供應商審計管理制度?一、總則（一）目的為規范公司供應商審計管理工作，確保所采購的物資和服務符合公司要求，保障公司利益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有與物資采購、服務外包等相關供應商的審計管理活動。（三）基本原則1.全面性原則：對供應商從資質、生產能力、質量控制、價格、交貨期、售后服務等方面進行全面審計。2.客觀性原則：審計過程和結果應基于客觀事實，公正、公平地評價供應商。3.動態管理原則：根據供應商的表現和市場變化，對供應商進行動態評估和調整。二、審計組織與職責（一）審計小組成立由采購部門、質量部門、技術部門、財務部門等相關人員組成的供應商審計小組。采購部門負責牽頭組織審計工作，協調各部門人員參與；質量部門負責對供應商的質量管理體系進行審查；技術部門負責評估供應商的技術能力和產品工藝；財務部門負責審查供應商的財務狀況和成本效益。（二）職責分工1.采購部門制定供應商審計計劃并組織實施。收集供應商基本信息，包括營業執照、資質證書等。協調審計小組各成員的工作，確保審計工作順利進行。跟蹤審計結果的落實情況，督促供應商整改問題。2.質量部門審查供應商的質量管理體系，包括質量手冊、程序文件、檢驗記錄等。對供應商提供的樣品進行檢驗和測試，評估產品質量。檢查供應商的質量控制措施，如原材料檢驗、生產過程監控等。3.技術部門評估供應商的技術研發能力，包括研發設備、技術團隊等。審查供應商的產品技術規格、工藝路線等，確保符合公司要求。對供應商的技術改進能力進行考察。4.財務部門審查供應商的財務狀況，包括資產負債表、利潤表、現金流等。評估供應商的成本結構和價格合理性，分析成本效益。對供應商的付款信用進行調查。三、審計內容（一）資質審計1.審查供應商的營業執照、稅務登記證、組織機構代碼證等基本證件是否齊全、有效。2.核實供應商的經營范圍是否涵蓋公司所需采購的物資或服務。3.檢查供應商的行業資質證書，如生產許可證、產品認證證書等。（二）生產能力審計1.考察供應商的生產場地、生產設備的數量、性能和先進性。2.評估供應商的生產人員數量、技術水平和操作熟練程度。3.了解供應商的生產計劃安排和生產調度能力，確保能夠按時滿足公司訂單需求。（三）質量管理審計1.審查供應商的質量管理體系是否符合ISO等相關標準要求。2.檢查供應商的原材料檢驗記錄、生產過程檢驗記錄、成品檢驗記錄等質量文件。3.評估供應商的質量控制手段，如質量檢驗設備的配備和使用情況。4.考察供應商對質量問題的處理能力和改進措施。（四）價格審計1.分析供應商的報價構成，包括原材料成本、生產成本、運輸成本、利潤等。2.對比不同供應商的價格水平，評估其價格合理性。3.審查供應商的價格調整機制，了解價格波動對公司采購成本的影響。（五）交貨期審計1.了解供應商的生產周期和交貨流程。2.評估供應商以往的交貨準時率，分析影響交貨期的因素。3.考察供應商應對緊急訂單的響應能力和處理措施。（六）售后服務審計1.審查供應商的售后服務承諾，包括維修、更換、技術支持等內容。2.了解供應商的售后服務團隊規模和技術水平。3.評估供應商處理客戶投訴的效率和效果。（七）財務狀況審計1.審查供應商的資產負債情況，判斷其償債能力。2.分析供應商的盈利能力，評估其經營穩定性。3.調查供應商的現金流狀況，確保其有足夠的資金維持正常運營。四、審計流程（一）審計計劃制定采購部門根據公司采購需求和供應商情況，每年制定供應商審計計劃，明確審計對象、審計時間、審計人員等。審計計劃應報公司管理層審批后實施。（二）審計準備1.審計小組各成員根據分工，收集相關資料，了解供應商的基本情況。2.采購部門向供應商發出審計通知，告知審計時間、內容、要求等。3.準備審計所需的文件和表格，如審計檢查表、評分標準等。（三）現場審計1.審計小組到供應商現場進行實地考察，按照審計內容進行詳細審查。2.與供應商的管理人員、技術人員、質量人員等進行溝通交流，獲取相關信息。3.對供應商提供的文件、記錄、樣品等進行查閱和分析。（四）審計報告撰寫審計結束后，審計小組各成員根據審計情況撰寫審計報告，報告應包括審計概述、審計發現的問題、評價意見和建議等內容。審計報告由采購部門匯總整理后提交公司管理層。（五）審計結果反饋與整改1.采購部門將審計報告反饋給供應商，要求供應商針對審計發現的問題制定整改計劃，并在規定時間內提交整改報告。2.跟蹤供應商的整改情況，對整改效果進行評估。如供應商整改不力，可采取暫停合作、降低采購份額等措施。（六）審計檔案管理采購部門負責將供應商審計過程中的相關文件、記錄、報告等資料進行整理歸檔，建立審計檔案，以備查閱。五、審計評分與結果應用（一）審計評分審計小組根據審計內容和評分標準，對供應商進行評分。評分標準可采用百分制，各項審計內容根據其重要性設定相應的分值。審計結束后，計算供應商的總得分。（二）結果分類根據供應商的審計得分，將供應商分為優秀供應商、合格供應商、待改進供應商和不合格供應商四類。1.優秀供應商：得分在[x]分以上，表明供應商在各方面表現優秀，可優先選擇合作。2.合格供應商：得分在[x][x]分之間，表明供應商基本滿足公司要求，可正常合作。3.待改進供應商：得分在[x][x]分之間，表明供應商存在一些問題，需督促其整改，整改合格后可繼續合作。4.不合格供應商：得分在[x]分以下，表明供應商存在嚴重問題，應暫停合作，直至整改合格。（三）結果應用1.采購決策：在采購招標、詢價等活動中，優先選擇優秀供應商，限制與待改進供應商的合作，禁止與不合格供應商合作。2.供應商激勵與約束：對優秀供應商給予一定的獎勵，如增加采購份額、優先付款等；對待改進供應商提出整改要求，督促其改進；對不合格供應商進行淘汰。3.持續改進：根據供應商審計結果，分析公司采購管理中存在的問題，采取相應措施進行改進，不斷提高采購質量和效率。六、審計頻率（一）定期審計1.對新開發的供應商，在合作前必須進行全面審計。2.對現有供應商，每年至少進行一次定期審計。3.對于重點供應商或采購金額較大的供應商，每半年進行一次審計。（二）不定期審計1.當供應商出現重大質量問題、交貨延遲、價格異常等情況時，應及時進行不定期審計。2.根據公司采購策略調整、市場環境變化等因素，可對部分供應商進行不定期審計。七、監督與檢查（一）內部監督公司內部審計部門負責對供應商審計管理制度的執行情況進行監督檢查，確保審計工作的規范開展和審計結果的有效應用。（二）外部監督接受公司上級主管部門、行業監管機構等的監督檢查，對提出的意見和建議及時進行整改落實。八、培訓與宣貫（一）培訓計劃采購部門會同人力資源部門制定供應商審計相關培訓計劃，定期組織審計小組成員及相關人員進行培訓。（二）培訓內容1.供應商審計的法律法規和政策要求。2.審計流程、方法和技巧。3.各審計內容的重點和要點。4.審計報告的撰寫和解讀。（三）宣