資金管理制度上市公司?一、總則（一）目的為加強上市公司資金管理，規范資金運作，保障資金安全，提高資金使用效率，根據國家相關法律法規及公司章程，結合公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各子公司、分公司的資金管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動必須符合國家法律法規及相關監管要求。2.安全性原則：確保資金的安全，防止資金被挪用、侵占等風險。3.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益，降低資金成本。4.集中管理原則：對公司資金實行集中統一管理，提高資金統籌調配能力。二、資金預算管理（一）預算編制1.各部門應根據公司年度經營目標和業務計劃，編制本部門的資金預算，包括收入預算、成本費用預算、投資預算等。2.財務部門負責匯總各部門的資金預算，結合公司整體情況，編制公司年度資金預算草案。3.年度資金預算草案應經公司管理層審核后，提交董事會審議批準。（二）預算執行1.各部門應嚴格按照批準的資金預算執行，確保預算的嚴肅性。2.財務部門應建立資金預算執行監控機制，定期對預算執行情況進行分析和評估，及時發現并解決預算執行中存在的問題。3.如因特殊情況需要調整資金預算，應按照規定的程序進行申請和審批。（三）預算調整1.當出現下列情況之一時，可對資金預算進行調整：國家政策法規發生重大變化；公司經營戰略調整；不可抗力因素影響；其他重大事項導致原預算無法執行。2.預算調整申請應經部門負責人審核后，提交財務部門。3.財務部門對預算調整申請進行審核分析，提出調整建議，報公司管理層審批。4.重大預算調整事項應提交董事會審議批準。三、資金籌集管理（一）籌資決策1.公司根據經營發展需要，合理確定籌資規模、籌資結構和籌資方式。2.籌資決策應充分考慮資金成本、財務風險等因素，進行可行性分析和論證。3.重大籌資決策應經董事會審議批準，并報相關監管部門備案。（二）籌資渠道1.公司可通過銀行貸款、發行債券、股權融資等多種渠道籌集資金。2.銀行貸款應選擇信譽良好、合作穩定的金融機構，合理確定貸款利率和貸款期限。3.發行債券應符合國家相關法律法規和監管要求，按照規定的程序進行申報和發行。4.股權融資應根據公司發展戰略和市場情況，選擇合適的融資方式和時機，確保融資的順利進行。（三）籌資管理1.財務部門負責籌資業務的具體實施，建立健全籌資管理制度，規范籌資流程。2.籌資合同應明確雙方的權利和義務，包括金額、利率、期限、還款方式等條款。3.公司應按照籌資合同約定，按時足額償還本息，維護公司良好的信用記錄。四、資金使用管理（一）資金支付審批1.公司所有資金支付均應按照規定的審批流程進行審批。2.一般資金支付審批流程為：經辦人填寫付款申請單，注明付款事由、金額、收款單位等信息，經部門負責人審核后，提交財務部門審核，最后報公司管理層審批。3.重大資金支付審批流程為：經辦人填寫付款申請單，經部門負責人審核、財務部門審核后，提交董事會審議批準。（二）資金支付方式1.公司應根據實際情況選擇合適的資金支付方式，包括支票、匯票、電匯、網上銀行支付等。2.采用支票支付的，應嚴格按照支票管理規定進行開具和使用，確保支票的安全。3.采用網上銀行支付的，應加強網上銀行安全管理，設置安全的登錄密碼和支付密碼，定期更換密碼。（三）資金使用范圍1.公司資金主要用于生產經營活動、投資活動、償還債務等方面。2.嚴禁將資金用于與公司經營無關的活動，嚴禁挪用資金。五、資金風險管理（一）風險識別與評估1.財務部門應定期對公司資金風險進行識別和評估，分析可能存在的風險因素，如市場風險、信用風險、流動性風險等。2.根據風險識別和評估結果，制定相應的風險應對措施。（二）風險應對措施1.市場風險應對措施：密切關注市場動態，合理安排資金，優化資金結構，降低市場波動對公司資金的影響。2.信用風險應對措施：加強對客戶信用管理，建立客戶信用檔案，評估客戶信用狀況，合理確定信用額度和信用期限，防范信用風險。3.流動性風險應對措施：合理安排資金，保持適當的資金流動性，確保公司日常經營和債務償還的資金需求。同時，建立應急資金儲備機制，應對突發情況。（三）風險監控與預警1.財務部門應建立資金風險監控機制，實時監控資金狀況，及時發現風險信號。2.設定資金風險預警指標，如資產負債率、流動比率、速動比率等，當指標偏離正常范圍時，及時發出預警信號。3.根據風險預警情況，及時采取措施進行風險處置，確保資金安全。六、資金內部控制（一）崗位設置與職責分離1.公司應建立健全資金內部控制制度，明確各崗位的職責和權限，確保資金業務不相容崗位相互分離、制約和監督。2.資金業務不相容崗位包括：資金支付審批與執行、資金保管與賬務記錄、資金結算與對賬等。（二）授權審批制度1.公司應建立授權審批制度，明確各級管理人員的資金審批權限，嚴禁越權審批。2.審批人應在授權范圍內進行審批，不得超越權限審批。對于重大資金支付，應實行集體決策和審批。（三）內部審計與監督1.內部審計部門應定期對公司資金管理情況進行審計，檢查資金管理制度的執行情況，發現問題及時提出整改意見。2.財務部門應加強對資金業務的日常監督，確保資金收支的真實性、合法性和準確性。七、資金核算與報告（一）資金核算1.財務部門應按照國家統一的會計準則和會計制度，對公司資金進行準確核算，確保賬務記錄的真實、完整。2.建立健全資金核算賬簿，及時記錄資金收支情況，定期進行賬務核對，保證賬賬相符、賬實相符。（二）資金報告1.財務部門應定期編制資金報告，包括資金收支情況表、資金預算執行情況表等，向公司管理層和董事會報告資金管理情況。2.資金報告應內容詳實、數據準確，為公司決策提供可靠依據。八、資金監督與檢查（一）監督檢查主體公司監事會負責對公司資金管理情況進行監督檢查，確保資金管理活動符合法律法規和公司章程的規定。（二）監督檢查內容1.資金管理制度的執行情況；2.資金預算的編制、執行和調整情況；3.資金籌集、使用和管理情況；4.資金風險控制情況；5.資金內部控制制度的建立和執行情況。（三）監督檢查方式1.定期檢查：監事會定期對公司資金管理情況進行檢查，形成檢查報告。2.專項檢查：針對公司資金管理中的重大問題或特定事項，監事會可開展專項檢查。3