結(jié)算中心管理制度?一、總則1.目的為加強公司資金管理，規(guī)范結(jié)算中心運作，提高資金使用效率，降低資金成本，保障公司資金安全，特制定本管理制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分公司、子公司（以下統(tǒng)稱"成員單位"）。3.基本原則集中管理原則。結(jié)算中心對成員單位的資金實行集中管理、統(tǒng)一調(diào)配。有償使用原則。成員單位使用結(jié)算中心資金需支付相應(yīng)的資金占用費。安全高效原則。確保資金安全，提高資金使用效率，優(yōu)化資金配置。二、組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.結(jié)算中心組織架構(gòu)結(jié)算中心設(shè)主任一名，副主任若干名，下設(shè)資金管理崗、結(jié)算崗、信貸崗、會計崗等崗位。2.職責(zé)分工主任職責(zé)全面負(fù)責(zé)結(jié)算中心的管理工作，制定結(jié)算中心工作計劃和目標(biāo)，組織實施結(jié)算中心各項業(yè)務(wù)，協(xié)調(diào)與公司內(nèi)部各部門及外部金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系。副主任職責(zé)協(xié)助主任開展工作，負(fù)責(zé)分管業(yè)務(wù)的具體管理和實施，監(jiān)督各項規(guī)章制度的執(zhí)行情況，及時處理工作中出現(xiàn)的問題。資金管理崗職責(zé)負(fù)責(zé)成員單位資金賬戶的管理，監(jiān)控成員單位資金收支情況，編制資金計劃，進(jìn)行資金調(diào)度，確保資金安全和合理使用。結(jié)算崗職責(zé)辦理成員單位之間的資金結(jié)算業(yè)務(wù)，審核結(jié)算憑證，登記結(jié)算臺賬，及時反饋結(jié)算信息，保證結(jié)算工作準(zhǔn)確、及時、高效。信貸崗職責(zé)負(fù)責(zé)對成員單位的信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行審查和管理，制定信貸政策和額度，審批貸款申請，跟蹤貸款使用情況，防范信貸風(fēng)險。會計崗職責(zé)負(fù)責(zé)結(jié)算中心的會計核算工作，編制財務(wù)報表，進(jìn)行財務(wù)分析，管理會計檔案，確保財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整。三、資金賬戶管理1.賬戶開設(shè)成員單位在結(jié)算中心開設(shè)內(nèi)部資金賬戶，用于辦理資金收付業(yè)務(wù)。賬戶開設(shè)需填寫《資金賬戶開戶申請表》，經(jīng)結(jié)算中心審核同意后辦理。2.賬戶變更成員單位如需變更賬戶信息，如賬戶名稱、賬號、開戶行等，應(yīng)填寫《資金賬戶變更申請表》，提交相關(guān)證明文件，經(jīng)結(jié)算中心審核批準(zhǔn)后辦理變更手續(xù)。3.賬戶注銷成員單位因機(jī)構(gòu)撤銷、合并等原因需要注銷資金賬戶時，應(yīng)提前通知結(jié)算中心，并清理賬戶余額。在結(jié)清所有資金往來后，填寫《資金賬戶注銷申請表》，經(jīng)結(jié)算中心審核同意后辦理注銷手續(xù)。4.賬戶管理要求結(jié)算中心對成員單位的資金賬戶進(jìn)行統(tǒng)一管理，成員單位應(yīng)嚴(yán)格遵守結(jié)算中心的賬戶管理規(guī)定。成員單位應(yīng)妥善保管資金賬戶密碼和印鑒，如有遺失或變更，應(yīng)及時通知結(jié)算中心。結(jié)算中心定期對成員單位的資金賬戶進(jìn)行核對，確保賬實相符。四、資金結(jié)算管理1.結(jié)算方式結(jié)算中心支持的結(jié)算方式包括支票、匯票、本票、電匯、網(wǎng)銀支付等。成員單位應(yīng)根據(jù)實際業(yè)務(wù)情況選擇合適的結(jié)算方式，并按照結(jié)算中心的規(guī)定辦理結(jié)算手續(xù)。2.結(jié)算流程付款申請：成員單位填寫《付款申請表》，注明付款事由、金額、收款單位等信息，經(jīng)相關(guān)部門審批后提交結(jié)算中心。審核付款：結(jié)算中心對付款申請進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括付款依據(jù)、資金余額等。審核通過后，辦理付款手續(xù)。資金結(jié)算：結(jié)算中心根據(jù)審核結(jié)果，通過支票、匯票、電匯等方式將款項支付給收款單位。同時，登記結(jié)算臺賬，記錄資金收付情況。結(jié)算反饋：結(jié)算中心及時將付款結(jié)果反饋給成員單位，并提供相關(guān)結(jié)算憑證。3.結(jié)算紀(jì)律成員單位應(yīng)嚴(yán)格按照結(jié)算中心的規(guī)定辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，不得擅自更改結(jié)算方式和結(jié)算金額。結(jié)算中心應(yīng)嚴(yán)格審核結(jié)算憑證，確保結(jié)算業(yè)務(wù)的真實性、合法性和準(zhǔn)確性。對不符合規(guī)定的結(jié)算憑證，有權(quán)拒絕辦理。成員單位之間應(yīng)及時核對往來賬目，如有差異，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行調(diào)整。五、資金計劃管理1.計劃編制成員單位應(yīng)于每月末向結(jié)算中心報送次月資金收支計劃，包括收入計劃、支出計劃和資金結(jié)余計劃。資金收支計劃應(yīng)詳細(xì)列出各項收支項目、金額及時間安排。2.計劃審核結(jié)算中心對成員單位報送的資金收支計劃進(jìn)行審核，重點審核計劃的合理性、可行性和準(zhǔn)確性。審核通過后，匯總編制公司月度資金收支計劃。3.計劃執(zhí)行成員單位應(yīng)嚴(yán)格按照資金收支計劃組織資金收付活動，確保計劃的有效執(zhí)行。如因特殊情況需要調(diào)整資金計劃，應(yīng)提前向結(jié)算中心提出申請，經(jīng)審核批準(zhǔn)后進(jìn)行調(diào)整。4.計劃監(jiān)控結(jié)算中心定期對成員單位資金計劃執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，及時掌握資金收支動態(tài)。對計劃執(zhí)行偏差較大的成員單位，及時進(jìn)行預(yù)警和督促整改。六、資金調(diào)度管理1.調(diào)度原則資金調(diào)度遵循"統(tǒng)籌兼顧、合理安排、保障重點、提高效益"的原則，優(yōu)先保障公司生產(chǎn)經(jīng)營和重點項目的資金需求。2.調(diào)度方式內(nèi)部調(diào)劑：結(jié)算中心根據(jù)成員單位資金余缺情況，在成員單位之間進(jìn)行資金調(diào)劑，實現(xiàn)資金的優(yōu)化配置。外部融資：當(dāng)內(nèi)部資金不足時，結(jié)算中心統(tǒng)一對外融資，滿足公司資金需求。融資方式包括銀行貸款、發(fā)行債券等。3.調(diào)度流程資金需求申請：成員單位根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，向結(jié)算中心提出資金需求申請，說明需求金額、用途、時間等信息。資金調(diào)度審批：結(jié)算中心對資金需求申請進(jìn)行審核，根據(jù)公司資金狀況和資金調(diào)度原則，提出資金調(diào)度方案，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。資金調(diào)度實施：經(jīng)審批同意后，結(jié)算中心按照資金調(diào)度方案進(jìn)行資金調(diào)度，確保資金及時足額到位。調(diào)度反饋：資金調(diào)度完成后，結(jié)算中心及時將資金調(diào)度情況反饋給成員單位，并登記資金調(diào)度臺賬。七、信貸管理1.信貸政策結(jié)算中心制定統(tǒng)一的信貸政策，明確信貸對象、信貸額度、信貸期限、貸款利率等內(nèi)容。信貸政策應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營戰(zhàn)略和資金狀況進(jìn)行適時調(diào)整。2.貸款申請成員單位如需申請貸款，應(yīng)填寫《貸款申請表》，提交相關(guān)資料，包括營業(yè)執(zhí)照、財務(wù)報表、貸款用途說明等。結(jié)算中心對貸款申請進(jìn)行初步審查，符合條件的提交信貸崗進(jìn)行詳細(xì)審查。3.貸款審查信貸崗對貸款申請進(jìn)行全面審查，審查內(nèi)容包括成員單位的信用狀況、經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、還款能力等。根據(jù)審查結(jié)果，提出貸款審批意見。4.貸款審批結(jié)算中心根據(jù)信貸崗的審批意見，對貸款申請進(jìn)行最終審批。審批通過后，與成員單位簽訂《借款合同》，明確雙方權(quán)利義務(wù)。5.貸款發(fā)放結(jié)算中心按照《借款合同》約定，將貸款資金發(fā)放到成員單位指定的賬戶。同時，登記貸款臺賬，跟蹤貸款使用情況。6.貸款償還成員單位應(yīng)按照《借款合同》約定的還款方式和還款期限按時足額償還貸款本息。結(jié)算中心定期對貸款償還情況進(jìn)行檢查，督促成員單位按時還款。對逾期貸款，按照規(guī)定收取逾期利息，并采取相應(yīng)的催收措施。八、資金占用費管理1.收費標(biāo)準(zhǔn)結(jié)算中心根據(jù)公司資金成本和市場利率水平，制定合理的資金占用費收費標(biāo)準(zhǔn)。資金占用費按日計算，按月收取。2.計算方法資金占用費=資金占用額×資金占用費率×占用天數(shù)3.收取方式結(jié)算中心每月末根據(jù)成員單位資金占用情況，計算并收取資金占用費。成員單位應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)將資金占用費足額支付到結(jié)算中心指定賬戶。4.費用調(diào)整結(jié)算中心根據(jù)公司資金狀況、市場利率變化等因素，適時調(diào)整資金占用費收費標(biāo)準(zhǔn)，并提前通知成員單位。九、會計核算與財務(wù)管理1.會計核算結(jié)算中心按照國家統(tǒng)一的會計制度進(jìn)行會計核算，設(shè)置會計科目，登記會計賬簿，編制財務(wù)報表。會計核算應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映結(jié)算中心的資金運作情況。2.財務(wù)報表結(jié)算中心定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務(wù)報表應(yīng)及時報送公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門，為公司決策提供依據(jù)。3.財務(wù)分析結(jié)算中心定期對資金運作情況進(jìn)行財務(wù)分析，分析內(nèi)容包括資金收支情況、資金使用效率、信貸情況、資金占用費等。通過財務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)問題，提出建議，為公司資金管理提供決策支持。4.財務(wù)審計結(jié)算中心接受公司內(nèi)部審計部門的審計監(jiān)督，定期進(jìn)行財務(wù)審計。審計內(nèi)容包括會計核算、財務(wù)管理、資金運作等方面。對審計發(fā)現(xiàn)的問題，及時進(jìn)行整改，確保結(jié)算中心財務(wù)管理規(guī)范。十、內(nèi)部控制與風(fēng)險防范1.內(nèi)部控制制度結(jié)算中心建立健全內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，加強內(nèi)部監(jiān)督和制約。內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋資金管理、結(jié)算管理、信貸管理、會計核算等各個環(huán)節(jié)。2.風(fēng)險防范措施風(fēng)險識別：結(jié)算中心定期對資金運作過程中可能面臨的風(fēng)險進(jìn)行識別，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等。風(fēng)險評估：對識別出的風(fēng)險進(jìn)行評估，分析風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。風(fēng)險控制：針對不同的風(fēng)險，采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施。如加強市場調(diào)研，合理安排資金，防范市場風(fēng)險；嚴(yán)格信貸審查，加強貸后管理，防范信用風(fēng)險；完善內(nèi)部控制制度，加強員工培訓(xùn)，防范操作風(fēng)險。3.應(yīng)急處理機(jī)制結(jié)算中心制定應(yīng)急處理機(jī)制，應(yīng)對突發(fā)的資金風(fēng)險事件。如發(fā)生資金短缺、系統(tǒng)故障、重大結(jié)算差錯等情況，應(yīng)及時啟動應(yīng)急預(yù)案，采取有效措施，確保資金安全和業(yè)務(wù)正常運作。十一、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督檢查公司財務(wù)部門定期對結(jié)算中心的資金管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括制度執(zhí)行情況、資金運作情況、財務(wù)管理情況等。對發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，督促結(jié)算中心進(jìn)行整改。2.考核評價公司建立結(jié)算中心考核評價制度，對結(jié)算中心的工作業(yè)績進(jìn)行考核評價。考核評價