產(chǎn)使用效益、財產(chǎn)安全等。3.考核結(jié)果與部門績效掛鉤，對預(yù)算執(zhí)行情況好的部門給予獎勵，對預(yù)算執(zhí)行情況差的部門進行通報批評，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。七、財產(chǎn)風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.公司應(yīng)建立財產(chǎn)風(fēng)險識別與評估機制，定期對財產(chǎn)管理過程中可能存在的風(fēng)險進行識別和評估。2.風(fēng)險識別應(yīng)涵蓋財產(chǎn)購置、使用、保管、處置等各個環(huán)節(jié)，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險等。3.風(fēng)險評估應(yīng)采用科學(xué)合理的方法，對識別出的風(fēng)險進行分析和評價，確定風(fēng)險的等級和影響程度。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。對于高風(fēng)險事件，應(yīng)采取重點監(jiān)控和專項應(yīng)對措施。2.風(fēng)險應(yīng)對措施包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險接受等。例如，通過購買保險等方式轉(zhuǎn)移財產(chǎn)損失風(fēng)險；加強內(nèi)部控制，規(guī)范財產(chǎn)管理流程，降低操作風(fēng)險。3.公司應(yīng)定期對風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況進行檢查和評估，及時調(diào)整和完善風(fēng)險應(yīng)對策略。（三）風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警1.建立財產(chǎn)風(fēng)險監(jiān)控體系，對財產(chǎn)管理過程中的風(fēng)險進行實時監(jiān)控。2.風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)包括財產(chǎn)損失率、逾期應(yīng)收賬款比例、存貨周轉(zhuǎn)率等。3.當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)超過設(shè)定的預(yù)警值時，應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警信號，提醒相關(guān)部門采取措施進行處理。八、財產(chǎn)信息化管理（一）建立財產(chǎn)管理信息系統(tǒng)1.公司應(yīng)建立完善的財產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)財產(chǎn)管理的信息化、自動化。2.財產(chǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等管理模塊，包括財產(chǎn)卡片管理、賬務(wù)核算、清查盤點、預(yù)算管理、風(fēng)險監(jiān)控等功能。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護1.財產(chǎn)管理部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)財產(chǎn)管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入和維護工作，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時性。2.數(shù)據(jù)錄入應(yīng)嚴(yán)格按照財產(chǎn)管理規(guī)