財務部管理手冊

目錄

第一部分組織框架和職責錯誤!未指定書簽。

一、組織木匡架錯誤!未指定書簽。

二、職位說明錯誤!未指定書簽。

三、職位例行工作錯誤!未指定書簽。

其次部分財務工作流程錯誤!未指定書簽。

一、費用報銷工作流程錯誤!未指定書簽。

二、房屋定購進款工作流程錯誤!未指定書簽。

三、房屋簽約進款工作流程錯誤!未指定書簽。

四、工程合同簽訂工作流程錯誤!未指定書簽。

五、工程款支付工作流程錯誤!未指定書簽。

六、碎石款收取工作流程錯誤!未指定書簽。

七、資金支配管理工作流程錯誤!未指定書簽。

八、財務審計管理流程錯誤!未指定書簽。

第三部分財務管理制度錯誤!未指定書簽。

一、貨幣資金管理方法錯誤!未指定書簽。

二、內部財務管理制度錯誤!未指定書簽。

三、企業賬戶管理方法錯誤!未指定書簽。

四、財務連接管理方法錯誤!未指定書簽。

五、企業存貨管理制度錯誤!未指定書簽。

六、項目融資管理制度錯誤!未指定書簽。

七、日常財務管理方法錯誤!未指定書簽。

八、會計憑證和賬簿管理細則錯誤!未指定書簽。

第四部分工作表單及填報說明錯誤!未指定書簽。

表1：房屋銷售核查表錯誤!未指定書簽。

表2:房屋銷控表錯誤!未指定書簽。

表3：銷售統計明細表錯誤味指定書簽。

表4:銷售統計劣匚總表錯誤!未指定書簽。

表5：銷售統計月報表錯誤味指定書簽。

表6：到期未簽約客戶統計表錯誤!未指定書簽。

表7：到期未付款客戶統計表錯誤!未指定書簽。

表8：客戶換房統計表錯誤!未指定書簽。

表9：客戶退房統計表錯誤!未指定書簽。

表1:合同支付核查表錯誤味指定書簽。

表2：成本統計明細表錯誤味指定書簽。

表3：成本統計匯總表錯誤味指定書簽。

表4：成本費用表錯誤!未指定書簽。

表5：資金支酉口表錯誤!未指定書簽。

表6：成本分類比照說明表錯誤!未指定書簽。

表7：科目分類比照說明表47

表8：資金核算表50

表1：現金流量周報表錯誤!未指定書簽。

表2：賬戶明細表錯誤!未指定書簽。

表3：周銷售進賬表錯誤!未指定書簽。

表4:月銷售進賬表錯誤!未指定書簽。

表5:月支出明組3表錯誤!未指定書簽。

表6：成本費用表錯誤!未指定書簽。

表1:支協作約部周報告錯誤!未指定書簽。

表2：支協作約部月度報告錯誤!未指定書簽。

表3:財務部月度報告錯誤味指定書簽。

第一部分組織框架和職責

一、組織框架

二、職位說明

（一）財務總監職位說明

職位名稱財務總監所屬部門財務部

干脆上級董事長干脆下級財務部經理

1.學歷、專業學問

高校本科及以上，財務管理專業，具有財務管理和財經相關專業學問，

任職資格持有中級以上會計任職資格證書

2.工作閱歷

八年以上財務類工作經驗，至少三年以上財務總監職位工作閱歷

組織編制各項財務制度，疏通融資渠道，對財務核算工作和資金運作

職責概要進行總體限制，剛好做出財務分析和財務預料報告，為企業經營決策供應

依據

1.組織編制并完善資金運用管理制度、財務（成本）核算制度、財務分析

制度、固定資產管理制度、管理費用攤銷制度和財務審計制度等。

2.組織編制財務職位責任制度以及財務人員的管理、培訓和考核等相關制

崗位職責度

3.依據董事會指標和企業經營需求，疏通融資渠道，做好資金籌集、供應

及管理工作，以滿意企業經營運作資金的需求

4.定期對企業財務管理工作及財會工作的開展狀況進行考核、檢查和督促

5.執行董事會有關財務方面的決策，對企業日常資金運作和財務運作進行

監控，并依據企業規定的要限對企業各部門的各項預算和費用支配進行審

批

6.定期對企業經營狀況進行階段性的財務分析及財務預料，向董事會提交

財務分析及預料報告，并提出財務改進方案及合理化建議

7.組織制訂年度審計工作支配，并依據企業規定組織實施年度財務收支審

計、經營成果審計和房地產項目審計等工作

8.依據企業規定的權限，對企業工程物資、設施、設備的選購價格進行

審批和監督

9.負責指導、監督所轄部門員工的工作，指導并參及財務系統員工的培訓

和考核

批準人

編制人數審核人員

員

批準日

編制日期審核日期

期

（二）財務經理職位說明

職位名稱財務經理（財務秘書）所屬部門財務部/總經理辦公室

干脆上級總經理/財務總監干脆下級主管以下人員

1.學歷、專業學問

高校本科及以上，財務管理、金融等相關專業學問，持有中級會計

任職資格證書

任職資格

2.工作閱歷

五年以上財務類工作經驗，三年以上中型以上房地產企業財務管理

工作閱歷

在財務總監的領導下，具體負責房地產項目結算、財務核算、稅收

職責概要

籌劃等財務管理工作

i.組織編制并完善資金運用管理制度、財務（成本）核算制度、財務分

析制度、固定資產管理制度、管理費用攤銷制度和財務審計制度等。

崗位職責

2,定期對企業財務管理工作及財會工作的開展狀況進行考核、檢查和督

促。

3,定期對企業經營狀況進行階段性的財務分析及財務預料,提交財務分

析及預料報告，并提出財務改進方案及合理化建議。

4,負責企業各項資金支出、工程結算和費用報銷的財務審核和支付工

作,。

5.參及經濟合同會審工作以及合同執行管理工作。

6.負責企業的會計核算和財務管理工作。

7.負責協調稅務等相關外部單位的業務關系。

8.公司領導交辦的其他工作。

批準人

編制人數審核人員

員

批準日

編制日期審核日期

期

（三）主辦會計職位說明

職位名稱主辦會計所屬部門財務部

干脆上級財務部經理干脆下級無

1.學歷、專業學問

大專及以上，財務管理、金融等相關專業學問，持有會計資格證書

任職資格2.工作閱歷

三年以上財務類工作經驗，一年以上中型以上房地產企業財務管理

工作閱歷

在財務部經理的領導下，具體負責房地產項目銷售結算、成本核算財務

職責概要

管理工作

i.負責組織公司會計核算工作。制訂和實施成本限制措施，進行成本費

崗位職責用預料、支配、限制、核算、分析和考察，結算總建筑成本、工程及

工地費用、各成本費用項目明細劃分。

2.依據會計制度和公司有關規定正確設置和運用會計科目，精確、剛好

地做好帳務和結算工作，正確進行會計核算，填制和審核會計憑證，

登記明細賬和總賬，做到摘要清晰、金額正確，要素齊全。

3.負責會計監督。依據規定的成本、費用開支范圍和標準，審核原始憑

證的合法性、合理性和真實性，審核費用發生的審批手續是否符合公

司規定，工程、設計、選購合同的電腦錄入管理并對結算狀況、付

款狀況進行逐筆、依次登記。

4負責對公司發票、收款收據的領用、核查管理。

5.負責審核出納編制的銀行存款余額調整表，并審查“未達帳項”的真

實性和合理性。

6.負責公司的稅務申報、繳納工作。

7.出具財務會計報表，保證各種會計報表齊全、完整、數字真實、精確

無誤。

&銀行、稅務、賬冊、憑證、報表及其他會計檔案資料的保管。

9.負責往來帳的審核、確認，定期對債權、債務進行核對（包括個人）

和清理催收。

1。.定期對公司資產進行盤點并提出相應的處理看法。

11.幫助財務經理整合公司資產資源,為公司整理發展戰略供應財務方面

的可行性分析。

12.公司領導交辦的其他工作。

批準人

編制人數審核人員

員

批準日

編制日期審核日期

期

（四）銷售/成本會計職位說明

職位名稱銷售/成本會計所屬部門財務部

干脆上級財務部經理干脆下級無

1.學歷、專業學問

任職資格

大專及以上，財務管理、金融等相關專業學問，持有會計資格證書

2.工作閱歷

三年以上財務類工作經驗，一年以上中型以上房地產企業財務管理

工作閱歷

在財務部經理的領導下，具體負責房地產項目銷售結算、成本核算

職責概要

財務管理工作

1.工程合同文件的標準化、信息化管理。

2.合同履行的監督及合同履行結果的評價。

3.了解熟知公司的財務制度，嚴格貫徹工程款撥付程序。

4,剛好完成《合同支付核查表》填寫及分類匯總。

5.依據合同成本管理體系，對成本進行分類核算。

6.負責組織編制公司全面預算，并對預算執行狀況進行監督和限制，形

崗位職責

成預算執行報告。

7.工程檔案管理。

8.剛好完成銷售收入的審核、錄入。

9.幫助合同/按揭專員完成客戶的信息管理，并剛好向銷售部進行反饋。

10.定期對銷售收入進行核算、匯總、上報。

11.公司領導交辦的其他工作。

批準人

編制人數審核人員

員

批準日

編制日期審核日期

期

（五）出納職位說明

職位名稱出納所屬部門財務部

干脆上級財務部經理干脆下級無

1.學歷、專業學問

任職資格中專及以上，財務管理、金融等相關專業學問，持有會計任職資格

證書

2.工作閱歷

一年以上出納工作閱歷

職責概要在財務部經理的領導下，具體負責資金的收、付工作

1,依據現金管理規定和程序，依據手續完備的原始憑證進行現金收付業

務；依據銀行結算制度的規定，依據手續完備的原始憑證辦理銀行結

算業務。

2.設置并登記“現金日記賬”，結出每日余額，盤點庫存現金，做到日

清月結；登記“銀行存款日記賬”，結出每月余額，定期及銀行對賬，

崗位職責

如后不符，填報“銀行存款余額調整表”。

3.整理、登記經辦收付的原始憑證，每日移交主辦會計。

4,嚴格保管及管理空白支票，辦理支票的領用、注銷的備查登記工作。

5.依據印鑒分管制度，負責保管銀行預留印鑒中的一枚印章。

6.公司領導交辦的其它工作。

批準人

編制人數審核人員

員

批準日

編制日期審核日期

期

（六）現場收款員職位說明

職位名稱現場收款員所屬部門財務部/現場綜合部

干脆上級財務部經理/現場綜合部干脆下級無

1.學歷、專業學問

中專及以上，財務管理、金融等相關專業學問，持有會計任職資格

任職資格證書

2.工作閱歷

一年以上出納工作閱歷

在財務部經理的領導下，具體負責各類房款和代繳稅費、水電費等

職責概要

費用的收繳工作

1.負責企業定金、銷售收入及其他收入的收款、并存入指定賬戶

2.負責代繳稅費、水電費等費用的收繳工作、并存入指定賬戶

3.負責編制房款月銷售收入進賬表

崗位職責

4.負責核查購房訂購單、購房合同書和置業支配書

5.客戶交款收據及銀行憑證的復印交支協作約部。

6.完成領導交辦的其他工作

批準人

編制人數審核人員

員

批準日

編制日期審核日期

期

三、職位例行工作

（一）財務秘書

時間工作要點相關制度

每周二下午審核上一周記賬憑證的錄入科目分類及有關規定

每周四下午審核周報銷統計表員工出差管理制度

周例內部財務管理制度第

每周四下午審核會簽《合同支付會簽單》

行工二早

作審核現金流量周報表/各賬貨幣資金管理方法第

每周五下午

戶明細表二早

每周五下午編制部門支配任務書工作支配管理制度

月例每月一日審核月支出明細表成本分類比照說明表

行工每月三日審核主辦會計財務報表

作審核銷售統計匯總表（累計

每月四日

表、月度表）

每月四日審核成本費用表

每月四日審核資金支配表

每月四日審核資金核算表

每月五日編制財務月度報告

每季度十日前審核銷售部提成的計算銷售提成發放規定

年例

每季度二十五日前完成公司內部審計工作財務審計管理流程

行工

每年四月底完成年度稅務審計

作

每年十一月底完成年終稅務清算

（二）主辦會計

（二）銷售成本會計

時間工作要點相關制度相關表單

核對銷售日報表、簽現場收款登記

約明細表、進賬憑表、銷售經理日

證，完成銷售核查客戶定購、報表（成本會

表、銷售統計明細表簽約流程計）、客戶簽約

日例

11：00以及資料的歸檔工明細表、銷售統

行工

、乙

刖作計明細表

作

審查合同條款，對新

簽訂合同完成支付

核查表預填及資料工程合同簽

其他的歸檔訂流程

每周四審核會簽《合同支付工程款支付《合同支付會

下午會簽單》流程簽單》

依據付款完成合同

支付核查表、成本統合同支付核查

周例每周五計明細表、以及資料工程款支付表、成本統計明

行工上午的歸檔工作流程細表

作完成銷控表電子檔

雙周五更新,并及銷售部核銷售進賬流

上午對程

每周五完成支協作約部周財務連接管

下午工作報告理方法

銷售統計明細

每月三打印銷售統計明細表、月銷售進賬

日表交主辦會計核對表

打印成本費用統計成本費用統計

每月三明細表殳辦會計明細表，月支出

（四）出納

時間工作要點相關制度相關表單

貨幣資金管理

現金流量

方法其次章、

1.依據原始憑證編制現金周報表/

8:30第三章

流量表、各賬戶明細表各賬戶明

至9：內部財務管理

2.復印支出憑證簽字后交細表/月

30制度第三章

予主辦會計銷售進賬

日工企業帳戶管理

表

作手方法

冊依據出納供應的收據及銀

17：00行進賬單做好碎石款的核碎后收入管理碎后收據

之前對及統計工作流程統計表

每日

依據實際狀況完成付款工貨幣資金管理

例行

作方法第四章

工作

每周按揭客戶

依據按揭客戶房款進賬統

二上房款進賬

計表將房款剛好進賬

午統計表

周工每周

報銷資料的收集并編制報員工出差管理

作手四上

銷清單交主辦會計審核制度

冊午

每周

完成現金流量周報表后交周報銷統

四下

予主辦會計核對

午

每周

現金流量

五下

依據周報銷統計表發放報貨幣資金管理周報表/

午下

銷費用方法第三章各賬戶明

班之

、乙細表

刖

每月

完成工資的發放

十日

水費、電費、電話費的剛好

其它

繳納

（五）現場收款員

工作要點相關制度相關表單

時間

將進款憑證復印件簽字后

客戶定購、簽現場收款

8：00及現場收款登記表交成本

約流程登記表

至8：會計

10將進款憑證原件簽字后及客戶定購、簽

現場收款登記表交出納約流程

日工

完成房款的收?。ê藢M

作手客戶定購、簽

每日用清單）、開具收據；碎石

冊約流程流程及費用清單

例行款收據及現金的收取、進賬

碎石收入管理表

工作工作（需核實收據金額及實

流程

際收款狀況是否一樣）

幫助合同專員完成權證辦

其他

理的打算工作

周工每周編制月銷售進賬表并交予周銷售進

作手五上主辦會計

冊午8：

30

月工每月

編制月銷售進賬表并交予月銷售進

作手一日

成本會計賬表

冊上午

其次部分財務工作流程

一、費用報銷工作流程

文件管理理部門

流程名稱

文件編號

總經理出納主辦會計申請部門相關制度/

表單

co

________V

申請人填

V

部門經理

內部財務

管理制度

第三章

（一〈—

<__星期四

--

rl-tI_Ll4rh

次日將

f早X么

1

編制日期審核日期執行日期

二、房屋定購進款工作流程

流程名房屋銷售進款工作流程（定文件管理部門

稱購）編制日期

現場收款

員相關制度/

總經理銷售部成本會計

合同/按揭表單

專員

銷售核查

表

銷售進賬

表

銷售統計

明細表

房屋銷控

表

未付款/簽

約客戶明

細表

客戶催款

函

三、房屋簽約進款工作流程

文件管理部門

流程名稱房屋銷售進款工作流程（簽約）

編制日期

合同/按揭相關制度/

現場收款員銷售部銷售/成本會計

專員表單

3懿嬲圖

合約專方購房合同

-------------3■

云山屆以工田

s購房費用

s?—一表

stagr

M

銷售主管審

?-------

A否PTZ171片r

銷售日報

表

填寫銷售-銷售核查

表

1111購房合同

復印件銷

售進賬表

銷售核查

表

?-銷售統計

明細表

未付款/簽

約客戶資

料明細表

編制日期審核日期執行日期

文件管理支協作約

流程名

工程合同簽訂流程部門部

稱

文件編號

總經理財務部支協作約工程部行政部相關制度/

部表單

合同草本

C-一

OF7【、1P%P合同草本

ZL

會簽單

合同預

主辦人

＜一—七”口入

_1

T

__■,

—

IH49+工程

合同預

楮名主

t

oT=T【、1正式合同

合同支付

簽訂正式

A行U支部核查表

人日/叫

2

r-----t

—

1%帥主V—

1?1

合同原合同原合同復印

件1份及

1

成本會計

完成合同

-R/U為士

編制日

審核日期執行日期

期

四、工程合同簽訂工作流程

五、工程款支付工作流程

六、碎石款收取工作流程

流程文件管理部門

工程款支付流程

名稱編制日期

施工單位/監理單相關制度/

總經理財務部支協作約部

位/工程部表單

施工單位

儲國丁姆

工程款支付

申請審批表

甲方施工代表

工程款支付

<―-----------i----------會簽表

-?夕立17名田*人a—

<r^>工口壬H-支票用章登

記表

------------B

-

-T"TJ~L二-L

1:記<—

-?甲方施工

—->山44iT4I

-----------1—工程款支付

出納在工程_工程款支會簽表

赫支付會答A付會簽表

----------1^-

11

11成本會計

出納完成合同合同支付核

士/iS太

:成T

合同支付明

-￥--成本會計完細表

主辦專F計*、*、t11.?——1-t成本費用表

資金支配表

執行日

編制日期審核日期

期

文件管理部門

流程名稱碎石收款流程

編制日期

財務出納現場開票員現場收款員相關制度/表單時間要求

收據蓋章

/TFH人1而

—核對在收款

?現場開—?核對1僅款

咨；口在辦一次日12:00

前完成

收款存

▼《收據領用登記進賬在次日

核實進賬.移交的?

表》下班前完成

登記簽

移交已

收，并核,II-

收據移交后

一個工作日

注明總金

內完成

八天iJzn

編制日期審核日期執行日期

七、資金支配管理工作流程

流文件受控

資金支配管理工作流程

程狀態

名

八、財務審計管理流程

流文件受控

程狀態

財務審計管理流程

名文件管理

稱部門

財務部經相關制度/

總經理財務總監審計人員相關部門

理表單

GD

1

《年度審

-審核《-審核<--明■

計支配》

—ASt~＞組卷—＞左脾＜

r《審計問

-i<--序囂

題解決方

案》

4落

《審計報

-審核《-審核<-T*—

告》

外-1<?希助、圖件實施

pE<--1111S

■4洛實改進看法

!r

cz>—

編制日

審核日期生效日期

期

第三部分財務管理制度

一、貨幣資金管理方法

受控

狀態

制度名稱貨幣資金管理方法

編

號

考證

執行部門監督部門

部門

第一章總則

第1條本方法適用于企業在各類業務中所產生的貨幣資金。

第2條財務部擔當對貨幣資金的管理工作，財務總監賜予指

導和監督。

其次章審批權限

第3條企業在生產經營中取得的各項收入必需全部交到財

務部，剛好入賬，任何部門、任何個人都不得以任何理由或者以任

何形式截流或者挪用。

第4條貨幣資金的運用必需依據規定的審批權限經有關領

導簽字。

第5條總經理和財務總監有貨幣資金運用審批權。

第三章現金管理

第6條為保證現金的平安，同時又不影響現金的合理運用，

庫存現金量最高不得超過1000元。

第7條對每筆超過50000元的大額現金支出應提前三天通知

財務部，以便財務部提前做好打算.

第8條現金的收支范圍嚴格執行國家的現金管理規定。任何

人均不能以未經批準或不符合財務要求的票據字條等充抵現金，更

不能擅自挪用現金。不得坐支現金。

第9條每筆現金支出都必需依據審核無誤并經財務總監簽

批的原始憑證支付，并編制《記賬憑證》。

第10條每筆現金收入也必需依據審核無誤的原始憑證編制

《記賬憑證》。

第11條對發生的業務要逐日逐筆登記現金日記賬，做到日

清月結，每日盤點現金，確保賬實相符，月末及總賬核對，保證賬

賬相符。出現問題要查明緣由，剛好訂正。

第12條對造成損失的責任人,依企業有關規定追究其責任。

第13條除差旅費、餐費和必需以現金支付的2000元以內的

選購款外，其他支出均不能借用現金，嚴禁因私借款。

第14條借用現金應說明用途、歸還（或報銷）時間，且必

需按期歸還（或報銷）。逾期不還者，將從其工資中扣除。

第15條借用現金時，申請人應填制《現金借款申請表》，寫

明用途，由部門經理審核確認，經總經理批準簽字后方可領用。

第四章支票的領取及管理

第16條支票領取（暫停支票保管員之外人員領取支票制度）

（1）領取支票時，需先填制《支票申領單》，寫明用途、金額、

運用人等項，經有關財務人員審核、財務經理復核、財務總監批準

后方能領取。

（2）如簽發支票的金額超過10000元，在填寫《申領單》時,

須提交符合審批程序的用款報告及附件（合同、《選購單》、《支配

書》等）。

（3）領取人應辦理登記手續，于領取后10日內報賬。

（4）對未剛好報賬者，財務人員應當剛好督促，并有權不予

簽發新支票。

（5）在支票有效期內未運用的支票，或因狀況改變未運用的

支票應剛好退還財務部。對未剛好歸還者財務部應剛好督促，并不

予簽發新支票。

（6）持票人應對支票妥當保管，如丟失，將由個人擔當經濟

責任。

第17條支票管理

（1）支票由主辦會計妥當保管，如丟失將由個人擔當經濟責

任。

（2）所簽發支票應填寫日期、金額（限額）、用途，不準簽發

空白支票。

（3）建立銀行支票運用登記簿，具體登記每筆銀行支票的領

用時間、號碼、用途、金額、領用人和收款單位等。

（4）出納人員應每日編制《銀行存款變動表》。精確駕馭賬戶

余額，不準發生空頭、透支資金現象。

（5）出納人員應于月末填制《銀行賬戶余額表》，送交財務經

理批準后呈報主管財務的副總經理，并傳至總經理。月終前可依據

企業資金變動的頻繁程度和企業業務的須要，依據總經理的要求臨

時報送。

(6)按時于月末填制《銀行存款余額調整表》交財務部經理

審核，對未達賬項要仔細查對，剛好入賬。

(7)出納人員應剛好申購支票，并交主辦會計妥當保管。

(8)企業財務專用章由出納人員妥當保管、法人章要分專人

妥當保管。

(9)作廢的支票，要剛好注明“作廢”，并主辦會計妥當保

管，統一注銷，不得遺失。

第五章其他規定

第18條采納銀行匯票、匯兌等其他結算方式的，要嚴格依

據《票據法》和銀行規定，依據本制度規定的內部申請、審批程序

和銀行的結算制度辦理。

第19條每日的銀行收付業務應依據審核無誤的原始憑證逐

筆登記銀行存款日記賬并結出余額，定期及銀行對賬單核對并編制

《銀行存款余額調整表》，月末及總賬核對。必需保證賬賬、賬實

相符。

編制日期審核日期批準日期

修改標記修改處數修改日期

二、內部財務管理制度

受控

狀態

制度名稱內部財務管理制度

編

號

考證

執行部門監督部門

部門

第一章總則

第1條目的

為加強企業的財務工作，發揮財務在經營管理和提高經濟效益中的

作用，特制定本制度。

第2條機構及職責

財務管理部是企業一切財政事務及資金活動的管理及執行機構，負

責企業日常財務管理、籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主

要有以下幾方面。

(1)負責企業財務管理工作。編制企業各項財務收支支配；審核

各項資金運用和費用開支；收回售樓款，清理催收應收款項；辦理日常

現金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據結算，保管庫存現金及銀行

空白票據，按日編報《資金日報表》；做好企業籌融資工作；處理、協

調及工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。

(2)負責企業會計核算工作。遵守國家頒布的會計準則、財經法

規，依據會計制度，進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；

依據會計制度規定設置會計核算科目，設置明細賬、分類賬、協助賬，

剛好記賬、結賬、對賬，做到日清月結，賬賬相符、賬實相符、賬表相

符、賬證相符；管理好會計檔案。

(3)負責企業成本核算和成本管理。設置成本歸集程序和《成本

核算賬表》，做好成本核算，限制成本支出，收集登記匯總各項成本數

據資料，剛好、正確地為成本預料、限制、分析供應資料；按合同、預

算、審核支付工程、設備、材料款項，協作工程部等部門做好工程、材

料設備款的結算及竣工工程決算；完善各項成本協助賬的設置，健全各

項統計數據。