財務借款流程管理制度?總則目的為了加強公司財務管理，規(guī)范借款行為，提高資金使用效率，防范財務風險，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門及全體員工的借款業(yè)務。基本原則1.計劃性原則：借款應根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展計劃和實際需要，提前編制借款預算，確保借款資金的合理使用。2.審批原則：所有借款必須經(jīng)過嚴格的審批流程，確保借款用途真實、合理、合規(guī)。3.專款專用原則：借款必須按照借款申請時注明的用途使用，不得挪作他用。4.及時清賬原則：借款人應在規(guī)定的時間內(nèi)及時歸還借款，不得拖欠。借款申請申請條件1.因公司業(yè)務需要，確需借款的部門或個人。2.借款用途明確、合理，符合公司相關規(guī)定。3.借款人具備還款能力。申請流程1.借款人填寫《借款申請表》，詳細注明借款金額、借款用途、預計還款日期等信息。2.將《借款申請表》提交至所在部門負責人審核，部門負責人應根據(jù)業(yè)務實際情況對借款申請進行審核，并簽署意見。3.經(jīng)部門負責人審核通過后，將《借款申請表》提交至財務部門。財務部門對借款申請進行初步審核，重點審核借款金額、用途、還款來源等是否合理、合規(guī)。借款審批審批權限1.小額借款：借款金額在[x]元以下的，由財務部門負責人審批。2.一般借款：借款金額在[x]元至[x]元之間的，由分管財務的副總經(jīng)理審批。3.大額借款：借款金額在[x]元以上的，由總經(jīng)理審批。審批流程1.財務部門將審核通過的《借款申請表》提交至相應審批人進行審批。2.審批人應認真審核借款申請，對借款用途、金額、還款計劃等進行嚴格把關，簽署審批意見。3.審批通過后，財務部門根據(jù)審批意見辦理借款手續(xù)。借款發(fā)放發(fā)放流程1.財務部門根據(jù)審批通過的《借款申請表》，開具借款收據(jù)或支票。2.借款人憑借款收據(jù)或支票到財務部門領取借款。3.財務部門在借款發(fā)放后，及時登記借款臺賬，記錄借款人、借款金額、借款用途、還款日期等信息。發(fā)放方式1.現(xiàn)金借款：對于金額較小、用途緊急的借款，可采用現(xiàn)金發(fā)放方式。2.支票借款：對于金額較大、用途明確的借款，應采用支票發(fā)放方式，并要求借款人在支票存根上簽字確認。3.轉(zhuǎn)賬借款：對于與公司有業(yè)務往來的供應商或客戶，可采用轉(zhuǎn)賬借款方式，直接將借款轉(zhuǎn)入對方指定的銀行賬戶。借款使用使用要求1.借款人必須按照借款申請時注明的用途使用借款，不得擅自改變借款用途。2.借款人應妥善保管借款資金，確保資金安全。3.借款人在使用借款過程中，如發(fā)現(xiàn)借款資金不足或有其他問題，應及時向財務部門反饋，并申請追加借款。監(jiān)督檢查1.財務部門應定期對借款使用情況進行檢查，確保借款資金按照規(guī)定用途使用。2.審計部門應不定期對借款業(yè)務進行審計，檢查借款審批、發(fā)放、使用等環(huán)節(jié)是否合規(guī)。3.對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)借款行為，公司將按照相關規(guī)定進行嚴肅處理，并追究相關人員的責任。借款歸還歸還期限1.短期借款：借款期限在[x]個月以內(nèi)（含[x]個月）的，借款人應在借款到期日一次性歸還借款本金和利息。2.中期借款：借款期限在[x]個月至[x]年之間（含[x]年）的，借款人應按照借款合同約定的還款方式和期限分期歸還借款本金和利息。3.長期借款：借款期限在[x]年以上的，借款人應按照借款合同約定的還款方式和期限分期歸還借款本金和利息。歸還方式1.現(xiàn)金歸還：借款人可直接將現(xiàn)金交至財務部門，辦理借款歸還手續(xù)。2.支票歸還：借款人可開具支票交至財務部門，辦理借款歸還手續(xù)。3.轉(zhuǎn)賬歸還：借款人可通過銀行轉(zhuǎn)賬方式將借款本金和利息歸還至公司指定的銀行賬戶。逾期處理1.借款人如未能在規(guī)定的還款期限內(nèi)歸還借款，應及時向財務部門說明原因，并申請延期還款。2.延期還款申請須經(jīng)原審批人批準，且延期期限不得超過[x]個月。3.對于逾期未歸還的借款，公司將按照借款金額的[x]%/天收取逾期利息，并在借款人工資、獎金中扣除。同時，公司將視情節(jié)輕重，對借款人進行相應的處罰。財務核算與監(jiān)督賬務處理1.財務部門應按照會計準則和公司財務制度的規(guī)定，對借款業(yè)務進行準確的賬務處理。2.借款發(fā)生時，財務部門應借記"其他應收款借款人"科目，貸記"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"等科目。3.借款歸還時，財務部門應借記"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"等科目，貸記"其他應收款借款人"科目。監(jiān)督檢查1.財務部門應定期對借款業(yè)務進行核對，確保借款臺賬與賬務記錄一致。2.審計部門應不定期對借款業(yè)務進行審計，檢查借款審批、發(fā)放、使用、歸還等環(huán)節(jié)是否合規(guī)。3.對于發(fā)現(xiàn)的問題，財務部門應及時進行整改，并將整改情況報告公