運輸收入管理制度落實?一、總則（一）目的為了加強公司運輸收入管理，規范運輸收入的核算、收繳、存儲等行為，確保運輸收入的安全、完整，提高運輸經濟效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各運輸單位從事客貨運輸業務所取得的各類收入的管理。（三）基本原則1.合法合規原則：運輸收入的取得、核算與管理必須符合國家法律法規及行業相關規定。2.準確及時原則：確保運輸收入數據準確、完整，并及時進行核算、收繳和上報。3.安全保密原則：保障運輸收入資金安全，防止資金被盜、挪用等情況發生，同時對涉及的收入信息嚴格保密。4.職責明確原則：明確各部門在運輸收入管理中的職責，做到分工合理、責任清晰。二、運輸收入的分類及定義（一）客運收入1.車票收入：包括各種客票的票價收入。2.行李包裹收入：托運人托運行李、包裹所支付的費用。（二）貨運收入1.貨物運費收入：按照貨物運輸里程和運價率計算收取的費用。2.裝卸費收入：為貨物裝卸提供勞務所取得的收入。3.其他貨運相關收入：如貨物保價費、貨物運輸變更手續費等。三、運輸收入管理職責分工（一）財務部門1.負責制定運輸收入核算辦法和相關財務管理制度。2.對運輸收入進行準確核算，編制財務報表。3.負責運輸收入資金的收繳、存儲和管理，確保資金安全。4.定期對運輸收入情況進行財務分析，為公司決策提供依據。（二）運輸業務部門1.負責運輸業務的組織與實施，確保運輸服務質量。2.按照規定的運價和計費標準，準確計算運輸收入，并及時傳遞給財務部門。3.協助財務部門做好運輸收入的收繳工作，對欠費情況進行跟蹤和催收。（三）票務管理部門（如有）1.負責客票的發售、管理工作，確保客票的正確使用和安全保管。2.準確記錄客票銷售信息，及時將客票收入數據傳遞給財務部門。（四）其他相關部門如統計部門負責提供運輸業務量等相關統計數據，為運輸收入核算提供支持；審計部門負責對運輸收入管理情況進行審計監督等。四、運輸收入核算（一）核算依據1.客運收入以售出客票的票面金額為核算依據。2.貨運收入按照實際完成的運輸工作量和規定的運價率進行核算。（二）核算方法1.客運收入：根據票務管理部門傳遞的客票銷售數據，按照不同車次、票價類別等進行分類匯總核算。2.貨運收入：運輸業務部門根據貨物運輸記錄和計費標準，計算出各項貨運收入明細，傳遞給財務部門進行統一核算。（三）收入確認1.客運收入：在客票售出時確認收入。2.貨運收入：在貨物運輸完成并取得相關運輸憑證（如運單、貨票等）時確認收入。（四）核算流程1.票務管理部門或運輸業務部門每日將運輸收入相關數據傳遞給財務部門。2.財務部門收到數據后，進行審核、整理，按照核算方法進行收入核算。3.編制運輸收入日報表、月報表等，定期與相關業務部門核對收入數據，確保賬賬相符、賬實相符。五、運輸收入收繳（一）現金收繳1.對于直接收取現金的運輸業務，如短途客運售票等，收款人員應在收款后及時將現金繳存公司指定的銀行賬戶。2.繳存現金時，應填寫現金繳存單，注明款項來源、金額等信息，并由銀行加蓋收訖章。3.每日營業終了，收款人員應編制現金收款日報表，連同現金繳存單等原始憑證一并交財務部門核對。（二）銀行收款1.對于通過銀行轉賬等方式收取的運輸收入，運輸業務部門應及時與客戶溝通，確?？铐棸磿r足額到賬。2.財務部門根據銀行到賬信息，及時確認運輸收入，并進行相應的賬務處理。3.定期核對銀行對賬單與公司銀行存款日記賬，編制銀行存款余額調節表，確保銀行存款賬實相符。（三）欠費管理1.運輸業務部門應建立欠費臺賬，對客戶的欠費情況進行詳細記錄，包括欠費金額、欠費時間、客戶信息等。2.定期對欠費客戶進行跟蹤和催收，采取有效措施督促客戶及時繳納欠費。3.對于長期欠費且催收無效的客戶，應按照公司相關規定采取進一步措施，如暫停運輸服務、法律訴訟等。六、運輸收入存儲（一）存儲方式運輸收入資金應及時足額存入公司開設的專用銀行賬戶，實行收支兩條線管理。（二）賬戶管理1.公司應指定專人負責銀行賬戶的管理，定期核對賬戶余額和交易明細。2.嚴格控制銀行賬戶的開立、變更和撤銷，確保賬戶安全。3.加強對銀行預留印鑒的管理，實行印鑒分管制度，嚴禁一人保管全部印鑒。（三）資金安全保障1.采取必要的安全措施，如設置密碼、安裝監控設備等，確保運輸收入資金存儲安全。2.定期對銀行賬戶進行檢查和審計，發現問題及時處理。七、運輸收入票據管理（一）票據種類1.客運票據：包括客票、行李票、包裹票等。2.貨運票據：包括運單、貨票等。（二）票據印制1.公司應按照國家和行業規定，統一印制運輸收入票據。2.票據印制過程應嚴格保密，防止票據信息泄露。（三）票據領用1.設立票據領用登記簿，記錄票據的領用日期、數量、號碼、領用人等信息。2.領用人應簽字確認領用的票據，并負責妥善保管。（四）票據使用1.票務管理部門或運輸業務部門在使用票據時，應按照規定的格式和內容準確填寫，確保票據信息真實、完整。2.票據使用完畢后，應及時將存根聯等交回財務部門進行審核和保管。（五）票據保管1.財務部門應設立專門的票據保管庫，對運輸收入票據進行分類存放、妥善保管。2.定期對票據進行盤點，確保賬實相符。3.票據保管期限應按照國家相關規定執行，期滿后經批準方可銷毀。（六）票據核銷1.財務部門定期對票據的使用情況進行核銷，核對票據存根聯與相關收入記錄是否一致。2.對于作廢的票據，應加蓋"作廢"章，并與存根聯一并保存。八、運輸收入監督與檢查（一）內部監督1.財務部門應定期對運輸收入核算、收繳、存儲等環節進行自查，發現問題及時整改。2.審計部門應定期對運輸收入管理情況進行審計監督，檢查制度執行情況和資金安全情況。（二）外部檢查1.積極配合國家有關部門和行業管理機構對運輸收入的檢查工作。2.對于檢查中發現的問題，應及時整改，并將整改情況報告相關部門。（三）責任追究1.對于違反運輸收入管理制度，導致運輸收入損失或出現其他違規行為的單位和個人，應按照公司相關規定追究責任。2.構成犯罪的，依法移送司法機關處理。九、運輸收入信息管理（一）信息收集1.各相關部門應及時收集與運輸收入有關的各類信息，如運輸業務量、票價變動、欠費情況等。2.信息收集應準確、完整，并按時傳遞給財務部門。（二）信息整理與分析1.財務部門負責對收集到的運輸收入信息進行整理、匯總和分析。2.通過分析運輸收入數據，及時發現收入變動趨勢、存在的問題等，為公司決策提供支持。（三）信息報告1.財務部門定期編制運輸收入分析報告，向公司管理層匯報運輸收