付款單管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司付款管理，規(guī)范付款流程，確保公司資金支付的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和安全性，保障公司正常運(yùn)營(yíng)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分公司、子公司的所有付款業(yè)務(wù)，包括但不限于采購(gòu)付款、費(fèi)用報(bào)銷、工程款支付、借款還款等各類涉及資金支出的事項(xiàng)。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：付款行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)、公司章程及相關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：付款信息應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，包括付款金額、付款對(duì)象、付款用途等，確保資金支付到正確的賬戶和對(duì)象。3.及時(shí)性原則：各部門應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)提交付款申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)審核并安排付款，避免因延誤付款給公司帶來(lái)不良影響。4.審批權(quán)限原則：嚴(yán)格執(zhí)行付款審批制度，明確各級(jí)管理人員的審批權(quán)限，確保付款業(yè)務(wù)經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)氖跈?quán)和審批。5.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：對(duì)付款業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制，防范資金支付風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全。二、付款單的填寫與提交（一）付款單的格式公司統(tǒng)一使用規(guī)定格式的付款單，付款單應(yīng)包含以下基本信息：1.付款日期：填寫實(shí)際付款的日期。2.付款對(duì)象：填寫收款單位或個(gè)人的全稱。3.付款金額：分別填寫大寫和小寫金額。4.付款用途：詳細(xì)說(shuō)明付款的用途，如采購(gòu)貨物、支付服務(wù)費(fèi)用、報(bào)銷差旅費(fèi)等。5.附件張數(shù)：注明隨付款單一并提交的相關(guān)附件數(shù)量。6.申請(qǐng)部門：填寫提出付款申請(qǐng)的部門名稱。7.申請(qǐng)人：填寫付款申請(qǐng)的經(jīng)辦人姓名。8.審批流程：預(yù)留各級(jí)審批簽字的空格。（二）付款申請(qǐng)的提交1.業(yè)務(wù)部門發(fā)起：業(yè)務(wù)部門在發(fā)生付款業(yè)務(wù)時(shí)，由經(jīng)辦人根據(jù)實(shí)際情況填寫付款單，并附上相關(guān)的證明文件，如合同、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等。2.部門負(fù)責(zé)人審核：業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性和必要性，并在付款單上簽署意見(jiàn)。3.提交財(cái)務(wù)部門：經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，付款單連同相關(guān)附件一并提交至財(cái)務(wù)部門。三、付款審批流程（一）審批權(quán)限劃分1.小額付款：金額在[X]元以下的付款申請(qǐng)，由部門負(fù)責(zé)人審批后，財(cái)務(wù)部門審核付款。2.中等金額付款：金額在[X]元至[X]元之間的付款申請(qǐng)，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批付款。3.大額付款：金額在[X]元以上的付款申請(qǐng)，除上述審批環(huán)節(jié)外，還需經(jīng)總經(jīng)理審批付款。對(duì)于重大金額的付款事項(xiàng)（具體金額由公司另行規(guī)定），可能還需經(jīng)過(guò)董事會(huì)或股東會(huì)審批。（二）審批流程說(shuō)明1.財(cái)務(wù)部門初審：財(cái)務(wù)部門收到付款單后，首先對(duì)付款單的格式、填寫內(nèi)容、附件完整性等進(jìn)行初審。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)通知業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人進(jìn)行更正或補(bǔ)充。2.業(yè)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門初審?fù)ㄟ^(guò)后，對(duì)付款業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性、合規(guī)性進(jìn)行審核。主要審核內(nèi)容包括：合同條款是否符合公司規(guī)定、發(fā)票是否合規(guī)有效、業(yè)務(wù)是否已實(shí)際發(fā)生且達(dá)到付款條件等。如審核不通過(guò)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)向業(yè)務(wù)部門說(shuō)明原因，要求其補(bǔ)充相關(guān)資料或進(jìn)行調(diào)整。3.各級(jí)審批：根據(jù)付款金額的大小，按照審批權(quán)限劃分，依次提交各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。審批人應(yīng)認(rèn)真審查付款申請(qǐng)，簽署明確的審批意見(jiàn)。對(duì)于不同意付款的申請(qǐng)，應(yīng)注明原因。4.終審：經(jīng)過(guò)各級(jí)審批后，付款申請(qǐng)最終由具有終審權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。終審?fù)ㄟ^(guò)后，付款申請(qǐng)方可進(jìn)入付款執(zhí)行環(huán)節(jié)。（三）特殊情況的審批1.緊急付款：對(duì)于因業(yè)務(wù)緊急需要立即付款的情況，業(yè)務(wù)部門應(yīng)填寫《緊急付款申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明緊急付款的原因、預(yù)計(jì)付款金額、付款時(shí)間等，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，由分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理特批。緊急付款申請(qǐng)應(yīng)在事后及時(shí)補(bǔ)辦正常的審批手續(xù)。2.超權(quán)限付款：如遇特殊情況，付款金額超過(guò)審批人權(quán)限時(shí)，審批人應(yīng)將付款申請(qǐng)?zhí)峤簧弦患?jí)領(lǐng)導(dǎo)審批，并注明情況說(shuō)明。上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，方可進(jìn)行后續(xù)付款流程。四、付款審核要點(diǎn)（一）合同審核1.審核合同是否已簽訂且生效，合同條款是否明確約定付款方式、付款時(shí)間、付款條件等內(nèi)容。2.檢查合同雙方的權(quán)利義務(wù)是否對(duì)等，公司是否存在潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)或經(jīng)濟(jì)損失。3.確認(rèn)合同是否已履行完畢，是否有驗(yàn)收?qǐng)?bào)告或相關(guān)證明文件，證明對(duì)方已按照合同約定提供了貨物或服務(wù)。（二）發(fā)票審核1.檢查發(fā)票的真實(shí)性，可通過(guò)國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)等方式進(jìn)行驗(yàn)證。2.審核發(fā)票的合規(guī)性，包括發(fā)票開(kāi)具內(nèi)容是否與實(shí)際業(yè)務(wù)相符、發(fā)票格式是否符合規(guī)定、發(fā)票印章是否清晰有效等。3.確認(rèn)發(fā)票的時(shí)效性，是否在規(guī)定的認(rèn)證期限內(nèi)。對(duì)于增值稅專用發(fā)票，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行認(rèn)證抵扣，避免逾期造成損失。（三）業(yè)務(wù)真實(shí)性審核1.核實(shí)付款業(yè)務(wù)是否真實(shí)發(fā)生，是否有相關(guān)的業(yè)務(wù)記錄、憑證、文件等作為支撐。2.檢查付款用途是否符合公司的業(yè)務(wù)范圍和預(yù)算安排，是否存在不合理的支出。3.對(duì)于涉及采購(gòu)的付款，應(yīng)核實(shí)采購(gòu)物品或服務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格等是否與合同約定一致，是否有驗(yàn)收手續(xù)。（四）資金預(yù)算審核1.審查付款申請(qǐng)是否在公司的資金預(yù)算范圍內(nèi)，是否有相應(yīng)的預(yù)算指標(biāo)支持。2.對(duì)于超出預(yù)算的付款申請(qǐng)，需按照公司預(yù)算調(diào)整流程進(jìn)行審批，確保資金支出的合理性和可控性。五、付款執(zhí)行（一）付款方式選擇1.根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、付款金額、付款對(duì)象等因素，選擇合適的付款方式，如支票、匯票、電匯、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支付等。2.對(duì)于大額付款或異地付款，優(yōu)先選擇電匯、匯票等安全性較高的付款方式；對(duì)于小額付款或同城付款，可根據(jù)實(shí)際情況選擇支票或網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬等方式。現(xiàn)金支付應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行，盡量減少現(xiàn)金支付的使用。（二）付款操作流程1.財(cái)務(wù)部門制單：財(cái)務(wù)部門根據(jù)終審?fù)ㄟ^(guò)的付款申請(qǐng)，編制付款憑證，填寫付款日期、付款對(duì)象、付款金額、付款用途等信息，并附上相關(guān)的審批文件和附件。2.付款復(fù)核：付款憑證編制完成后，由財(cái)務(wù)部門另一名會(huì)計(jì)人員進(jìn)行復(fù)核，確保付款信息的準(zhǔn)確性和付款憑證的合規(guī)性。復(fù)核無(wú)誤后，在付款憑證上簽字確認(rèn)。3.資金支付：財(cái)務(wù)部門根據(jù)付款方式的不同，按照相應(yīng)的操作流程進(jìn)行資金支付。支票支付：填寫支票的出票日期、收款人、金額、用途等信息，加蓋公司財(cái)務(wù)專用章和法人章，并在支票登記簿上進(jìn)行登記。支票交付時(shí)，要求收款人在支票存根上簽字確認(rèn)。匯票支付：開(kāi)具銀行匯票，填寫匯票的出票金額、收款人、付款期限等信息，加蓋公司財(cái)務(wù)專用章和法人章。匯票交付時(shí)，要求收款人在匯票復(fù)印件上簽字確認(rèn)，并將匯票復(fù)印件作為付款憑證的附件。電匯支付：通過(guò)網(wǎng)上銀行系統(tǒng)錄入付款信息，包括付款賬號(hào)、收款賬號(hào)、付款金額、付款用途等，經(jīng)授權(quán)后提交銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬操作。轉(zhuǎn)賬成功后，打印轉(zhuǎn)賬回單作為付款憑證的附件。網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬支付：按照網(wǎng)上銀行的操作流程，錄入付款信息，經(jīng)授權(quán)后提交轉(zhuǎn)賬指令。轉(zhuǎn)賬成功后，保存轉(zhuǎn)賬記錄作為付款憑證的附件。現(xiàn)金支付：提取現(xiàn)金時(shí)，填寫現(xiàn)金支票，加蓋公司財(cái)務(wù)專用章和法人章，并按照現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金支取。現(xiàn)金支付時(shí)，要求收款人在現(xiàn)金付款憑證上簽字確認(rèn)，并注明身份證號(hào)碼。（三）付款記錄與跟蹤1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立完善的付款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每一筆付款業(yè)務(wù)的付款日期、付款對(duì)象、付款金額、付款用途、付款方式、審批情況等信息，以便對(duì)付款業(yè)務(wù)進(jìn)行跟蹤和查詢。2.對(duì)于重要的付款業(yè)務(wù)，如大額采購(gòu)付款、工程款支付等，財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與業(yè)務(wù)部門溝通，了解付款后的執(zhí)行情況，如貨物是否已收到、工程進(jìn)度是否正常等，確保資金支付達(dá)到預(yù)期效果。3.如發(fā)現(xiàn)付款業(yè)務(wù)存在問(wèn)題，如付款錯(cuò)誤、對(duì)方未按時(shí)收到款項(xiàng)等，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行處理，如聯(lián)系銀行進(jìn)行查詢、與對(duì)方溝通協(xié)調(diào)等，并將處理情況記錄在案。六、付款監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)公司的付款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)檢查，審查付款流程是否合規(guī)、審批手續(xù)是否齊全、付款記錄是否準(zhǔn)確等。2.對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況，確保問(wèn)題得到妥善解決。（二）財(cái)務(wù)部門自查1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)付款業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，重點(diǎn)檢查付款憑證的編制、審核、支付等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，付款記錄是否完整準(zhǔn)確。2.針對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并完善相關(guān)管理制度和操作流程，防止類似問(wèn)題再次發(fā)生。（三）外部監(jiān)督1.接受稅務(wù)、審計(jì)等外部監(jiān)管部門的檢查和監(jiān)督，積極配合提供相關(guān)資料和信息，確保公司付款業(yè)務(wù)符合法律法規(guī)的要求。2.根據(jù)外部監(jiān)管部門提出的意見(jiàn)和建議，及時(shí)調(diào)整和完善公司的付款管理制度，規(guī)范公司的付款行為。七、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未按照規(guī)定的流程和審批權(quán)限進(jìn)行付款申請(qǐng)和審批的。2.提供虛假的付款信息或證明文件，騙取公司資金的。3.因工作失誤導(dǎo)致付款錯(cuò)誤，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的。4.違反合同約定提前付款或逾期付款，給公司帶來(lái)不利影響的。5.其他違反本付款單管理制度的行為。（二）違規(guī)處理措施1.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于