恒豐紙業(yè)公司客戶信用管理制度?一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范恒豐紙業(yè)公司（以下簡稱"公司"）客戶信用管理工作，降低銷售風險，提高銷售效率，保障公司應(yīng)收賬款的安全與及時回收，促進公司業(yè)務(wù)健康穩(wěn)定發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司與所有客戶之間的信用交易活動，包括但不限于產(chǎn)品銷售、服務(wù)提供等涉及賒銷的業(yè)務(wù)。3.基本原則風險控制原則：在信用交易過程中，充分評估客戶信用風險，采取有效措施防范和控制風險，確保公司利益不受損失。動態(tài)管理原則：根據(jù)客戶經(jīng)營狀況、信用記錄等因素，對客戶信用狀況進行動態(tài)跟蹤和評估，及時調(diào)整信用政策。信息保密原則：嚴格保護客戶信用信息安全，防止信息泄露給公司和客戶帶來不利影響。二、信用管理組織與職責1.信用管理委員會組成：由公司總經(jīng)理擔任主任，銷售總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)、法務(wù)總監(jiān)等相關(guān)部門負責人為成員。職責：制定和審議公司信用管理政策、制度和流程。審批重大客戶信用額度、信用期限等信用條件。協(xié)調(diào)解決信用管理工作中的重大問題，監(jiān)督信用管理工作執(zhí)行情況。2.銷售部門職責：負責客戶開發(fā)與維護，收集客戶基本信息和信用資料，并及時提交給信用管理部門。在銷售過程中，向客戶宣傳公司信用政策，協(xié)助信用管理部門進行客戶信用調(diào)查和評估。跟蹤客戶訂單執(zhí)行情況，及時反饋客戶經(jīng)營狀況和信用風險信息。負責應(yīng)收賬款的催收工作，對逾期賬款進行預(yù)警并采取相應(yīng)催收措施。3.信用管理部門職責：建立和維護客戶信用檔案，收集、整理、分析客戶信用信息。對客戶進行信用調(diào)查和評估，確定客戶信用等級和信用額度、信用期限等信用條件。監(jiān)控客戶信用狀況變化，及時調(diào)整客戶信用等級和信用條件，并通知相關(guān)部門。協(xié)助銷售部門進行應(yīng)收賬款管理，提供信用風險分析和建議。負責與外部信用評級機構(gòu)等相關(guān)單位的溝通與合作。4.財務(wù)部門職責：負責應(yīng)收賬款的賬務(wù)處理和核算，定期提供應(yīng)收賬款賬齡分析報告。根據(jù)信用管理部門提供的客戶信用信息，對銷售合同的收款條款進行審核。協(xié)助銷售部門進行應(yīng)收賬款催收，對逾期賬款采取必要的財務(wù)措施。參與客戶信用評估工作，提供財務(wù)方面的專業(yè)意見。5.法務(wù)部門職責：審核銷售合同中的信用條款和相關(guān)法律文件，確保合同合法合規(guī)。為信用管理工作提供法律支持，處理涉及信用風險的法律事務(wù)，如追討逾期賬款的法律訴訟等。三、客戶信用信息收集與管理1.信用信息收集內(nèi)容基本信息：包括客戶名稱、注冊地址、法定代表人、注冊資本、經(jīng)營范圍、聯(lián)系方式等。經(jīng)營狀況：如年度營業(yè)額、利潤、資產(chǎn)負債情況、市場份額、行業(yè)地位等。信用記錄：客戶在銀行、供應(yīng)商等方面的信用評級、貸款記錄、逾期情況、是否存在違約行為等。財務(wù)狀況：近年度財務(wù)報表（資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表）、審計報告等。其他信息：如客戶的商業(yè)信譽、經(jīng)營穩(wěn)定性、管理團隊素質(zhì)等。2.信用信息收集渠道客戶自行提供：客戶在與公司建立業(yè)務(wù)關(guān)系時，需填寫《客戶信用信息調(diào)查表》，提供相關(guān)信用信息。實地考察：對重要客戶或信用狀況存疑的客戶，安排人員進行實地考察，了解其實際經(jīng)營情況和財務(wù)狀況。行業(yè)協(xié)會與商會：通過行業(yè)協(xié)會、商會等組織獲取客戶相關(guān)行業(yè)信息和信用評價。銀行及其他金融機構(gòu)：查詢客戶的銀行信用記錄、貸款情況等。專業(yè)信用評級機構(gòu)：參考專業(yè)信用評級機構(gòu)對客戶的信用評級報告。供應(yīng)商、合作伙伴及其他相關(guān)方：了解客戶在與其交易過程中的信用表現(xiàn)和口碑。3.信用信息管理信用管理部門負責建立和維護客戶信用檔案，對收集到的客戶信用信息進行分類整理、歸檔保存。定期更新客戶信用檔案信息，確保信息的及時性、準確性和完整性。對于客戶信用狀況發(fā)生重大變化的，及時進行記錄和分析，并通知相關(guān)部門。嚴格限制客戶信用信息的查閱權(quán)限，只有經(jīng)過授權(quán)的人員才能訪問和使用客戶信用信息，防止信息泄露。四、客戶信用評估1.評估指標與方法評估指標：財務(wù)狀況指標：如資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、凈資產(chǎn)收益率、營業(yè)收入增長率等。經(jīng)營能力指標：包括市場份額、銷售增長率、經(jīng)營穩(wěn)定性等。信用記錄指標：考察客戶在銀行、供應(yīng)商等方面的信用評級、逾期記錄等。行業(yè)前景指標：分析客戶所處行業(yè)的發(fā)展趨勢、市場競爭狀況等。管理團隊指標：評估客戶管理團隊的專業(yè)素質(zhì)、管理能力和穩(wěn)定性。評估方法：定量分析：運用財務(wù)比率分析、統(tǒng)計分析等方法，對客戶的財務(wù)狀況和經(jīng)營數(shù)據(jù)進行量化評估。定性分析：結(jié)合實地考察、行業(yè)研究、信用記錄分析等，對客戶的經(jīng)營管理、市場競爭力、商業(yè)信譽等進行定性評價。綜合評分：根據(jù)各項評估指標的重要性設(shè)定權(quán)重，計算客戶綜合信用得分，確定客戶信用等級。2.信用等級劃分根據(jù)客戶綜合信用得分，將客戶信用等級劃分為A、B、C、D四級：A級：信用狀況優(yōu)秀，經(jīng)營實力強，財務(wù)狀況良好，信用記錄良好，具有較強的償債能力和商業(yè)信譽，風險較低。B級：信用狀況較好，經(jīng)營狀況較穩(wěn)定，財務(wù)狀況基本正常，信用記錄較好，有一定的償債能力，風險中等。C級：信用狀況一般，經(jīng)營或財務(wù)狀況存在一定不確定性，信用記錄有少量瑕疵，償債能力一般，風險較高。D級：信用狀況較差，經(jīng)營困難或財務(wù)狀況惡化，信用記錄不良，償債能力較弱，風險很高。3.信用額度與信用期限確定信用額度：根據(jù)客戶信用等級和經(jīng)營狀況，確定客戶的信用額度。信用額度是指公司在一定時期內(nèi)允許客戶賒購產(chǎn)品或服務(wù)的最高金額。A級客戶：給予較高的信用額度，可根據(jù)其業(yè)務(wù)需求和經(jīng)營狀況適當放寬。B級客戶：信用額度適中，根據(jù)其過往交易記錄和財務(wù)狀況合理確定。C級客戶：嚴格控制信用額度，一般給予較低額度，并密切關(guān)注其信用狀況變化。D級客戶：原則上不給予信用額度，如確有合作必要，需采取特殊擔保或現(xiàn)款交易等方式。信用期限：信用期限是指公司允許客戶付款的最長時間。A級客戶：信用期限可適當延長，一般為[X]天。B級客戶：信用期限通常為[X]天。C級客戶：信用期限相對較短，如[X]天，并加強跟蹤管理。D級客戶：要求現(xiàn)款現(xiàn)貨或極短的信用期限。4.信用評估流程新客戶信用評估：銷售部門在與新客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，向信用管理部門提交《新客戶信用評估申請表》，并附上客戶基本信息資料。信用管理部門收到申請表后，按照信用信息收集渠道收集客戶相關(guān)信用信息，并進行整理分析。運用評估指標和方法對客戶進行信用評估，計算綜合信用得分，確定信用等級和信用額度、信用期限等信用條件。將信用評估結(jié)果反饋給銷售部門，銷售部門根據(jù)評估結(jié)果與客戶洽談合作事宜。如客戶信用狀況不符合公司要求，銷售部門應(yīng)及時與客戶溝通，協(xié)商解決方案或放棄合作。老客戶信用重新評估：信用管理部門定期（每年至少一次）對老客戶進行信用重新評估，或在客戶經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況等發(fā)生重大變化時，及時啟動重新評估程序。銷售部門負責向信用管理部門提供老客戶最新的經(jīng)營信息和財務(wù)狀況等資料。信用管理部門按照新客戶信用評估流程對老客戶進行重新評估，根據(jù)評估結(jié)果調(diào)整客戶信用等級和信用條件，并通知相關(guān)部門。五、信用政策制定與執(zhí)行1.信用政策內(nèi)容信用額度政策：明確不同信用等級客戶的信用額度設(shè)定標準和調(diào)整原則。信用期限政策：規(guī)定各信用等級客戶適用的信用期限范圍及調(diào)整條件。收款政策：制定應(yīng)收賬款的收款方式、時間節(jié)點、逾期催收措施等。信用風險監(jiān)控政策：確定對客戶信用狀況進行監(jiān)控的頻率、指標和預(yù)警機制。2.信用政策審批與發(fā)布信用管理部門根據(jù)公司經(jīng)營戰(zhàn)略、市場情況和客戶信用狀況等因素，制定信用政策草案，提交信用管理委員會審議。信用管理委員會對信用政策草案進行審核，提出修改意見并審批通過。信用管理部門根據(jù)審批意見對信用政策進行修訂完善，并以正式文件形式發(fā)布執(zhí)行，確保公司各部門和全體員工知曉并嚴格遵守。3.信用政策執(zhí)行與監(jiān)督銷售部門在與客戶簽訂銷售合同時，必須嚴格按照公司信用政策確定的信用額度、信用期限等信用條件執(zhí)行，確保合同條款符合信用政策要求。合同簽訂后，及時將合同副本提交給信用管理部門和財務(wù)部門備案。信用管理部門負責對信用政策執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，定期收集銷售部門的客戶訂單執(zhí)行情況報告和財務(wù)部門的應(yīng)收賬款賬齡分析報告，分析客戶信用狀況變化和信用政策執(zhí)行效果。對于違反信用政策的行為，如超信用額度發(fā)貨、延長信用期限未經(jīng)審批等，信用管理部門及時發(fā)出預(yù)警通知，并督促相關(guān)部門采取糾正措施。情節(jié)嚴重的，追究相關(guān)責任人的責任。六、應(yīng)收賬款管理1.應(yīng)收賬款跟蹤與監(jiān)控銷售部門負責對應(yīng)收賬款進行日常跟蹤，及時了解客戶付款情況和經(jīng)營狀況變化。在每個賬期結(jié)束前，向客戶發(fā)送《應(yīng)收賬款對賬單》，核對賬目，提醒客戶按時付款。信用管理部門定期（至少每月一次）對客戶應(yīng)收賬款進行分析，計算應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、逾期賬款率等指標，監(jiān)控客戶信用風險變化。對于逾期賬款，及時發(fā)出預(yù)警信號，并與銷售部門共同商討催收措施。財務(wù)部門負責對應(yīng)收賬款進行賬務(wù)處理和核算，定期提供應(yīng)收賬款賬齡分析報告，直觀反映應(yīng)收賬款的分布情況和逾期狀況，為應(yīng)收賬款管理提供數(shù)據(jù)支持。2.逾期賬款催收當客戶出現(xiàn)逾期賬款時，銷售部門負責立即啟動催收程序。首先通過電話、郵件、函件等方式與客戶溝通，了解逾期原因，提醒客戶盡快付款。根據(jù)逾期時間和客戶信用狀況，采取不同的催收措施：逾期[X]天以內(nèi)：以友好提醒為主，向客戶說明逾期付款可能對其信用記錄和后續(xù)合作產(chǎn)生的影響。逾期[X][X]天：加大催收力度，通過發(fā)送催款函、上門拜訪等方式，明確告知客戶逾期后果，要求其盡快還款。逾期超過[X]天：除加強溝通催收外，考慮采取法律手段追討欠款。銷售部門及時將逾期賬款情況報告信用管理部門和法務(wù)部門，法務(wù)部門根據(jù)具體情況制定法律解決方案，如發(fā)送律師函、提起訴訟等。在催收逾期賬款過程中，銷售部門應(yīng)及時向信用管理部門和財務(wù)部門反饋催收進展情況，信用管理部門根據(jù)催收情況調(diào)整客戶信用等級和信用額度，財務(wù)部門對應(yīng)收賬款的催收效果進行跟蹤評估。3.壞賬管理對于經(jīng)過多次催收仍無法收回的逾期賬款，符合壞賬確認條件的，由銷售部門提出壞賬核銷申請，并提交相關(guān)證明材料，如客戶破產(chǎn)清算文件、法院判決書、債務(wù)重組協(xié)議等。信用管理部門對壞賬核銷申請進行審核，核實情況屬實后，報財務(wù)部門進行賬務(wù)處理。財務(wù)部門根據(jù)公司財務(wù)制度和會計準則，計提壞賬準備，并將壞賬核銷情況記錄在案。已核銷的壞賬仍需保留追索權(quán)，銷售部門和相關(guān)部門繼續(xù)關(guān)注客戶情況，一旦發(fā)現(xiàn)客戶有償還能力，及時采取措施恢復應(yīng)收賬款的回收。七、內(nèi)部培訓與溝通1.信用管理培訓信用管理部門定期組織公司內(nèi)部信用管理培訓，培訓對象包括銷售部門、財務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)人員。培訓內(nèi)容包括客戶信用評估方法、信用政策解讀、應(yīng)收賬款管理技巧、信用風險防范等方面的知識和技能。通過培訓，提高公司員工對信用管理工作的認識和重視程度，增強員工的信用風險意識和業(yè)務(wù)能力，確保信用管理工作順利開展。2.跨部門溝通與協(xié)作建立銷售、信用管理、財務(wù)、法務(wù)等部門之間的定期溝通機制，如每月召開信用管理工作協(xié)調(diào)會，共同商討客戶信用管理中的問題和解決