工程竣工結算管理辦法?一、總則1.目的為加強工程竣工結算管理，規范結算行為，確保工程竣工結算真實、準確、及時，合理確定工程造價，維護公司合法權益，特制定本辦法。2.適用范圍本辦法適用于公司投資建設的各類工程項目的竣工結算管理，包括新建、改建、擴建及裝修等工程。3.基本原則嚴格執行國家法律法規、政策及相關計價規范，確保結算依據合法合規。遵循實事求是、公平公正的原則，如實反映工程實際造價。加強過程控制，確保結算資料完整、準確，結算審核嚴謹、高效。二、職責分工1.項目建設單位負責組織工程竣工結算工作，協調各參建單位之間的關系，督促施工單位及時提交竣工結算資料。對施工單位提交的竣工結算資料進行初審，核實資料的完整性、真實性和準確性。參與竣工結算審核工作，對審核過程中發現的問題提出意見和建議，并負責與施工單位進行溝通協商。負責竣工結算文件的歸檔管理工作。2.施工單位負責編制工程竣工結算文件，確保結算文件內容真實、計算準確、資料完整，并在規定時間內提交給建設單位。配合建設單位和審核單位做好竣工結算審核工作，按照要求提供相關資料和解釋說明。對竣工結算審核結果有異議的，應在規定時間內提出申訴，并提供相應的證據和理由。3.審核單位接受建設單位委托，對施工單位提交的竣工結算文件進行審核，出具審核報告。按照國家法律法規、政策及相關計價規范，對結算文件進行全面、細致的審核，確保審核結果客觀、公正。對審核過程中發現的問題及時與建設單位和施工單位溝通，要求各方提供補充資料或進行解釋說明。三、竣工結算資料要求1.工程竣工報告包括工程概況、建設依據、工程規模、工程內容、建設單位執行基本建設程序情況、對工程勘察、設計、施工、監理等單位的評價、工程竣工驗收時間、程序、內容和組織形式等內容。2.竣工圖紙應與工程實際相符，加蓋竣工圖章，并由設計單位、施工單位相關人員簽字確認。竣工圖紙應包括建筑、結構、給排水、電氣、暖通等各專業圖紙，如有變更，應在圖紙上注明變更部位及變更內容，并附設計變更通知單。3.工程施工合同明確合同雙方的權利和義務，包括工程范圍、合同價款、計價方式、付款方式、工期、質量標準、違約責任等條款。如有補充協議，應一并提供。4.工程結算書由施工單位按照合同約定的計價方式編制，包括工程項目總價表、單項工程費匯總表、單位工程費匯總表、分部分項工程量清單計價表、措施項目清單計價表、其他項目清單計價表、規費、稅金項目清單計價表等內容。結算書應加蓋施工單位公章，并由編制人、審核人簽字確認。5.工程量計算書詳細列出各分部分項工程的工程量計算過程和依據，包括圖紙尺寸、施工記錄、變更簽證等。工程量計算書應清晰、準確，便于審核人員核對。6.設計變更通知單記錄工程建設過程中發生的設計變更事項，包括變更原因、變更內容、變更部位、變更日期等信息。設計變更通知單應由設計單位出具，并經建設單位、監理單位簽字確認。7.工程簽證單用于記錄工程建設過程中發生的現場簽證事項，包括簽證原因、簽證內容、簽證工程量、簽證費用等信息。工程簽證單應由建設單位、監理單位、施工單位三方簽字確認，如有必要，還應附相關的照片、影像資料等作為證明。8.材料設備認質認價單對工程中使用的主要材料和設備進行認質認價，明確材料設備的品牌、規格、型號、價格等信息。材料設備認質認價單應由建設單位、施工單位、監理單位三方簽字確認。9.其他相關資料如施工組織設計、施工方案、工程竣工驗收備案表、工程質量保修書等。四、竣工結算流程1.提交結算資料工程竣工驗收合格后，施工單位應在規定時間內（一般為竣工驗收合格后[X]個工作日內）向建設單位提交工程竣工結算資料。建設單位收到施工單位提交的結算資料后，應進行初審，核實資料的完整性、真實性和準確性。如發現資料不全或存在疑問，應及時通知施工單位補充或更正。2.審核準備建設單位委托審核單位進行竣工結算審核后，審核單位應組建審核小組，制定審核計劃，明確審核人員的職責和分工。審核人員應熟悉工程資料，包括施工合同、竣工圖紙、設計變更通知單、工程簽證單等，了解工程實際情況。3.初審審核單位對施工單位提交的竣工結算資料進行初審，主要審核結算資料的完整性、真實性、準確性，以及結算文件的編制是否符合合同約定和相關計價規范。初審過程中，審核人員應與建設單位、施工單位溝通，了解工程實際情況，對發現的問題及時記錄，并要求各方提供補充資料或進行解釋說明。4.現場勘查根據工程實際情況，審核單位可對工程現場進行勘查，核實工程實際完成情況與竣工圖紙、結算文件是否一致。現場勘查應由建設單位、施工單位、審核單位共同參加，勘查結果應形成書面記錄，并由各方簽字確認。5.詳細審核審核單位對竣工結算文件進行詳細審核，包括工程量計算、計價方式、單價套用、費用計取等方面。審核人員應按照國家法律法規、政策及相關計價規范，對結算文件進行全面、細致的審核，確保審核結果客觀、公正。審核過程中，如發現問題，應及時與建設單位和施工單位溝通，要求各方提供補充資料或進行解釋說明。對于重大問題，應組織三方進行會審，共同協商解決。6.出具審核報告審核單位完成竣工結算審核后，應出具審核報告，明確審核結果，包括審定金額、核減金額及原因等。審核報告應由審核單位蓋章，并由審核人員簽字確認。審核報告一式多份，分別提交給建設單位、施工單位等相關部門。7.結算確認建設單位收到審核報告后，應組織施工單位進行結算確認。如施工單位對審核結果無異議，應在審核報告上簽字蓋章確認；如施工單位對審核結果有異議，應在規定時間內（一般為收到審核報告后[X]個工作日內）提出申訴，并提供相應的證據和理由。建設單位對施工單位提出的申訴進行調查核實后，如認為審核結果無誤，應書面回復施工單位；如認為審核結果存在問題，應要求審核單位進行復查，并根據復查結果進行處理。8.結算支付工程竣工結算確認后，建設單位應按照合同約定支付工程價款。建設單位支付工程價款前，應按照公司財務管理制度的要求，對結算文件及相關資料進行審核，并辦理相關支付手續。五、審核要點1.工程量審核依據竣工圖紙、設計變更通知單、工程簽證單等資料，核實各分部分項工程的工程量是否與實際完成情況相符。對于工程量較大或容易引起爭議的項目，應進行現場勘查或抽樣核實。審核工程量計算規則是否符合國家法律法規及相關計價規范的規定，計算過程是否準確無誤。2.計價方式審核檢查合同約定的計價方式是否正確執行，如固定總價合同、單價合同等。對于采用單價合同的項目，審核單價是否與合同約定一致，是否存在單價調整的情況，單價調整是否符合合同約定的條件和程序。審核計價依據是否充分，如采用的定額、費用標準、材料價格等是否符合規定。3.單價套用審核檢查各分部分項工程的單價套用是否準確，是否與定額子目及項目特征相符。對于換算的單價，審核換算方法是否正確，換算依據是否充分。審核補充定額單價的編制是否合理，是否符合工程實際情況。4.費用計取審核審核各項費用的計取是否符合國家法律法規及相關計價規范的規定，是否與合同約定一致。檢查規費、稅金等費用的計取基數是否正確，費率是否符合規定。對于措施項目費、其他項目費等，審核費用的計算是否合理，是否與工程實際情況相符。六、爭議處理1.協商解決施工單位與建設單位在竣工結算過程中如發生爭議，應首先通過協商解決。雙方應本著實事求是、公平公正的原則，就爭議問題進行溝通協商，尋求達成一致意見。協商過程中，雙方應提供充分的證據和理由，對爭議問題進行詳細的分析和討論。協商達成一致意見后，應簽訂書面協議，明確雙方的權利和義務。2.第三方鑒定如雙方協商不成，可共同委托具有相應資質的第三方工程造價咨詢機構進行鑒定。第三方鑒定機構應按照國家法律法規、政策及相關計價規范，對爭議問題進行客觀、公正的鑒定，并出具鑒定報告。雙方應認可第三方鑒定機構出具的鑒定報告，并按照鑒定結果進行結算。3.法律訴訟如雙方對第三方鑒定結果仍存在爭議，可通過法律訴訟解決。在法律訴訟過程中，雙方應提供充分的證據和理由，維護自身的合法權益。七、監督與考核1.監督檢查公司相關部門應定期對工程竣工結算工作進行監督檢查，重點檢查結算資料的完整性、真實性、準確性，結算審核的程序和結果等。對監督檢查中發現的問題，應及時下達整改通知，要求責任單位限期整改。整改完成后，應進行復查，確保問題得到徹底解決。2.考核評價建立工程竣工結算工作考核評價制度，對建設單位、施工單位、審核單位等相關責任主體的竣工結算工作進行考核評價。考核評價內容包括結算資料的提交情況、結算審核的質量和效率、爭議處理情況等。考核評價結果將作為公司對相關責任主體進行獎懲的依據。3.責任追究對于在工程竣工結算過程中存在違規行為的單位和個人，公司將依法依規追究其責任。如發現施工單位提供虛假結算資料、