資金管理財務管理制度?一、總則（一）目的本制度旨在加強公司資金管理，規范資金運作，確保公司資金安全、高效、合理使用，保障公司各項業務的順利開展，實現公司價值最大化。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分公司、子公司的資金管理與財務管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動必須遵守國家法律法規及相關政策規定。2.安全性原則：確保公司資金的安全，防范資金風險，避免資金損失。3.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，實現資金的保值增值。4.集中管理原則：公司實行資金集中管理，統一調配資金，提高資金的整體運作效益。二、資金預算管理（一）預算編制1.各部門應于每年年末根據公司年度經營計劃和業務發展需求，編制下一年度資金預算草案，并提交至財務部門。2.財務部門負責對各部門提交的資金預算草案進行匯總、審核和平衡，結合公司整體戰略目標和財務狀況，編制公司年度資金預算方案。3.年度資金預算方案經公司管理層審核通過后，報董事會審批。（二）預算執行1.各部門必須嚴格按照批準的資金預算執行，確保各項資金支出在預算范圍內。2.財務部門負責對資金預算執行情況進行監控和分析，定期向公司管理層匯報預算執行進度和差異情況。3.如遇特殊情況需要調整資金預算，應按照規定的程序進行申請和審批。調整申請應詳細說明調整原因、調整金額及對預算執行的影響，經財務部門審核、公司管理層審批后，報董事會備案。（三）預算考核1.建立資金預算考核制度，對各部門資金預算執行情況進行考核評價。2.考核指標包括預算執行率、預算偏差率等。預算執行率=實際執行金額/預算金額×100%，預算偏差率=（實際執行金額預算金額）/預算金額×100%。3.根據考核結果，對預算執行情況良好的部門給予獎勵，對預算執行不力的部門進行相應處罰。三、資金籌集管理（一）籌資決策1.根據公司發展戰略和資金需求，制定合理的籌資策略，明確籌資規模、籌資方式、籌資渠道等。2.籌資決策應充分考慮籌資成本、籌資風險、資金結構等因素，確保籌資方案的可行性和合理性。3.重大籌資決策需經公司董事會審議通過，并報相關部門備案。（二）籌資方式1.股權籌資：通過發行股票等方式籌集權益資金。公司應嚴格按照法律法規和證券監管要求，規范股權籌資行為。2.債務籌資：包括銀行借款、發行債券等方式。公司應合理選擇債務籌資方式，控制債務規模和債務成本，確保償債能力。3.其他籌資方式：如融資租賃、商業信用等。公司應根據實際情況，靈活運用各種籌資方式，優化籌資結構。（三）籌資審批1.所有籌資活動必須經過嚴格的審批程序。籌資申請應包括籌資目的、籌資金額、籌資方式、籌資期限、還款計劃等內容。2.財務部門負責對籌資申請進行初審，審核籌資方案的合理性、可行性及籌資成本等。初審通過后，提交公司管理層審批。3.重大籌資事項需經董事會審議通過，并報相關部門備案。未經審批，不得擅自進行籌資活動。（四）籌資風險管理1.建立籌資風險預警機制，對籌資風險進行實時監控和預警。密切關注市場利率、匯率等因素的變化，及時調整籌資策略，降低籌資風險。2.合理安排籌資期限和還款計劃，確保公司有足夠的資金償還債務，避免出現逾期還款等違約情況。3.加強與金融機構的溝通與合作，維護良好的銀企關系，確保籌資渠道的暢通。四、資金使用管理（一）資金支付審批1.公司各項資金支出必須嚴格按照審批程序進行，實行分級授權審批制度。2.資金支付申請應注明支付事項、支付金額、支付對象等內容，并附上相關證明材料。3.部門負責人對本部門資金支付申請的真實性、合理性負責，審核通過后提交財務部門。4.財務部門對資金支付申請進行審核，重點審核支付事項是否符合公司規定、支付金額是否準確、相關手續是否齊全等。審核通過后，報公司管理層審批。5.公司管理層根據審批權限對資金支付申請進行審批。重大資金支付事項需經董事會審議通過。（二）現金管理1.嚴格遵守現金使用范圍，按照國家有關規定控制現金庫存限額。現金主要用于支付職工工資、獎金、津貼、個人勞務報酬、出差人員必須隨身攜帶的差旅費等。2.加強現金收付管理，確保現金收付的真實性、準確性和安全性。現金收付業務必須由出納人員負責辦理，其他人員不得經管現金。3.建立現金盤點制度，出納人員應每日對庫存現金進行盤點，確保賬實相符。財務部門負責人應定期或不定期對現金進行抽查盤點，發現問題及時處理。（三）銀行存款管理1.按照國家有關規定，選擇合適的銀行開立賬戶，并妥善保管銀行賬戶信息。2.加強銀行存款收付管理，嚴格執行銀行結算制度，確保銀行存款收付的合規性。銀行存款收付業務必須由出納人員負責辦理，其他人員不得經管銀行存款。3.定期與銀行進行對賬，編制銀行存款余額調節表，確保銀行存款賬實相符。財務部門負責人應定期審核銀行存款余額調節表，發現問題及時查明原因并處理。（四）資金使用監控1.財務部門應加強對資金使用情況的監控，定期對資金流向、資金使用效益等進行分析和評價。2.建立資金使用跟蹤反饋機制，及時掌握資金使用進度和效果，發現問題及時采取措施進行調整和糾正。3.嚴禁擅自挪用、擠占公司資金，嚴禁將公司資金用于非法活動或未經批準的投資項目。對違反規定的行為，將依法追究相關人員的責任。五、資金結算管理（一）結算方式1.公司根據業務需要，選擇合適的結算方式，包括支票、匯票、本票、匯兌、委托收款、托收承付等。2.結算方式的選擇應充分考慮結算效率、結算成本、資金安全等因素，確保結算業務的順利進行。（二）結算流程1.業務部門根據合同約定或業務需要，填寫結算憑證，并提交相關證明材料。2.財務部門對結算憑證及相關證明材料進行審核，審核通過后辦理結算手續。3.結算業務辦理完畢后，財務部門應及時進行賬務處理，確保賬賬相符、賬實相符。（三）結算風險管理1.建立結算風險預警機制，對結算風險進行實時監控和預警。密切關注結算對象的信用狀況、經營情況等，及時調整結算策略，降低結算風險。2.加強與銀行等金融機構的合作，選擇信譽良好、結算效率高的金融機構辦理結算業務。3.嚴格執行結算紀律，不得簽發空頭支票、遠期支票等，不得無理拒付、拖延支付貨款等。對違反結算紀律的行為，將依法承擔相應的法律責任。六、資金內部控制（一）崗位設置與職責分離1.合理設置資金管理相關崗位，明確各崗位的職責權限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.資金管理崗位包括資金預算管理崗、籌資管理崗、資金支付審批崗、現金出納崗、銀行出納崗等。各崗位應嚴格按照職責分工履行職責，不得兼任不相容崗位。（二）授權審批控制1.明確資金管理業務的授權審批范圍、審批層次、審批程序和審批責任，確保資金支出得到有效控制。2.重大資金支出實行集體決策和聯簽制度，嚴禁任何個人擅自決定重大資金支出。（三）會計系統控制1.按照國家統一的會計準則和會計制度，規范資金管理業務的會計核算，確保會計信息真實、準確、完整。2.加強會計檔案管理，妥善保管資金管理業務的會計憑證、會計賬簿、會計報表等資料，確保會計檔案的安全和完整。（四）內部審計監督1.內部審計部門應定期對資金管理情況進行審計監督，檢查資金管理制度的執行情況、資金使用的合規性和效益性等。2.對審計中發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。對違反資金管理制度的行為，應依法追究相關人員的責任。七、財務風險管理（一）風險識別與評估1.建立財務風險識別與評估機制，定期對公司面臨的財務風險進行識別、評估和分析。2.財務風險主要包括籌資風險、投資風險、資金運營風險、收益分配風險等。應重點關注宏觀經濟形勢、市場利率匯率波動、行業競爭狀況等因素對公司財務風險的影響。（二）風險應對策略1.根據財務風險評估結果，制定相應的風險應對策略，包括風險規避、風險降低、風險轉移、風險承受等。2.對于高風險業務或項目，應謹慎決策，采取風險規避策略；對于可承受的風險，應通過優化資金結構、加強資金管理等措施，降低風險發生的可能性和損失程度；對于部分風險，可通過購買保險等方式進行風險轉移。（三）風險監控與預警1.建立財務風險監控與預警指標體系，實時監控財務風險狀況。預警指標包括資產負債率、流動比率、速動比率、利息保障倍數、應收賬款周轉率、存貨周轉率等。2.當預警指標出現異常時，應及時發出預警信號，采取相應的措施進行風險處置，防止風險擴大。八、財務信息化管理（一）信息化建設規劃1.根據公司資金管理和財務管理的需求，制定財務信息化建設規劃，明確信息化建設的目標、任務和步驟。2.財務信息化建設應涵蓋資金預算管理、籌資管理、資金使用管理、資金結算管理、財務風險管理等各個環節，實現財務信息的集中管理和共享。（二）信息系統應用1.選用合適的財務軟件和信息系統，確保系統的穩定性、安全性和兼容性。2.加強對財務人員的信息化培訓，提高財務人員的信息化應用水平，確保財務人員能夠熟練操作財務軟件和信息系統。3.利用財務信息化系統，實現資金管理和財務管理的自動化、智能化，提高工作效率和管理水平。（三）信息安全管理1.建立財務信息安全管理制度，加強對財務信息系統的安全防護，防止財務信息泄露、篡改等安全事故的發生。2.定期對財務信息系統進行安全評估和漏洞掃描，及時發現并修復系統安全隱患。3.加強對財務人員的信息