餐飲財務公司管理制度?一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范餐飲財務公司的財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，確保公司財務活動合法、合規(guī)、有序進行，提高公司經濟效益，保障公司持續(xù)健康發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于餐飲財務公司及其所屬各部門、分支機構。3.基本原則合法性原則：遵守國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度。真實性原則：財務信息真實、準確、完整。完整性原則：涵蓋財務活動全過程管理。及時性原則：及時處理財務事務，提供財務信息。效益性原則：合理配置資源，追求經濟效益最大化。二、財務組織與職責1.財務部門設置公司設立財務部，配備財務經理、會計、出納等崗位。2.財務經理職責負責財務部的日常管理工作。組織制定和執(zhí)行財務管理制度。編制財務預算和財務報告。負責資金管理和稅務籌劃。協(xié)調與其他部門的財務工作關系。3.會計職責負責賬務處理和財務核算。編制記賬憑證和財務報表。負責財務檔案管理。協(xié)助財務經理進行財務分析。4.出納職責負責現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。保管庫存現(xiàn)金和有價證券。協(xié)助會計做好其他財務工作。三、財務預算管理1.預算編制每年末，各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和業(yè)務計劃，編制下一年度預算草案。財務部對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，形成公司年度預算草案。公司年度預算草案經總經理辦公會審議通過后，報董事會批準。2.預算執(zhí)行各部門嚴格按照批準的預算執(zhí)行，確保預算目標的實現(xiàn)。財務部負責對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，定期向公司管理層匯報。如遇特殊情況需要調整預算，應按照規(guī)定的程序進行審批。3.預算考核公司建立預算考核制度，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價。考核結果與部門績效掛鉤，作為部門和員工獎懲的依據(jù)。四、收入管理1.收入確認原則餐飲服務收入在提供勞務并收訖價款或取得收款權利時確認收入。銷售商品收入在商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方時確認收入。2.收款管理公司應建立健全收款管理制度，確保營業(yè)收入及時、足額收回。對于現(xiàn)金收款，應嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，及時繳存銀行。對于銀行收款，應及時核對銀行對賬單，確保資金到賬準確無誤。3.收入核算財務部應按照財務會計準則的規(guī)定，準確核算各項收入。定期編制收入報表，反映公司收入情況。五、成本費用管理1.成本管理餐飲成本主要包括食材成本、飲料成本等。建立食材采購管理制度，嚴格控制采購成本。加強食材庫存管理，降低庫存損耗。準確核算餐飲成本，定期進行成本分析，采取有效措施降低成本。2.費用管理費用分為固定費用和變動費用。固定費用包括房租、水電費、設備折舊等，應嚴格控制支出。變動費用包括員工薪酬、營銷費用等，應根據(jù)業(yè)務量合理控制。建立費用審批制度，明確費用報銷流程和審批權限。財務部應定期對費用支出進行分析，提出改進建議。六、資產管理1.流動資產貨幣資金：包括現(xiàn)金、銀行存款等，應嚴格按照現(xiàn)金管理制度和銀行結算制度進行管理。應收賬款：應建立客戶信用評估制度，加強應收賬款的催收工作，降低壞賬風險。存貨：包括食材、飲料、庫存商品等，應加強存貨管理，定期盤點，確保賬實相符。2.固定資產固定資產包括房屋、建筑物、設備、器具等。建立固定資產管理制度，明確固定資產的購置、折舊、處置等流程。定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產的安全完整。3.無形資產無形資產包括商標、專利、著作權等。加強無形資產的管理，保護公司知識產權。按照規(guī)定進行無形資產的攤銷。七、資金管理1.資金籌集根據(jù)公司發(fā)展需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、股權融資等。制定資金籌集計劃，確保資金及時到位。對資金籌集成本進行分析，選擇最優(yōu)的籌資方案。2.資金使用建立資金使用審批制度，明確資金使用范圍和審批權限。合理安排資金，確保公司各項業(yè)務的正常開展。加強資金風險管理，防范資金鏈斷裂風險。3.資金結算規(guī)范資金結算流程，確保資金結算安全、準確、及時。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額。八、稅務管理1.稅務登記按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務登記手續(xù)。2.納稅申報財務部應按時、準確地進行納稅申報，繳納各項稅款。3.稅務籌劃在合法合規(guī)的前提下，進行稅務籌劃，降低公司稅負。4.稅務風險管理加強稅務風險管理，防范稅務風險。九、財務報告與分析1.財務報告財務部應定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務報告應真實、準確、完整，及時報送公司管理層和相關部門。2.財務分析定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，為公司決策提供依據(jù)。分析指標包括償債能力指標、盈利能力指標、營運能力指標等。十、財務內部控制1.內部控制制度建立健全財務內部控制制度，涵蓋財務活動的各個環(huán)節(jié)。明確各崗位的職責和權限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機制。2.內部審計定期開展內部審計工作，對財務內部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，督促相關部門進行整改。十一、財務檔案管理1.檔案分類財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協(xié)議等。2.檔案保管設立專門的財務檔案室，配備必要的保管設備。按照規(guī)定的期限保管財務檔案，確保檔案的安全完整。3.檔案查閱嚴格檔案查閱審批制度，未經批準不得查閱財務檔案。