公司進錢出錢管理制度?總則1.目的本制度旨在規范公司進錢出錢業務流程，確保資金的安全、高效運作，保障公司財務活動的合法合規，為公司的穩定發展提供有力支持。2.適用范圍本制度適用于公司內部所有涉及資金收入與支出的部門和人員。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規及相關財務制度，確保資金活動合法合規。安全性原則：采取有效措施保障資金安全，防范資金風險。效益性原則：合理安排資金收支，提高資金使用效益。職責分離原則：明確各崗位在資金管理中的職責，相互制約、相互監督。資金收入管理1.收入范圍主營業務收入：包括公司銷售產品、提供勞務等所取得的收入。其他業務收入：如資產出租收入、廢舊物資處置收入等。營業外收入：如政府補助、罰款收入等。投資收益：包括對外投資取得的股息、紅利、利息等收入。2.收入確認主營業務收入：在同時滿足商品或勞務已發出、已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方、收入的金額能夠可靠地計量、相關的經濟利益很可能流入企業等條件時，確認收入。其他業務收入：按照合同約定或實際完成情況確認收入。營業外收入：在實際收到相關款項時確認收入。投資收益：根據投資合同或協議的約定，按照權責發生制確認收入。3.收款流程銷售收款銷售部門與客戶簽訂銷售合同，明確銷售價格、付款方式、付款期限等條款。銷售部門負責跟蹤客戶付款情況，及時提醒客戶按照合同約定付款。財務部門根據銷售合同和發貨記錄，核對客戶付款信息，確認收入。對于現金收款，出納應在收款當日將款項存入公司銀行賬戶，并及時進行賬務處理。對于銀行轉賬收款，財務部門應及時查詢銀行到賬情況，確保款項及時足額到賬。其他收入收款涉及其他業務收入、營業外收入、投資收益等收款業務，相關業務部門應及時與對方溝通收款事宜，簽訂收款協議或合同。財務部門根據收款協議或合同，跟蹤款項到賬情況，確認收入。收款方式及賬務處理參照銷售收款流程執行。4.收入票據管理公司統一使用財政部門監制的發票或稅務部門認可的收款收據作為收款憑證。銷售部門負責發票的開具和保管，按照規定的格式和內容如實填寫發票信息。開具發票應確保與實際銷售業務相符，不得虛開發票。財務部門負責對發票的領用、開具、保管、核銷等環節進行監督和管理。定期檢查發票的使用情況，確保發票的安全。資金支出管理1.支出審批原則預算控制原則：所有資金支出應納入公司年度預算管理，嚴格按照預算安排執行。特殊情況需超出預算的，應按規定程序進行預算調整。分級審批原則：根據支出金額大小，實行分級審批制度。重大資金支出需經公司高層領導集體決策。合規合法原則：資金支出必須符合國家法律法規和公司相關制度規定，嚴禁違規支出。2.支出審批流程費用報銷報銷人填寫費用報銷單，詳細注明費用發生的時間、地點、事由、金額等信息，并附上相關發票、收據等原始憑證。部門負責人對報銷事項的真實性、合理性進行審核，簽署意見后提交財務部門。財務部門對報銷憑證的合法性、合規性以及金額的準確性進行審核。審核通過后，報分管領導審批。分管領導審批同意后，報總經理審批。總經理審批通過后，報銷人到財務部門辦理報銷手續。采購付款采購部門根據采購合同或采購計劃，填寫采購付款申請單，注明采購項目、供應商名稱、付款金額、付款方式等信息，并附上采購合同、驗收報告等相關憑證。采購部門負責人對采購付款申請進行審核，簽署意見后提交財務部門。財務部門對采購付款申請進行審核，重點審核采購合同的執行情況、驗收報告的真實性、付款金額的準確性等。審核通過后，報分管領導審批。分管領導審批同意后，報總經理審批。總經理審批通過后，財務部門按照合同約定的付款方式進行付款。重大資金支出對于金額較大的重大資金支出項目（具體金額標準由公司另行規定），除按照上述一般支出審批流程外，還需經過公司高層領導集體決策。決策過程應形成會議紀要，作為資金支出的依據。3.支出方式現金支出：對于符合現金支付范圍的支出，如工資、獎金、差旅費等，可采用現金支付方式。現金支付應嚴格遵守國家現金管理規定，確保現金安全。銀行轉賬支出：除現金支付范圍外的其他支出，原則上應通過銀行轉賬方式支付。財務部門應根據審批后的付款申請，及時辦理銀行轉賬手續，確保款項準確無誤地支付到對方賬戶。票據支付：對于符合票據使用規定的支出，如購買商品、接受勞務等，可采用支票、匯票、本票等票據支付方式。票據支付應嚴格按照票據管理規定進行開具、背書、兌付等操作，確保票據的真實性和有效性。資金預算管理1.預算編制公司各部門應根據年度經營計劃和業務發展需求，編制本部門年度資金預算。資金預算應包括收入預算、成本費用預算、投資預算等內容。財務部門負責匯總各部門的資金預算，結合公司年度經營目標和財務狀況，編制公司年度資金預算草案。公司年度資金預算草案經總經理辦公會審議通過后，報董事會審批。董事會審批通過后的年度資金預算作為公司年度資金管理的依據。2.預算執行公司各部門應嚴格按照年度資金預算執行，確保各項資金收支業務在預算范圍內進行。財務部門負責對資金預算的執行情況進行監控和分析，定期向公司管理層匯報資金預算執行情況。對于預算執行過程中出現的偏差，及時查找原因，并采取有效措施進行調整。3.預算調整在預算執行過程中，如因市場環境變化、業務拓展、政策調整等原因，導致原預算無法執行或需要對預算進行重大調整的，相關部門應及時提出預算調整申請。預算調整申請應詳細說明調整的原因、調整的內容、調整后的預算指標等，并附上相關證明材料。預算調整申請經財務部門審核后，報總經理辦公會審議。總經理辦公會審議通過后，報董事會審批。董事會審批通過后的預算調整方案作為公司資金預算執行的依據。資金風險管理1.風險識別與評估財務部門應定期對公司資金活動進行風險識別和評估，分析可能存在的風險因素，如資金短缺風險、資金安全風險、資金使用效益低下風險等。針對識別出的風險因素，采用定性與定量相結合的方法進行風險評估，確定風險等級。2.風險應對措施資金短缺風險加強資金預算管理，合理安排資金收支，確保資金收支平衡。拓寬融資渠道，優化融資結構，確保公司有足夠的資金支持業務發展。加強應收賬款管理，及時催收應收賬款，提高資金回籠速度。資金安全風險建立健全資金安全管理制度，加強對現金、銀行存款、票據等資金資產的管理。實行不相容崗位分離制度，明確各崗位在資金管理中的職責，相互制約、相互監督。加強對資金管理人員的培訓和教育，提高資金安全意識和風險防范能力。安裝必要的安全防護設施，如監控設備、報警裝置等，確保資金存放場所的安全。資金使用效益低下風險加強資金預算管理，嚴格控制資金支出，提高資金使用效率。定期對資金使用情況進行績效評價，分析資金使用效益，及時發現問題并采取措施進行改進。優化資金配置，合理安排資金投向，提高資金的投資回報率。資金內部控制1.崗位設置與職責分離公司應設置資金管理崗位，明確各崗位的職責和權限，確保資金管理業務不相容崗位相互分離、制約和監督。資金管理崗位主要包括出納、會計、財務主管等。出納負責現金收付、銀行存款收支等日常資金業務；會計負責資金賬務處理、財務報表編制等工作；財務主管負責資金管理的審核、監督等工作。2.授權審批控制建立健全資金授權審批制度，明確各層級管理人員的資金審批權限。未經授權，任何部門和個人不得擅自進行資金收支業務。嚴格按照資金支出審批流程進行審批，確保審批手續齊全、審批意見明確。對于重大資金支出，應實行集體決策和聯簽制度。3.會計系統控制財務部門應按照國家統一的會計準則和公司財務制度，及時、準確地記錄資金收支業務，確保會計信息真實、完整、準確。加強對會計憑證、賬簿、報表等會計資料的管理，定期進行核對和盤點，確保會計資料的安全。4.財產保護控制加強對現金、銀行存款、票據等資金資產的保護，確保資金資產的安全完整。定期對資金資產進行清查盤點，及時發現和處理賬實不符的情況。對于盤盈、盤虧的資金資產，應查明原因，按照規定進行處理。5.內部審計監督公司內部審計部門應定期對資金管理業務進行審計監督，檢查資金管理制度的執行情況、資金收支業務的合法性和合規性、資金使用效益等。對于審計發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。監督與檢查1.財務部門監督財務部門負責對公司資金收支業務進行日常監督，審核資金收支憑證的合法性、合規性以及金額的準確性，確保資金活動符合公司相關制度規定。2.內部審計監督公司內部審計部門定期對資金管理情況進行審計檢查，重點檢查資金管理制度的執行情況、資金收