深圳市x食品有限公司報銷制度?一、總則1.目的為了加強深圳市X食品有限公司（以下簡稱"公司"）的財務管理，規(guī)范公司的費用報銷行為，合理控制費用支出，確保公司各項工作的順利開展，特制定本報銷制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。3.基本原則真實性原則：報銷憑證必須真實、合法，能夠客觀反映經濟業(yè)務的實際發(fā)生情況。合理性原則：費用報銷應符合公司的相關規(guī)定和實際工作需要，具有合理性。合規(guī)性原則：報銷行為必須符合國家法律法規(guī)及公司內部規(guī)章制度的要求。及時性原則：員工應在費用發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，避免拖延。二、報銷流程（一）費用申請1.員工因工作需要發(fā)生費用支出時，應先填寫《費用申請表》，詳細注明費用的用途、金額、預計發(fā)生時間等信息。2.《費用申請表》需經部門負責人審核簽字，確認費用的合理性和必要性。部門負責人應根據部門預算及工作實際情況進行審批，如超出預算或不符合工作實際需求，應提出修改意見或不予批準。（二）借款申請1.如因業(yè)務需要預借現(xiàn)金，員工需填寫《借款申請表》，注明借款金額、用途、還款時間等。2.《借款申請表》經部門負責人審核、財務負責人審批后，交給出納辦理借款手續(xù)。借款金額應嚴格控制在合理范圍內，且借款期限一般不得超過[X]個工作日。如有特殊情況需要延長借款期限，需提前向財務部門說明并重新辦理審批手續(xù)。（三）費用報銷1.員工在費用發(fā)生后，應及時收集相關報銷憑證，包括發(fā)票、收據、清單等，并確保憑證真實、合法、有效。發(fā)票應具備以下要素：發(fā)票抬頭為"深圳市X食品有限公司"，發(fā)票內容應與實際業(yè)務相符，加蓋發(fā)票專用章等。2.將整理好的報銷憑證粘貼在《費用報銷單》上，按照費用報銷單的格式要求填寫各項信息，如報銷日期、員工姓名、部門、費用明細、金額等，并在報銷單上簽字確認。3.將填寫完整的《費用報銷單》及相關憑證提交給部門負責人進行初審。部門負責人應仔細審核報銷內容是否與申請用途一致、金額是否合理、憑證是否齊全等，審核通過后簽字。4.部門負責人初審通過后，將報銷單提交給財務部門進行審核。財務部門重點審核報銷憑證的真實性、合法性、合規(guī)性以及費用是否符合公司規(guī)定的報銷標準等。如發(fā)現(xiàn)問題，財務部門有權要求報銷人補充或更正相關憑證，或不予報銷。5.財務審核通過后，報銷單依次提交給總經理審批。總經理根據公司整體情況及費用合理性進行最終審批。審批通過后，報銷單返回財務部門進行報銷支付。（四）報銷支付1.財務部門根據總經理審批后的報銷單進行支付。對于符合報銷規(guī)定的費用，通過銀行轉賬等方式支付到報銷人指定的銀行賬戶；對于需要支付現(xiàn)金的報銷，由出納按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定支付。2.報銷人應在收到報銷款項后及時核對金額，如有疑問應及時與財務部門溝通。三、各類費用報銷標準及規(guī)定（一）差旅費1.交通費用飛機票：員工乘坐飛機應根據工作需要選擇經濟艙。如有特殊情況需要乘坐商務艙或頭等艙，需提前經總經理批準。機票價格應通過正規(guī)票務渠道購買，以航空公司或票務代理機構提供的發(fā)票為準。火車票：員工乘坐火車應根據實際情況選擇合適的車次和座位類型。因工作需要乘坐軟臥的，需經部門負責人及財務負責人審批。長途汽車票：乘坐長途汽車應選擇正規(guī)客運公司的車輛，以客運公司提供的發(fā)票為準。市內交通費：員工在出差地市內因工作需要乘坐出租車、公交車等交通工具產生的費用，憑有效發(fā)票報銷。出租車發(fā)票應注明日期、起止地點、金額等信息。市內交通費實行限額報銷制度，具體標準如下：一線城市每天[X]元，二線城市每天[Y]元，三線及以下城市每天[Z]元。出差天數按自然天數計算，往返當天按半天計算。2.住宿費用員工出差應根據實際工作需要選擇合適的住宿標準。住宿費用實行限額報銷制度，具體標準如下：一線城市每人每晚[X]元，二線城市每人每晚[Y]元，三線及以下城市每人每晚[Z]元。住宿費用應提供正規(guī)酒店或賓館開具的發(fā)票，發(fā)票上應注明住宿日期、房間號、住宿人數等信息。如因特殊情況需要超出住宿標準的，需提前經總經理批準。3.餐飲補貼員工出差期間給予餐飲補貼，補貼標準為每人每天[X]元。餐飲補貼不再另行報銷餐飲發(fā)票，但如有招待客戶等特殊情況發(fā)生的餐飲費用，需單獨填寫報銷單，注明招待事由、招待對象等信息，并按照公司招待費報銷規(guī)定辦理。（二）業(yè)務招待費1.業(yè)務招待費是指公司為開展業(yè)務活動需要而發(fā)生的宴請、禮品贈送、娛樂等費用。2.業(yè)務招待費應遵循必要、合理、合規(guī)的原則，嚴格控制支出規(guī)模。發(fā)生業(yè)務招待費前，需填寫《業(yè)務招待費申請表》，詳細注明招待事由、招待對象、預計金額等信息，經部門負責人、財務負責人審核，總經理批準后方可進行。3.業(yè)務招待費報銷時，應提供真實、合法的發(fā)票及消費清單等憑證，發(fā)票內容應注明招待日期、招待地點、招待項目等信息。報銷金額應與申請表中批準的金額一致，超出部分不予報銷。4.業(yè)務招待費的報銷應嚴格區(qū)分因公招待和因私招待，因私招待費用不得在公司報銷。（三）通訊費1.公司為員工提供通訊補貼，補貼標準根據員工的崗位級別確定，具體如下：高層管理人員：每月補貼[X]元。中層管理人員：每月補貼[Y]元。基層員工：每月補貼[Z]元。2.員工應在規(guī)定的補貼標準內憑通訊費發(fā)票報銷。發(fā)票抬頭應為"深圳市X食品有限公司"，發(fā)票內容應與通訊服務相關。如員工實際發(fā)生的通訊費用低于補貼標準，按實際發(fā)生額報銷；如高于補貼標準，按補貼標準報銷。（四）辦公費1.辦公費是指公司因辦公需要購買的文具、紙張、墨盒、硒鼓、文件夾等辦公用品費用。2.辦公用品的采購應遵循集中采購、歸口管理的原則。由行政部門統(tǒng)一負責辦公用品的采購、驗收和保管，并建立辦公用品臺賬。員工因工作需要領用辦公用品時，應填寫《辦公用品領用登記表》，經部門負責人簽字后到行政部門領取。3.辦公費報銷時，應提供正規(guī)發(fā)票及辦公用品清單。發(fā)票內容應注明辦公用品名稱、規(guī)格、數量、金額等信息。對于批量采購的辦公用品，應提供詳細的采購清單或發(fā)票附頁。（五）差旅費1.員工因工作需要參加培訓、會議等活動發(fā)生的差旅費，參照本制度中差旅費的相關規(guī)定報銷。2.參加培訓、會議等活動期間，如主辦方統(tǒng)一安排食宿的，應按照主辦方的安排執(zhí)行，公司不再另行報銷住宿和餐飲費用。如主辦方未統(tǒng)一安排食宿，可按照公司差旅費標準報銷相關費用。（六）車輛費用1.車輛購置：公司購置車輛需按照公司固定資產管理規(guī)定進行審批和購置，購置費用計入固定資產原值，按照規(guī)定進行折舊攤銷。2.車輛保險：公司為車輛購買的保險費用，憑有效發(fā)票在規(guī)定的保險期限內報銷。3.車輛維修保養(yǎng)：車輛發(fā)生的維修保養(yǎng)費用，應選擇正規(guī)的維修保養(yǎng)廠進行維修，并取得合法有效的發(fā)票。維修保養(yǎng)費用報銷時，應注明維修項目、金額等信息，并附上維修清單。4.燃油費：員工因工作需要使用公司車輛產生的燃油費，憑加油發(fā)票報銷。加油發(fā)票應注明加油日期、加油金額、車輛牌號等信息。公司可根據實際情況制定燃油費補貼標準，員工在補貼標準內憑發(fā)票報銷，超出部分需說明原因并經部門負責人審批后方可報銷。5.過路過橋費：車輛在行駛過程中產生的過路過橋費，憑有效票據報銷。（七）郵寄費1.公司因業(yè)務需要發(fā)生的郵寄費用，應選擇正規(guī)的快遞公司，并取得快遞公司開具的發(fā)票。2.郵寄費報銷時，發(fā)票上應注明郵寄日期、收件人姓名、地址、郵寄物品等信息。對于批量郵寄的物品，應提供詳細的郵寄清單。（八）其他費用1.其他費用是指除上述各項費用以外，公司因工作需要發(fā)生的其他合理費用。如咨詢費、審計費、訴訟費等。2.其他費用報銷時，應提供真實、合法、有效的發(fā)票及相關合同、協(xié)議等證明文件。發(fā)票內容應與費用性質相符，報銷金額應與合同約定或實際發(fā)生金額一致。四、報銷憑證要求1.報銷憑證必須是合法、有效的發(fā)票或收據。發(fā)票應加蓋發(fā)票專用章，收據應加蓋財務專用章或收款專用章。發(fā)票或收據的內容應完整、清晰，包括發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務項目、金額等。2.發(fā)票或收據如有涂改、刮擦、挖補等情況，應重新開具或由開票方在涂改處加蓋公章確認。3.除火車票、飛機票等特殊票據外，報銷憑證應使用原件，不得使用復印件報銷。如有特殊情況需要使用復印件報銷的，需經財務部門同意，并在復印件上注明"此復印件與原件相符，原件存于[具體部門或個人]處"，同時由提供復印件的部門或個人簽字確認。4.報銷憑證應按照費用類別和時間順序進行整理粘貼，不得隨意粘貼或折疊。粘貼時應使用膠水或膠棒，不得使用訂書釘等金屬物品，以免損壞票據。五、報銷時間規(guī)定1.員工應在費用發(fā)生后的[X]個工作日內辦理報銷手續(xù)。如因特殊情況未能及時報銷的，需向部門負責人說明原因，并在情況解決后的[X]個工作日內辦理報銷。2.每月[X]日為公司的報銷截止日期。截止日期后提交的報銷單，將順延至次月辦理報銷。六、報銷審批權限1.報銷金額在[X]元以下的，由部門負責人、財務負責人審核，總經理審批。2.報銷金額在[X]元（含）以上至[X]元以下的，由部門負責人、財務負責人審核，總經理審批后，報董事長備案。3.報銷金額在[X]元（含）以上的，由部門負責人、財務負責人、總經理審核，報董事長審批。七、附則1.本制度自發(fā)布之日起生效執(zhí)行，如有未盡