基金從業人員資格歷年真題答案匯總2024基金法律法規、職業道德與業務規范1.以下關于基金銷售機構的職責規范，說法錯誤的是（）。A.基金銷售機構與基金管理人簽訂的書面銷售協議，不應當包括基金銷售信息交換及資金交收權利與義務B.客戶身份資料自業務關系結束當年起至少保存15年C.基金募集申請獲得中國證監會核準前，不得向公眾公布基金宣傳推介材料D.基金銷售機構在進行客戶風險等級劃分時，應綜合考慮客戶身份、地域、行業或職業、交易特征等因素答案：A。解析：基金銷售機構與基金管理人簽訂的書面銷售協議，應當包括基金銷售信息交換及資金交收權利與義務。2.關于開放式基金的申購和贖回費用及銷售服務費，下列說法錯誤的是（）。A.銷售服務費由申購人承擔，不從基金資產計提B.申購費用由申購人承擔，不列入基金資產C.基金管理人可以根據情況調整申購費率D.贖回費用由基金贖回人承擔，不低于贖回費總額的25%計入基金資產答案：A。解析：銷售服務費是指基金管理人根據基金合同的約定及屆時有效的相關法律法規的規定，從開放式基金財產中計提的一定比例的費用，用于支付銷售機構傭金、基金的營銷費用以及基金份額持有人服務費等。3.基金監管的首要目標是（）。A.降低系統風險B.保護投資人利益C.規范證券投資基金活動D.促進證券投資基金和資本市場的健康發展答案：B。解析：基金監管的首要目標是保護投資人利益。投資人是基金市場的支撐者，保護投資人利益是基金監管活動的目的和宗旨的集中體現。4.下列關于基金份額登記機構職責的表述錯誤的是（）。A.建立并管理投資人基金份額賬戶B.負責基金份額的登記C.確定并公告基金份額凈值D.保管基金份額持有人名冊答案：C。解析：基金份額登記機構的主要職責包括：建立并管理投資人基金份額賬戶；負責基金份額的登記；基金交易確認；代理發放紅利；建立并保管基金份額持有人名冊；法律法規或份額登記服務協議規定的其他職責。確定并公告基金份額凈值是基金管理人的職責。5.我國基金監管的目標不包括（）。A.保護投資人及相關當事人的合法權益B.促進證券投資基金和資本市場的健康發展C.規范證券投資基金活動D.保證基金管理公司不倒閉答案：D。解析：我國基金監管的目標包括：保護投資人及相關當事人的合法權益；規范證券投資基金活動；促進證券投資基金和資本市場的健康發展。6.基金管理人應在基金發售的（）前，將招股說明書、基金合同摘要登載在指定報刊和管理人網站上。A.3日B.1日C.2日D.5日答案：A。解析：基金管理人應在基金發售的3日前，將招股說明書、基金合同摘要登載在指定報刊和管理人網站上；同時，將基金合同、托管協議登載在管理人網站上，將基金份額發售公告登載在指定報刊和管理人網站上。7.下列關于道德與法律聯系的說法中，錯誤的是（）。A.道德和法律都是行為規范，都是重要的社會調控手段B.道德在調整范圍上對法律具有補充作用C.道德在約束力上對法律具有補充作用D.法律對傳播道德具有促進作用答案：C。解析：道德與法律的聯系包括：（1）目的一致。道德和法律都是行為規范，都是重要的社會調控手段。（2）內容轉化。道德一般可分為兩類，一類是維護社會秩序所要求的最低限度的道德；另一類是有助于提高人的精神素質、增進人與人之間和諧關系的較高要求的道德。前者通常上升為法律，也是法律所調整的內容。（3）功能互補。道德在調整范圍上對法律具有補充作用，法律在約束力上對道德具有補充作用。（4）相互促進。法律對傳播道德具有促進作用。8.（）是指合規人員應當正確處理與公司其他部門及監管部門的關系，努力形成公司的合規合力，避免內部消耗。A.協調性原則B.獨立性原則C.公正性原則D.專業性原則答案：A。解析：協調性原則是指合規人員應當正確處理與公司其他部門及監管部門的關系，努力形成公司的合規合力，避免內部消耗。9.基金銷售機構辦理基金銷售業務，應當由基金銷售機構與（）簽訂書面銷售協議，明確雙方的權利和義務。A.基金客戶B.基金管理人C.基金托管人D.監管機構答案：B。解析：基金銷售機構辦理基金銷售業務，應當由基金銷售機構與基金管理人簽訂書面銷售協議，明確雙方的權利和義務。10.下列屬于基金托管人職責的是（）。A.編制中期和年度基金報告B.按照基金合同的約定確定基金收益分配方案C.依法募集資金，辦理基金份額的發售和登記事宜D.安全保管基金財產答案：D。解析：基金托管人的職責包括：安全保管基金財產；按照規定開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶；對所托管的不同基金財產分別設置賬戶，確保基金財產的完整與獨立；保存基金托管業務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料；按照基金合同的約定，根據基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜；辦理與基金托管業務活動有關的信息披露事項；對基金財務會計報告、中期和年度基金報告出具意見；復核、審查基金管理人計算的基金資產凈值和基金份額申購、贖回價格；按照規定召集基金份額持有人大會；按照規定監督基金管理人的投資運作；國務院證券監督管理機構規定的其他職責。選項A、B、C屬于基金管理人的職責。證券投資基金基礎知識1.下列關于衍生工具的說法，錯誤的是（）。A.按產品形態可以分為獨立衍生工具、嵌入式衍生工具B.按合約特點可以分為遠期合約、期貨合約、期權合約、互換合約和結構化金融衍生工具C.獨立衍生工具指期權合約、期貨合約或者互換合約D.遠期合約、期貨合約、互換合約、結構化金融衍生工具常被稱為基礎性衍生模塊答案：D。解析：遠期合約、期貨合約、期權合約和互換合約是四種基本的衍生工具，也常被稱作“基礎性衍生模塊”。2.（）是指在期貨交易中，任何交易者必須按其所買入或賣出期貨合約價值的一定比例交納資金。A.盯市制度B.平倉制度C.交割制度D.保證金制度答案：D。解析：保證金制度是指在期貨交易中，任何交易者必須按其所買入或賣出期貨合約價值的一定比例交納資金，這個比例通常在5%-15%，作為履行期貨合約的保證，并視價格確定是否追加資金，然后才能參與期貨合約的買賣。3.下列關于做市商的表述，不正確的是（）。A.報價驅動中，最為重要的角色就是做市商，因此報價驅動市場也被稱為做市商制度B.做市商的利潤來源于買賣差價，如果證券差價小但交易頻繁，做市商無法賺取利潤C.做市商通常由具備一定實力和信譽的證券投資法人承擔，本身擁有大量可交易證券，買賣雙方均直接與做市商交易，而買賣價格則由做市商報出D.當接到投資者賣出某種證券的報價時，做市商以自有資金買入；當接到投資者購買某種證券的報價時，做市商用其自由證券賣出答案：B。解析：雖然做市商的利潤來源于買賣差價，但如果買賣差價小但交易頻繁，做市商仍可以賺取利潤。4.某基金的份額凈值在第一年年初時為1元，到了年底基金份額凈值達到2元，但時隔一年，在第二年年末它又跌回到了1元。假定這期間基金沒有分紅，則該基金的幾何平均收益率為（）。A.10%B.5%C.0D.15%答案：C。解析：根據幾何平均收益率的計算公式$RG=\sqrt[n]{\frac{V_n}{V_0}}-1$，其中$V_0$是期初價值，$V_n$是期末價值，$n$是期數。本題中$V_0=1$，$V_2=1$，$n=2$，則$RG=\sqrt[2]{\frac{1}{1}}-1=0$。5.（）是通過發行股票或置換所有權籌集的資本。A.債權資本B.股權資本C.所有權資本D.權益資本答案：D。解析：權益資本是通過發行股票或置換所有權籌集的資本。權益資本在正常經營情況下不會償還給投資人。6.（）是指通過對基金所擁有的全部資產及所有負債按一定的原則和方法進行估算，進而確定基金資產公允價值的過程。A.基金資產清算B.基金凈資產估值C.基金資產估值D.基金負債清算答案：C。解析：基金資產估值是指通過對基金所擁有的全部資產及所有負債按一定的原則和方法進行估算，進而確定基金資產公允價值的過程。7.（）是指在給定的時間區間和置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發生變化時，投資組合所面臨的潛在最大損失。A.下行風險B.風險敞口C.風險價值D.最大回撤答案：C。解析：風險價值（VaR），又稱在險價值、風險收益、風險報酬，是指在給定的時間區間和置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發生變化時，投資組合所面臨的潛在最大損失。8.以下不屬于債券按發行主體分類的是（）。A.政府債券B.金融債券C.公司債券D.可轉換債券答案：D。解析：按發行主體分類，債券可分為政府債券、金融債券、公司債券等。可轉換債券是按債券持有人的權利分類。9.（）是指交易雙方約定在未來某一時期相互交換某種合約標的資產的合約。A.互換合約B.期權合約C.期貨合約D.外匯期貨答案：A。解析：互換合約是指交易雙方約定在未來某一時期相互交換某種合約標的資產的合約。更為準確地說，互換合約是指交易雙方之間約定的在未來某一期間內交換他們認為具有相等經濟價值的現金流的合約。10.（）是指截至某一特定時點，基金資金流入現值加上資產凈值現值總額與資金流出現值總額相等。A.內部收益率B.已實現收益C.未實現收益D.總收益倍數答案：A。解析：內部收益率是指截至某一特定時點，基金資金流入現值加上資產凈值現值總額與資金流出現值總額相等，即凈現值等于零時的折現率。私募股權投資基金基礎知識1.下列關于有限責任公司型股權投資基金設立的表述中，錯誤的是（）。A.應按規定申請設立登記，并領取營業執照B.公司章程需由所有股東簽字并確認C.出資最低限額應不低于100萬元D.股東人數應當在200以下答案：D。解析：有限責任公司型股權投資基金的股東人數應在50人以下，股份有限公司型股權投資基金的股東人數不超過200人。2.（），即企業股東自主啟動清算程序來解散被投資企業。A.破產清算B.破產退出C.投資轉讓D.自行清算答案：D。解析：自行清算即企業股東自主啟動清算程序來解散被投資企業。3.關于股權投資基金的募集行為說法錯誤的是（）。A.股權投資基金的募集，是指股權投資基金管理人或者受其委托的募集服務機構向投資者募集資金用于設立股權投資基金的行為B.募集行為包括推介基金、發售基金份額、辦理投資者認/申購（認繳）、份額登記、贖回（退出）等活動C.基金的募集分為發起募集和委托募集D.基金募集機構主要分為兩種：直接募集機構和受托募集機構答案：C。解析：基金的募集分為自行募集和委托募集。4.（）是指股權投資基金監管機構在制定監管規范以及實施監管行為時，注重基金機構的風險防控和償付能力，以確保基金運行穩健和基金財產安全，切實保護投資者的合法權益。A.高效監管原則B.適度監管原則C.審慎監管原則D.依法監管原則答案：C。解析：審慎監管原則是指股權投資基金監管機構在制定監管規范以及實施監管行為時，注重基金機構的風險防控和償付能力，以確保基金運行穩健和基金財產安全，切實保護投資者的合法權益。5.以下關于契約型基金的稅負分析中，說法錯誤的是（）。A.基金財產投資的相關稅收，由基金份額持有人承擔，基金管理人或者其他扣繳義務人按照國家有關稅收征收的規定代扣代繳B.以契約型基金名義對外投資形成的權益，應根據《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國證券投資基金法》以及相關法律的規定，判斷其是否能夠形成稅收意義上的經濟利益流入C.基金管理人運營、管理契約型基金過程中涉及的增值稅應稅行為，暫適用簡易計稅方法，按照3%的征收率繳納增值稅D.契約型基金層面不繳納所得稅答案：B。解析：以契約型基金名義對外投資形成的權益，應根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例、《中華人民共和國個人所得稅法》等相關稅收法規的規定，判斷其是否能夠形成稅收意義上的經濟利益流入。6.下列關于合格投資者的說法錯誤的是（）。A.股權投資基金的合格投資者應具備相應風險識別能力和風險承擔能力B.投資于單只股權投資基金的金額不低于100萬元C.對于單位投資者，要求其凈資產不低于1000萬元D.對個人投資者，要求其金融資產不低于300萬元或者最近3年個人年均收入不低于100萬元答案：D。解析：對個人投資者，要求其金融資產不低于300萬元或者最近3年個人年均收入不低于50萬元。7.（）是指主要對企業進行財務性并購投資的股權投資基金。A.定增基金B.并購基金C.基礎設施基金D.不動產基金答案：B。解析：并購基金是指主要對企業進行財務性并購投資的股權投資基金。8.下列關于股權投資基金服務機構的說法，錯誤的是（）。A.基金財產保管機構是基金管理人的代理人B.基金份額登記機構提供基金份額的登記、過戶、保管和結算等服務C.律師事務所和會計師事務所作為專業、獨立的中介服務機構，為基金提供法律和會計服務D.基金投資者不可以自行募集股權投資基金，必須委托基金銷售機構募集答案：D。解析：基金投資者可以自行募集股權投資基金，也可以委托基金銷售機構募集。9.（）是指目標公司的其他股東欲對外出售股權時，股權投資基金有權以其持股比例為基礎，以同等條件參與該出售交易。A.優先認購權B.第一拒絕權C.隨售權D.拖售權答案：C。解析：隨售權又稱共同出售權，是指目標公司的其他股東欲對外出售股權時，股權投資基金有權以其持股比例為基礎，以同等條件參與該出售交易。10.公司型基金的最高權力機構是（）。A.基金公司監事會B.基金公司董事會C.基金管理公司董事會D.基金公司股東大會答案：D。解析：公司型基金的最高權力機構是股東大會（股東會）。繼續提供部分真題及答案基金法律法規、職業道德與業務規范11.基金管理人應在每年結束后（）內，在指定報刊上披露年度報告摘要，在管理人網站上披露年度報告全文。A.30日B.60日C.90日D.180日答案：C。解析：基金管理人應在每年結束后90日內，在指定報刊上披露年度報告摘要，在管理人網站上披露年度報告全文。12.基金宣傳推介材料可以登載該基金、基金管理人管理的其他基金的過往業績，但基金合同生效不足（）的除外。A.6個月B.1年C.2年D.3年答案：A。解析：基金宣傳推介材料可以登載該基金、基金管理人管理的其他基金的過往業績，但基金合同生效不足6個月的除外。13.基金銷售機構的客戶身份資料自業務關系結束當年起至少保存（）年。A.5B.10C.15D.20答案：C。解析：基金銷售機構的客戶身份資料自業務關系結束當年起至少保存15年，與銷售業務有關的其他資料自業務發生當年起至少保存15年。14.下列不屬于基金銷售機構人員從事的工作范圍的是（）。A.分析基金走勢B.宣傳推介基金C.發售基金份額D.辦理基金份額申購和贖回答案：A。解析：基金銷售機構人員是指基金管理公司、基金管理公司委托的基金銷售機構中從事宣傳推介基金、發售基金份額、辦理基金份額申購和贖回等相關活動的人員。分析基金走勢不屬于基金銷售機構人員的工作范圍。15.（）是指利用虛構事實或者隱瞞真相的方式欺騙客戶，使客戶產生錯誤的認識，最終做出錯誤的判斷。A.欺詐B.隱瞞C.誤導D.誘導答案：A。解析：欺詐是指利用虛構事實或者隱瞞真相的方式欺騙客戶，使客戶產生錯誤的認識，最終做出錯誤的判斷。證券投資基金基礎知識11.某債券的面值為100元，年息票率為5%，期限為3年，每年付息一次。若市場利率為6%，則該債券的發行價格為（）元。A.97.33B.98.23C.100D.102.77答案：A。解析：根據債券發行價格的計算公式$P=\sum_{t=1}^{n}\frac{C}{(1+r)^t}+\frac{F}{(1+r)^n}$，其中$C$為每年支付的利息（$C=100\times5\%=5$元），$r$為市場利率（$r=6\%$），$F$為債券面值（$F=100$元），$n$為債券期限（$n=3$年）。則$P=\frac{5}{(1+0.06)^1}+\frac{5}{(1+0.06)^2}+\frac{5+100}{(1+0.06)^3}\approx97.33$元。12.以下關于資產負債率的說法，錯誤的是（）。A.資產負債率是使用頻率最高的債務比率B.資產負債率多大最為合適，是難以精確計算決定的C.資產負債率在同行業企業中有較大的參考價值D.資產負債率=資產/負債答案：D。解析：資產負債率=負債/資產。13.下列關于主動投資的說法，錯誤的是（）。A.主動投資的目標是擴大主動收益，縮小主動風險，提高信息比率B.主動投資的業績主要取決于投資者使用信息的能力和投資者所掌握的投資機會的個數C.主動投資的核心在于投資者能否持久、準確地預測投資標的未來的收益D.主動投資的收益主要來自于市場深度和廣度答案：D。解析：主動投資的收益主要來自于投資者使用信息的能力和投資者所掌握的投資機會的個數，即通過深入分析和研究，發現被市場低估或高估的資產，從而獲得超額收益。市場深度和廣度主要影響的是交易成本和流動性等方面。14.（）是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發生變化時可能對某項資金頭寸、資產組合或投資機構造成的潛在最大損失。A.風險價值B.風險敞口C.信用風險D.流動性風險答案：A。解析：風險價值（VaR）是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發生變化時可能對某項資金頭寸、資產組合或投資機構造成的潛在最大損失。15.以下不屬于貨幣市場工具的特點的是（）。A.期限在1年以上B.流動性高C.本金安全性高，風險較低D.大宗交易，主要由機構投資者